第六章财产分配与传承规划课件.ppt
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1、2023-2-5第六章财产分配与传承规划第六章财产分配与传承第六章财产分配与传承规划规划第六章财产分配与传承规划分析客户家庭面临的主要风险分析客户家庭面临的主要风险l经营所涉及的风险l夫妻中一方或双方丧失老动能力或经济能力的风险。l离婚或者再婚风险l家庭成员去世的风险第六章财产分配与传承规划第一节第一节 分析客户财产状况分析客户财产状况l学习目标学习目标:理财规划师要了解婚姻对财产分配规划的影响,能够分析客户的婚姻关系,并对客户的家庭财产状况进行分析。l一、分析客户的家庭婚姻状况一、分析客户的家庭婚姻状况(一)婚姻成立的要件1、实质要件l2、形式要件第六章财产分配与传承规划l(二)无效婚姻的具
2、体原因及法律后果:无效原因在宣告无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的,其婚姻转化为有效的婚姻关系婚姻无效之前已经消失的,其婚姻转化为有效的婚姻关系l(三)可撤销婚姻:指男女双方或一方缺乏结婚的真实意思,因受他方或第三者胁迫或被非法限制人身自由而结合的违法婚姻。l注意与无效婚姻进行比较注意与无效婚姻进行比较第六章财产分配与传承规划l例例1、甲(男,、甲(男,22周岁),为达到和乙(女,周岁),为达到和乙(女,19周岁)结周岁)结婚的目的,故意隐瞒乙的真实年龄而办理了结婚登记。两婚的目的,故意隐瞒乙的真实年龄而办理了结婚登记。两年后,甲乙感情破裂,乙以办理结婚登记时未达到法定婚年后,甲乙感情破裂,
3、乙以办理结婚登记时未达到法定婚龄为由向法院起诉,请求宣告婚姻无效,法院应该(龄为由向法院起诉,请求宣告婚姻无效,法院应该()l A、宣告无效、宣告无效 l B、对乙的请求不予支持、对乙的请求不予支持 l C、宣告婚姻无效,确认为非法同居关系并予以解除、宣告婚姻无效,确认为非法同居关系并予以解除l D、认定为可撤销婚姻,乙可以行使撤销权、认定为可撤销婚姻,乙可以行使撤销权l解题思路:由于乙结婚登记时未达法定婚龄,因此她与甲解题思路:由于乙结婚登记时未达法定婚龄,因此她与甲的婚姻是无效婚姻,但无效原因在宣告婚姻无效之前已经的婚姻是无效婚姻,但无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的,其婚姻转化为有效婚
4、姻。此时,乙已消失的,其婚姻转化为有效婚姻。此时,乙已21岁,达到岁,达到法定婚龄,其与甲之间已转化为有效婚姻关系。具体见书法定婚龄,其与甲之间已转化为有效婚姻关系。具体见书、第六章财产分配与传承规划l二、财产分配规划中应注意的事项二、财产分配规划中应注意的事项l首先要对客户的家庭财产状况进行分析,正确界定客户家首先要对客户的家庭财产状况进行分析,正确界定客户家庭财产和其个人财产的范畴庭财产和其个人财产的范畴,对夫妻共有财产或夫妻约定财产中属于夫妻共有的财产作理财规划时,应征得夫妻双方的同意;若客户只是要求对个人的财产或夫妻约定财产中属于个人财产的部分进行规划,那么对属于客户配偶的财产就不得涉
5、及。第六章财产分配与传承规划l(一)抚养l抚养包括负担子女的生活费、教育费、医疗费生活费、教育费、医疗费等等。对子女的抚养义务,不但存在于婚姻关系的存续期间,而且在夫妻双方已经离婚的情况下仍然存在。l注意:夫妻关系存续期间,未成年人侵害他人权注意:夫妻关系存续期间,未成年人侵害他人权益时,应由其父母共同承担民事责任。夫妻离婚益时,应由其父母共同承担民事责任。夫妻离婚后,未成年人侵害他人权益的,同该子女共同生后,未成年人侵害他人权益的,同该子女共同生活的一方应当承担民事责任;如其独立承担民事活的一方应当承担民事责任;如其独立承担民事责任确有困难的,可以由未与该子女共同生活的责任确有困难的,可以由
6、未与该子女共同生活的一方与其共同承担责任,即承担一方与其共同承担责任,即承担补充连带责任补充连带责任。第六章财产分配与传承规划l(二)监护:对无民事行为能力人和限制民事行为能力人的人身、财产及其他合法权益进行监督、保护。法定监护 监护人的职责 监护人的变更第六章财产分配与传承规划l(三)赡养l赡养父母是子女的法定义务,不得以放弃继承权或者其他理由拒绝履行赡养义务。l赡养义务的承担主体不仅包括生子女,还包括养子女和与继父母形成抚养教育关系的继子女。与继父母形成抚养教育关系的继子女。l(四)夫妻债务l1、夫妻个人债务l2、夫妻共同债务:通常包括夫妻双方共同举债;夫妻一方负债是为了夫妻共同生活需要;
7、夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务。第六章财产分配与传承规划l(五)夫妻共有财产中的股权构成(此点为本节的重点和(此点为本节的重点和难点)难点)l这里需要注意,企业投资权益的性质、种类及分配都会影响财产分配规划的制定,因此理财规划师除了应掌握婚姻法对夫妻财产的规定,还应对公司法、合伙企业法、证券法等法律的相关规定有所了解。第六章财产分配与传承规划l(六)房屋财产(此点为本节的重点和难点)(此点为本节的重点和难点)l房屋是绝大多数家庭最主要的财产,因此房屋财产也成为夫妻在进行财产分割时发生纠纷的焦点。对此,应明确房屋产权归属的几种情形:l1、房产证登记在两人名下的,则为夫妻共同财产,不论是婚前还是
8、婚后购买,也不论是由哪一方出资购买的;l2、夫妻关系存续期间取得的房产,不论是一方还是双方出资购买,也不论是登记在一人还是两人名下,都是夫妻共同财产;l3、夫妻一方婚前付了全部房款,并取得房产证,则该房屋为一方的个人财产,另一方无权要求分割;第六章财产分配与传承规划l4、夫妻一方婚前以个人财产购买房屋,按揭贷款,并将产权登记在自己名下的,该房产为个人财产,按揭贷款也为其个人债务;l5、夫妻一方婚前支付了部分房款,但婚后才取得房产证,即使是婚后双方共同还贷,也应属于一方的婚前个人财产;当然,夫妻双方婚后共同还贷部分,其还款来源应当认定为夫妻共有财产;l6、夫妻一方在婚前购房并将房产证登记在个人名
9、下,若其配偶有证据证明也有出资,并且出资是以所购房产为共同所有为条件的,则房产属于夫妻共同财产。第六章财产分配与传承规划l总之,判断房屋产权的归属主要把握两个时间点:l一是结婚登记的时间,二是购房合同签订的时间。一是结婚登记的时间,二是购房合同签订的时间。同时同时以房产证载明的产权所有人作为辅助的判断。以房产证载明的产权所有人作为辅助的判断。第六章财产分配与传承规划l例例1、王某与赵某、王某与赵某2000年年5月结婚。月结婚。2001年年7月,王某出版月,王某出版了一本小说,获得了一本小说,获得20万元的收入。万元的收入。2002年年1月,王某继承月,王某继承了其母亲的一处房产。了其母亲的一处
10、房产。2002年年2月,赵某在一次车祸中,月,赵某在一次车祸中,造成重伤,获得造成重伤,获得6万元赔偿金。在赵某受伤后,有许多亲万元赔偿金。在赵某受伤后,有许多亲朋好友来探望,共收礼朋好友来探望,共收礼1万多元。对此,下列哪些表述是万多元。对此,下列哪些表述是正确的?()正确的?()lA、王某出版小说所得的收入归夫妻共有、王某出版小说所得的收入归夫妻共有lB、王某继承的房产归夫妻共有、王某继承的房产归夫妻共有lC、赵某获得的、赵某获得的6万元赔偿金归赵某个人所有万元赔偿金归赵某个人所有lD、赵某接受的礼品归赵某个人所有、赵某接受的礼品归赵某个人所有l解题思路:根据解题思路:根据婚姻法婚姻法的规
11、定,婚姻关系存续期间任的规定,婚姻关系存续期间任何一方所得的财产,原则上均属夫妻共同财产。包括:工何一方所得的财产,原则上均属夫妻共同财产。包括:工资、奖金,生产、经营的收益、知识产权收益、继承、受资、奖金,生产、经营的收益、知识产权收益、继承、受赠所得财产等。但伤残补助金、医疗生活补助费、军人伤赠所得财产等。但伤残补助金、医疗生活补助费、军人伤亡保险金等属于个人财产。亡保险金等属于个人财产。第六章财产分配与传承规划l例例2、甲以夫妻共有的写字楼作为出资设立个人独资企业。、甲以夫妻共有的写字楼作为出资设立个人独资企业。企业设立后,其妻乙购体育彩票中奖企业设立后,其妻乙购体育彩票中奖100万元,
12、后提出与万元,后提出与甲离婚。离婚诉讼期间,甲的独资企业宣告解散,尚欠银甲离婚。离婚诉讼期间,甲的独资企业宣告解散,尚欠银行债务行债务120万元。该项债务的清偿责任应如何确定?()万元。该项债务的清偿责任应如何确定?()A、甲以其在家庭共有财产中应占的份额对银行承担无限、甲以其在家庭共有财产中应占的份额对银行承担无限责任责任 B、甲以家庭共有财产承担无限责任,但乙中奖的、甲以家庭共有财产承担无限责任,但乙中奖的100万万元除外元除外 C、甲以全部家庭共有财产承担无限责任,包括乙中奖的、甲以全部家庭共有财产承担无限责任,包括乙中奖的100万元在内万元在内 D、甲仅以写字楼对银行承担责任、甲仅以写
13、字楼对银行承担责任l解题思路:虽然甲以个人名义出资,但写字楼是夫妻共同解题思路:虽然甲以个人名义出资,但写字楼是夫妻共同财产,因此企业债务应属夫妻共同债务,由家庭共有财产财产,因此企业债务应属夫妻共同债务,由家庭共有财产承担责任。乙是在婚姻关系存续期间中奖的,因此奖金也承担责任。乙是在婚姻关系存续期间中奖的,因此奖金也属于夫妻共同财产,也应用于偿债。属于夫妻共同财产,也应用于偿债。第六章财产分配与传承规划第二节第二节 制定财产分配方案制定财产分配方案l学习目标:学习目标:理财规划师在了解相关分配原则的基础上,能按照相关的财产分配原则、根据客户的财产状况和客户的财产分配意愿,帮助客户确定财产分配
14、目标和原则。根据客户需要准备相关的文件资料,对财产分配规划工具进行分析,提出具体的财产分配建议。第六章财产分配与传承规划l一、确定财产分配的原则和目标一、确定财产分配的原则和目标l(一)风险隔离原则l(二)合情合法原则l(三)照顾妇女儿童原则l1、离婚时,如一方困难,另一方应从其个人财产中给于适当帮助;2、离婚后子女的抚养:(1)子女不足两周岁,一般随母方生活;(2)两周岁以上的子女,应从有利于子女的身心健康、保障子女的合法权益出发,结合抚养能力、条件决定;子女有识别能力的,应当征求子女本人的意见l(四)有利方便原则l(五)不得损害国家、集体和他人利益的原则第六章财产分配与传承规划l二、分析财
15、产分配工具二、分析财产分配工具(一)公证:指夫妻财产约定公证,是依法对夫妻或“准夫妻”各自婚前或婚后财产、债务的范围及权利归属问题所达成的协议的真实性、合法性给与证明的活动。l1、意义:(1)是否符合法律规定(2)是否真实l2、种类:(1)婚前财产约定公证(2)婚后财产约定公证l3、办理夫妻财产约定公证:亲自向户籍所在地公证处申请;所需资料:身份证明;声明和证明;财产约定协议书;被约定财产的所有权及其他证明;其他证明第六章财产分配与传承规划l4、夫妻财产约定公证的审查5、应注意的问题:l(1)不要违背法律的规定l(2)注意约定的对外效力l(3)要尽量将法律未明确的重要事项在具体的约定中加以明确
16、l(4)应注意财产的形态第六章财产分配与传承规划l(二)信托1、概念:个人信托是指自然人基于财产规划的目的将其财产所有权委托给受托人,受托人按照信托文件的规定为受益人的利益或特定目的,管理或处分信托财产的行为。特点:财产的消极增值管理和财产事物的积极管理财产的消极增值管理和财产事物的积极管理。是实现财产分配和传承的有效渠道。2、种类:(1)子女保障信托(2)养老保障信托(3)遗产管理信托财产传承规划最有效的工具(4)婚姻家庭信托:保障生活和防止配偶恶意侵占l离婚赡养信托离异配偶为受益人l不可撤销人生保全信托配偶及子女为受益人第六章财产分配与传承规划l例例1、张男与刘女想去办理夫妻财产公证,下列
17、(、张男与刘女想去办理夫妻财产公证,下列()正确。)正确。l A、夫妻财产约定一经公证对任何人都发生效力、夫妻财产约定一经公证对任何人都发生效力l B、可以通过夫妻财产协议逃避张男对外的欠债、可以通过夫妻财产协议逃避张男对外的欠债l C、夫妻财产协议主要适用、夫妻财产协议主要适用合同法合同法l D、夫妻之间要尽量避免直接对特定的某项具体财产进行、夫妻之间要尽量避免直接对特定的某项具体财产进行约定约定l例例2、下列(、下列()不是夫妻财产分配规划的工具。)不是夫妻财产分配规划的工具。l A、夫妻财产协议、夫妻财产协议 B、夫妻财产协议公证、夫妻财产协议公证 l C、法院的判决、法院的判决 D、信
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