个人理财实务 课后答案.docx

1、个人理财实务参考答案项目一 个人理财认知1.AE 2.BCDE 3.BE 4.ABCD 5.ABC 6.B 7.ABD 8.C9.解：复利利息=40000（1+10%）3-1=400000.332=13280（元）10.解：知终值求现值PV=200000（1+6%）-5=2000000.7473=149460（元）10.解：知终值求年金A=100000/（F/A，10%，5）=100000/6.1051=16380（元）项目二 客户财务状况分析1.C 2.B 3.B 4.C 5.C 6.A 7. 8. 9.10.案例分析题解：编制财务报表并分析阿雅夫妻俩正处于家庭形成期，这一阶段是逐步积累家庭

2、财富的阶段。小夫妻俩已经拥有三套住房，算是投资小有成就，同时也有一些负债。先生的收入较高，阿雅也处于事业上升期，家庭的财务前景比较乐观。鉴于他们09年的收入不确定，以及他们比较重的忧患意识，建议他们的理财以稳健为主。从家庭资产负债方面来看，总资产235万元，其中房产190万元，占80.85%，比例较高，流动资产22万元，占9.36%，金融投资23万元因为深度套牢短期内流动性较差。负债39万元，资产负债率16.6%，处于合理的范围之内。从现金流量方面来看，月度收入19200元，月度结余10300元，占月收入的53.64%，房贷月供3900元，占月收入的20.3%，处于合理的范围之内。在以最低额计

3、算双方其他收入后，年度收入33.04万元，年度结余比例57.4%，处于较高水平，说明家庭资产增长能力较高。流动性比例24.7，远高于3-6的推荐水平，不过考虑到他们短期的理财目标较多，也还算合理。总体来说，小夫妻俩的偿债能力充足，结余比例合理，财务状况比较健康。不足之处是房产占比较高，资产流动性不高，资产规模受房地产市场影响较大。短期内，受金融危机的影响，男方的收入会有较大程度的下滑，家庭财务结余比例会下降。不过由于他们的负债比例较低，支出也在比较合理的范围之内，对家庭生活影响不大。项目三 现金规划理财1.C 2.ABCD 3.BCD 4.ACD 5.ACD 6.ABD 7.ACD 8.ABC

4、 9.ABCD 10.ABCD 11.ACD 12.ABD 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.21. 案例分析：从上述材料来看，这个家庭储蓄能力、偿债能力、投资能力都较强，基本属于有较高风险承受能力、零负债、财务状况良好的家庭。缺陷是流动性资产过多，投资结构不太合理。另外夫妻二人对保险考虑不周，没有参保意外伤害保险和重大疾病保险。现金规划：家庭流动性资产总额应能保证3-6个月开支即可。活期存款保留15000元、零星支付所用现金3000元；定期存款50000元可以分为两部分：其中1年期定期存款20000元，30000购买货币型基金，以便优化投资结构。该家庭成员喜好高风

5、险投资，也可以将无风险的定期存款20000元转化成期限为1年的保险储蓄品种，该类产品的特点是本金有保障、分段计息随央行调息而调息、免征利息所得税、投资期间附加赠送保险利益保证，但也存在因央行降息而导致利息缩减的风险，而该种风险是夫妻二人可以承受的。项目四 保险规划理财1. 2. 3. 4. 5.C 6.A 7.D 8.BC9.解：根据邹先生的情况，其购买保险的需求主要是储蓄性需求，所以应该选择人身保险，且以寿险为主。见下表1表1 邹先生的保险规划（1）投保险种缴费期每年保费保额终身人寿保险10年504.050000意外伤害保险每年172.440000每年总缴保费676.4元，基本保险金额为9万

6、元 邹先生获得的具体保障如下： （1）如果客户退保，客户可取回人寿保险的现金价值和红利（2）如果意外死亡或高度残疾，可最少获得保险金9万元给付；如部分残疾，可按比例获得保险金给付，最高为4万元。每年要缴费676.4元买保险，这无形中养成了强迫储蓄的习惯。通过近7千元的投资（不考虑货币时间价值），最少可以得到50000元的身故赔偿。项目五 债券投资理财1.D 2.D 3.B 4.A 5.A 6.BC 7.ABCD 8.A 9.A 10.C项目六 股票投资理财1.A 2.ABCD 3.ABC 4.ABD 5.ACD 6.D 7.AB 8.A 9.ABCD 10.A 11.BCD 12.BCD 13

7、.AC 14.ACD 15.ABCD 16.C 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.项目七 基金投资理财1.A 2.B 3.B 4.D 5.C 6.B 7.B 8.A 9.D 10.A 11.A 12.B 13.C 14.A 15.C 16.A 17.D 18.D 19.C项目八 期货投资理财1.A 2.D 3.D 4.B 5.B 6.A 7.B 8.C 9.A 10.B 11.BCD 12.ABCD 13.ABC 14.AB 15.ABCD 16.ABC 17.ABD 18.BC 19.ABCD 20.ACD项目九 信用卡理财1.A 2.A

8、3.C 4.A 5.D 6.C 7.C 8.D 9.D 10.B 11.ABCD 12.AC 13.ABCD 14.AB 15.ABCD 16.ABCD 17.ABCD 18.ABCFG 19.ABCD 20.ABC 21.ABCDEF 22.ABCDE项目十 外汇理财1.A 2.A 3.C 4.A 5.D 6.C 7.C 8.D 9.D 10.B 11.ABCD 12.AC 13.ABCD 14.AB 15.ABCD 16.ABCD 17.ABCD 18.ABCFG 19.ABCD 20.ABC 21.ABCDEF 22.ABCDE项目十一 贵金属理财1.ABCD 2.ABCDE 3.B 4

9、.C 5.C项目十二 房地产、教育、税收理财规划1.D 2.A 3.B 4.D 5.B 6.ABC 7.D 8.ABCD 9.解：第一，调入报社。在这种合作方式下，其收入属于工资、薪金所得，适用5-45的九级超额累进税率。刘先生的年收入预计在60万元左右，则月收入为5万元，实际适用税率为30。应缴税款为：（500002000）30%337512=132300（元）第二，兼职专栏作家。在这种合作方式下，其收入属于劳务报酬所得，如果按月平均支付，适用税率为30。应缴税款为：50000（120%）30%200012=120000（元）第三，自由撰稿人。在这种合作方式下，其收入属于稿酬所得，预计适用税

10、率为20，并可享受减征30的税收优惠，则其实际适用税率为14。应缴税款：600000（120%）20%（130%）=67200（元）由计算结果可知，如果仅从税负的角度考虑，刘先生作为自由撰稿人的身份获得收入所适用的税率最低，应纳税额最少，税负最低。比作为兼职专栏作家节税52800元（12000067200）；比调入报社节税65100元（13230067200）。项目十三 退休和遗产理财规划1.A 2.A 3.B 4.A 5.A 6.A 7.A 8.A项目十四 家庭综合理财规划1.B 2.D 3.D 4.A 5.A 6.B 7.A 8.D 9.ABCDE 10.ABC 11.BD 12.ACDE 13.BCDE