乐从到抚州货运专线详解课件.ppt

1、乐从到抚州货运专线正汉物流【TEL:18620280086】020-87433656只要你一个电话让你身在家中坐货在全国走第一节第一节 托收概述托收概述银行银行“三不管三不管”只起结算中介只起结算中介作用作用不管单据审核不管单据审核不管货物不管货物不管货款不管货款出口方：出口方：卖方先行发货，然后卖方先行发货，然后通过银行向买方收款通过银行向买方收款托收的主要特点托收的主要特点托收属商业信用托收属商业信用出口方风险较大出口方风险较大进口方：进口方：不需预垫资金，不需预垫资金，免去开证手续免去开证手续进口方较有利，进口方较有利，调动其积极性，调动其积极性，提高商品竞争力提高商品竞争力二、托收的基

2、本当事人及其责任二、托收的基本当事人及其责任n（一）委托人（一）委托人n 委托银行办理托收的客户，在国际贸委托银行办理托收的客户，在国际贸易的货款托收中通常为出口商。易的货款托收中通常为出口商。n 委托人的责任和义务如下：委托人的责任和义务如下：n 1 1、按惯例填制、按惯例填制托收申请书托收申请书。n 2 2、未经银行事先同意，货物不应直接发至银、未经银行事先同意，货物不应直接发至银行或者以银行和银行指定人为收货人，以及委托银行或者以银行和银行指定人为收货人，以及委托银行代为存仓和保险。行代为存仓和保险。n 3 3、若接到托收行的意外情况通知，则须及时、若接到托收行的意外情况通知，则须及时作

3、出明确的答复指示，否则因此而造成的损失作出明确的答复指示，否则因此而造成的损失/延延误，由委托人承担。误，由委托人承担。n 4 4、无论托收是否成功，均须承担托收的一切、无论托收是否成功，均须承担托收的一切手续费和其他有关费用。手续费和其他有关费用。托收申请书托收申请书nA A定义：定义：n 托收申请书是委托人与托收银行之间托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。进行该笔托收业务的依据。B B托收申请书的主要内容有：托收申请书的主要内容有：1 1、托收的交单条件。、托收的交单条件。2 2、票款收妥后代收

4、行汇交托收款的方式。、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。信汇（信汇（M/TM/T）或电汇（）或电汇（T/TT/T）。）。3 3、关于远期付款交单是否委托国外代收行、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。代为存仓、保险。4 4、银行费用如何处理。一般是贸易双方各、银行费用如何处理。一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。不支付代收行的费用提示行就不得交单。B B托收申请书的主要内容有：托收申请书的主要内容有：5 5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做

5、成拒绝证书。成拒绝证书。6 6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。于货物的处理办法。7 7、付款时间的附加规定，包括：付款人延、付款时间的附加规定，包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。8 8、关于指定代收行的意见。、关于指定代收行的意见。（二）托收行（二）托收行n 接受委托人的委托，负责办理托收业接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托收行。务的银行就是托收行。托收行的责任如下：托收行的责任如下：1 1、审阅托收申请书及委托人的特别指示、审阅托收申请书及委托人的特别指

6、示 2 2、审核单据的种类和份数表面上是否与托收、审核单据的种类和份数表面上是否与托收申请书完全相符（申请书完全相符（非义务非义务）3 3、按规定填制托收指示书，应确保托收指示、按规定填制托收指示书，应确保托收指示书与托收申请书严格一致书与托收申请书严格一致 4 4、按常规处理业务、按常规处理业务 5 5、及时通报信息、及时通报信息托收指示托收指示Collection InstructionCollection InstructionnA A定义：定义：n 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。、授权代收行处理单据的完全

7、和准确的条款。n 所有托收单据必须附带托收指示，除非托所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方收的一方/银行以外的任何一方银行以外的任何一方/银行的任何指示银行的任何指示。B B内容：内容：托收指示的内容必须与托收申请书的内容严托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，并应包括以下各项适用的内容：格一致，并应包括以下各项适用的内容：1 1、托收银行、委托人、付款人、提示行（、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话如有）的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号

8、码等。和传真号码等。2 2、托收的金额和货币种类。、托收的金额和货币种类。3 3、单据清单和每项单据的份数。、单据清单和每项单据的份数。4 4、（、（1 1）取得付款或承兑的条款和条件。）取得付款或承兑的条款和条件。（2 2）交单条款。）交单条款。5 5、要求收取的费用是否可以放弃。、要求收取的费用是否可以放弃。6 6、要求收取的利息（如有），是否可以、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。放弃。7 7、付款的方式和付款通知书的形式。、付款的方式和付款通知书的形式。8 8、发生不付款、不承兑或未执行其它指、发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。示情况时的指示。托收行在缮制托收指示书时

9、，应将交款托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。托收指示托收指示Collection InstructionCollection InstructionnC托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示n1、当托收行在代收行开立账户时，贷记托收行账户、当托收行在代收行开立账户时，贷记托收行账户请将托收款贷记我行在你行的账户并通过请将托收款贷记我行在你行的账户并通过航邮或电报通知我行航邮或电报通知我行upon collection,please cre

10、dit the proceeds to our account with you under airmail/cable advice to us托收指示托收指示Collection InstructionCollection Instruction2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户支付委托书：授权借记支付委托书：授权借记请代收货款并通过航邮或电报授权我行借请代收货款并通过航邮或电报授权我行借记贵行账户记贵行账户Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to deb

11、it your account with us.借记报单借记报单托收指示托收指示Collection InstructionCollection Instruction 在代收行与托收行无账户联系的情况下，可找在代收行与托收行无账户联系的情况下，可找一家与托收行和代收行均有账户关系的代理行。一家与托收行和代收行均有账户关系的代理行。如果托收行在该行设有账户，则托收行可在如果托收行在该行设有账户，则托收行可在托收指示书上作这样的交款指示：托收指示书上作这样的交款指示：Upon Upon collection,please remit the proceeds by collection,plea

12、se remit the proceeds by airmail/cable toBank for credit our airmail/cable toBank for credit our account with them under their airmail/cable account with them under their airmail/cable advice to us.(advice to us.(请将托收款通过航邮或电报寄往请将托收款通过航邮或电报寄往某某银行某某银行,以贷记我行在他行的账户以贷记我行在他行的账户,并通过航邮或并通过航邮或电报通知我行电报通知我行)（三

13、）代收行（三）代收行n 指接受托收行的委托代向债务人指接受托收行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。收款的国外联行或代理行。代收行的责任如下：代收行的责任如下：1 1、按委托方的指示处理单据以及代为缮制一、按委托方的指示处理单据以及代为缮制一些代收业务中必要的单据。些代收业务中必要的单据。2 2、遇到意外情况，应无延误地及时通知托收、遇到意外情况，应无延误地及时通知托收行。行。3 3、所有通知中均应载明必要的具体内容，并、所有通知中均应载明必要的具体内容，并须注明托收行的托收指示书的业务编号。须注明托收行的托收指示书的业务编号。4 4、若决定不受理所收到的代收委托或某特别、若决定不受理所收

14、到的代收委托或某特别提示，一般应无延误地以可能的最快捷方式通知提示，一般应无延误地以可能的最快捷方式通知委托方。委托方。5 5、审核单据的种类和份数，若其表面上与托、审核单据的种类和份数，若其表面上与托收指示书不完全相符，应以可能的最快捷方式通收指示书不完全相符，应以可能的最快捷方式通知知委托方。委托方。（四）提示行（四）提示行n 向付款人提示单据的代收银行。向付款人提示单据的代收银行。n 实务中，它通常兼负有提示、接受付款或承实务中，它通常兼负有提示、接受付款或承兑及付款以及交单等多重职责。人们多以付款人兑及付款以及交单等多重职责。人们多以付款人的账户行（当付款人想要作融资时，可能会事先的账

15、户行（当付款人想要作融资时，可能会事先要求以其账户行作为提示行，以便融资）或者指要求以其账户行作为提示行，以便融资）或者指定代收行在付款人所在地的分行或代理行（当指定代收行在付款人所在地的分行或代理行（当指定代收行与付款人不在同一城市时）为提示行。定代收行与付款人不在同一城市时）为提示行。提示的责任如下：提示的责任如下：1 1、无延迟地向付款人提示单据。、无延迟地向付款人提示单据。2 2、必须严格执行交单条件。、必须严格执行交单条件。3 3、在、在D/AD/A托收项下，应查看汇票的承兑形式在表面上是托收项下，应查看汇票的承兑形式在表面上是否完整和正确，且须无延迟地将承兑通知送交托收行。否完整和

16、正确，且须无延迟地将承兑通知送交托收行。4 4、一般不得接受部分付款。、一般不得接受部分付款。5 5、当托收指示书特别注明手续费和、当托收指示书特别注明手续费和/或有关费用不得放或有关费用不得放弃而付款人又拒付时，提示行不得交单。弃而付款人又拒付时，提示行不得交单。6 6、遇拒付时，应尽力确定拒付原因，并无延迟地通知、遇拒付时，应尽力确定拒付原因，并无延迟地通知托收行。托收行。7 7、收妥款项，必须按照托收指示书中指定的通信工具、收妥款项，必须按照托收指示书中指定的通信工具无延迟地立即拨付，此外，还须无延迟地向托收行发出付款无延迟地立即拨付，此外，还须无延迟地向托收行发出付款通知书（详列收妥的

17、金额、扣减的手续费和开支或费用，以通知书（详列收妥的金额、扣减的手续费和开支或费用，以及款项的拨付方法）。及款项的拨付方法）。（五）付款人（五）付款人/受票人受票人n 根据托收指示书向其提示单据的人。根据托收指示书向其提示单据的人。付款人在国际贸易中通常为进口商。付款人在国际贸易中通常为进口商。除上述五个基本当事人外，委托人还可以事除上述五个基本当事人外，委托人还可以事先在托收申请书上指定一个先在托收申请书上指定一个“需要时的代理人需要时的代理人”及其代理权限，以便发生付款人拒付时，可以由及其代理权限，以便发生付款人拒付时，可以由其在当地代为处理货物（存仓、转售或运回等事其在当地代为处理货物（

18、存仓、转售或运回等事宜）；并且可授权其对托收过程进行跟踪，随时宜）；并且可授权其对托收过程进行跟踪，随时向代收行发出指示或查询。向代收行发出指示或查询。第二节第二节 托收的种类和流程托收的种类和流程托收的种类托收的种类光票托收光票托收跟单托收跟单托收付款交单付款交单 (D/P)即期付款交单即期付款交单D/P at sight远期付款交单远期付款交单D/P after sight承兑交单承兑交单(D/A)托收的分类光票光票跟单跟单光票托收是指金融单光票托收是指金融单据据不附带不附带货运单据的货运单据的托收，即提交金融单托收，即提交金融单据委托银行代为收款据委托银行代为收款的托收。的托收。跟单托收

19、是指金融单跟单托收是指金融单据据附有附有货运单据或不货运单据或不附有金融单据仅附货附有金融单据仅附货运单据的托收。运单据的托收。不同托收的应用场合光票光票光票托收用于收取货光票托收用于收取货款尾数、代垫费用、款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他佣金、样品费或其他贸易从属费用。贸易从属费用。只是发票、垫款清单只是发票、垫款清单也属于光票托收。也属于光票托收。跟单跟单跟单托收用于大多数跟单托收用于大多数国际贸易中货款的收国际贸易中货款的收取。取。如无汇票，仅以货运如无汇票，仅以货运单据委托银行向买方单据委托银行向买方及进口商收取货款的及进口商收取货款的做法也属于跟单托收。做法也属于跟单托收。光票托

20、收的手续光票托收的手续1、要求客户填制票据托收申请书 2、审核票据 3、选择代理行4、填制托收委托书5、结汇跟单托收的业务程序：跟单托收的业务程序：跟单托收的分类付款交单付款交单1n 付款交单是指出口商的交单以进口商付款为付款交单是指出口商的交单以进口商付款为条件，即出口商发货后，取得货运单据，委托银条件，即出口商发货后，取得货运单据，委托银行办理托收托收，并指示银行在进口商付清货款行办理托收托收，并指示银行在进口商付清货款后才把商业和单据交付出去的方式。后才把商业和单据交付出去的方式。n 根据汇票的付款期限不同，分为根据汇票的付款期限不同，分为:n A.A.即期付款交单即期付款交单:DP a

21、t sight n B.B.远期付款交单远期付款交单:DP after sight n1、D/P at sight：出口商出口商进口商进口商托收行托收行代收行代收行买卖合同买卖合同委托申请委托申请托收指示托收指示提示付款提示付款付款付款交单交单贷记通知贷记通知付款付款n2、D/P after sight出口商出口商进口商进口商托收行托收行代收行代收行买卖合同买卖合同托收申请托收申请托收指示托收指示提示承兑提示承兑承兑汇票承兑汇票提示付款提示付款贷记通知贷记通知付款付款付款付款交单交单案例n 2009年5月，我国公司同南美客商B公司签订合同，由A公司向B公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算

22、方式了结贸易项下款项的结算。我方的托收行是A银行，南美代收行是B银行，具体付款方式是D/P90天。但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。更有甚者，全部单据已由B公司承兑汇票后，由当地代收行B银行放单给B公司。于是A公司在A银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行B银行，因其将D/P 远期作为D/A方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。当地法院以惯例为依据，主动请求我方撤诉，以调解方式解决该案例。经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而得以妥善解决。案例分析：n 在采用托收方式时，我们除了要了解客户的资信以外，还应掌握当地的习惯做法。n 在这一案例中托收统一规则URC522与南美习惯做法

23、是有抵触的。n 据URC522第7条a款：托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票；b款：如果托收含有远期付款的汇票，托收指示书应注明商业单据是凭承兑交付款人（D/A）还是凭付款交付款人（D/P）如果无此项注明，商业单据仅能凭付款交单，代收行对因迟单据产生的任何后果不付责任；c款：如果托收含有远期付款汇票，且托收指示书注明凭付款交付商业单据，则单据只能凭付款交付，代收行对于因任何迟交单据引起的后果不负任何责任。n 从中不难看出，国际商会托收统一规则，首先不主张使用D/P远期付款方式，但是没有把D/P远期从URC522中绝对排除。n 倘若使用该方式，根据URC522规则，B银行必须在B银行9

24、0天付款后，才能将全套单据交付给B公司。故B银行在B公司承兑汇票后即行放单的做法是违背URC522规则的。n 但从南美的习惯做法看，南美客商认为，托收方式既然是种对进口商有利的结算方式，就应体现其优越性。D/P远期本意是出口商给进口商的资金融通。而现在的情况是货到南美后，若按D/P远期的做法进口商既不能提货，又要承担因货压港而产生的滞迟费。若进口商想避免此种情况的发生，则必须提早付款从而提早提货，那么这D/P远期还有什么意义？故南美的做法是所有的D/P远期均视作D/A对待。在此情况下，B银行在B公司承兑后放单给B公司的做法也就顺理成章了。跟单托收的分类承兑交单承兑交单2n 承兑交单是指银行的交

25、单以进口商承兑汇票承兑交单是指银行的交单以进口商承兑汇票为条件。为条件。n 出口商发运货物后开具远期汇票，连同商业出口商发运货物后开具远期汇票，连同商业单据通过银行向进口商提示，进口商承兑汇票后单据通过银行向进口商提示，进口商承兑汇票后代收行将商业单据交给进口商，在汇票到期时进代收行将商业单据交给进口商，在汇票到期时进口商再履行付款义务。口商再履行付款义务。注意注意一旦进口人到期不付款，出口人便会一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货物与货款两空的损失遭到货物与货款两空的损失交易合同中规定的托收条件代收行向付款人提示汇票的日期付款人在汇票上作出承兑的日期付款人向代收行支付票款的日期代收行向付款

26、人提交货运单据的日期即期付款交单8月8日 远期付款交单见票后30天付款8月8日承兑交单见票后30天付款8月8日按照不同的跟单托收条件分别按照不同的跟单托收条件分别填写承兑日、付款日和交单日填写承兑日、付款日和交单日/8月8日8月8日8月8日8月8日8月8日9月7日9月7日9月7日按照不同的跟单托收条件分别填按照不同的跟单托收条件分别填写承兑日、付款日和交单日写承兑日、付款日和交单日对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/A D/P after sight D/P at sight 2003 2003年年3 3月月1111日，我国日，我国甲公司甲公司与

27、印度尼西亚与印度尼西亚乙公司乙公司签订一笔签订一笔2 2万美元的出口合同，乙公司要求以万美元的出口合同，乙公司要求以D DP at sightP at sight为付款方式。为付款方式。在货物装船起运后，乙公司又要求国内出口商将提单上的在货物装船起运后，乙公司又要求国内出口商将提单上的托运人和收货人均注明为乙公司托运人和收货人均注明为乙公司，并将海运提单副本寄给他。，并将海运提单副本寄给他。货到目的港后，乙公司便以暂时货款不够等原因不付款赎单，货到目的港后，乙公司便以暂时货款不够等原因不付款赎单，要求出口商将付款方式要求出口商将付款方式改为改为D DA A，并允许他先提取货物，否则，并允许他先

28、提取货物，否则就拒收货物。由于提单的收货人已记名为乙公司，使国内出口就拒收货物。由于提单的收货人已记名为乙公司，使国内出口商无法将货物再转卖给其他客户，只能答应其要求。商无法将货物再转卖给其他客户，只能答应其要求。然后乙公司以货物是自己的为由，以保函和营业执照复印然后乙公司以货物是自己的为由，以保函和营业执照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走件为依据向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走转卖后，乙公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，转卖后，乙公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，使甲公司货、款两空。使甲公司货、款两空。甲公司中了什么样的圈套？甲公司

29、中了什么样的圈套？DP at sight(即期付款交单即期付款交单)记名提单记名提单DA（承兑交单）（承兑交单）是指出口人发货后开具即期汇票连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，在付清货款后向银行领取商业单据。是指提单上的抬头人（即收货人）栏内填明特定的收货人名称，只能由该特定收货人提货，不能背书转让给第三者，因此记名提单不能流通。出口人在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将商业单据交给进口人，在汇票到期时履行付款义务。第三节第三节 跟单托收的风险及其防范跟单托收的风险及其防范n 一、托收方式中出口商的风险与应注意的事项一

30、、托收方式中出口商的风险与应注意的事项n 从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。不同的托收种类其风险和损失的程度是不属于商业信用。不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。同的。n 1 1、从跟单托收看，承兑交单风险最大。、从跟单托收看，承兑交单风险最大。n 因为承兑交单对于出口商来说在收到货款之前已经失因为承兑交单对于出口商来说在收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完全要依靠进口商的信用来去了对货物所有权的控制，将完全要依靠进口商的信用来收取货款了。承兑交单的风险损失有：货款的损失、出口收取货款了。承兑交单的风险损失

31、有：货款的损失、出口商的卖方贷款利息（如果有）、运输费用、办理各种单证商的卖方贷款利息（如果有）、运输费用、办理各种单证的费用、银行费用等等。的费用、银行费用等等。2、付款交单风险较小。付款交单风险较小。因为付款交单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍因为付款交单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行手中，仍属于出口商所有。但是，这并不等于掌握在代收行手中，仍属于出口商所有。但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付款赎单，则出口商仍要负没有风险损失。如果进口商不来付款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失：出口商的卖方贷款利息（如果有）；双程担以下诸多损失：出口商的卖方贷款利息（如

32、果有）；双程运输费用（如果将货物运回本国处理）；在进口国港口存仓运输费用（如果将货物运回本国处理）；在进口国港口存仓、保险、支付代理人的费用（如果货物寻求当地处理）以及、保险、支付代理人的费用（如果货物寻求当地处理）以及货物临时处理而带来的价格损失、银行费用等等。货物临时处理而带来的价格损失、银行费用等等。n 假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单，假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单，则风险损失如同承兑交单。则风险损失如同承兑交单。n 3 3、光票托收的风险损失是托收款和银行费用。、光票托收的风险损失是托收款和银行费用。n 为了有效地利用托收方式，必须注意下列事项：为了有效地利

33、用托收方式，必须注意下列事项：n 1 1调查和考虑进口人的资信情况和经营作风，成交调查和考虑进口人的资信情况和经营作风，成交金额应妥善掌握，不宜超过其信用程度。金额应妥善掌握，不宜超过其信用程度。n 2 2了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成损失。货到目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成损失。n 3 3了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法影响安全迅速收汇。法影响安全迅速收汇。n 4 4出口合同应争取按出口合同应争取按CIFCIF或或CIPCIP条件成

34、交，由出口人条件成交，由出口人办理货运保险，或投保出口信用险。在不采取办理货运保险，或投保出口信用险。在不采取CIFCIF或或CIPCIP条条件时，应投保卖方利益险。件时，应投保卖方利益险。n 5 5对托收方式的交易，要建立健全管理制度，定期对托收方式的交易，要建立健全管理制度，定期检查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免检查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。或减少可能发生的损失。二、进口方的风险二、进口方的风险n1 1、货物与合同不符。、货物与合同不符。n2 2、远期付款交单项下，承兑了汇票后，到、远期付款交单项下，承兑了汇票后，到期不能从代收行处

35、取得单据，而自己却承期不能从代收行处取得单据，而自己却承担了到期付款的责任。担了到期付款的责任。三、托收的资金融通三、托收的资金融通1 1、托收出口押汇（、托收出口押汇（Collection Bill PurchasedCollection Bill Purchased，简称，简称B/PB/P）指托收行买入出口商开立的跟单汇票及指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据。或装运单据。托收行的收益托收行的收益:从购买汇票之日到汇票到期日的利息从购买汇票之日到汇票到期日的利息+手续费手续费 托收行作押汇的风险托收行作押汇的风险:承接了出口商的风险（可能会承接了出口商的风险（可能会收不到货款）收

36、不到货款）出口商的好处出口商的好处:可以缓解资金困难可以缓解资金困难,提前收到货款提前收到货款.费用费用:利息利息+手续费手续费2 2、托收预付款（、托收预付款（Advance against Advance against CollectionCollection）n=托收托收+押汇押汇n 托收行只对托收总金额的一定比例提供押汇融托收行只对托收总金额的一定比例提供押汇融资，在扣除相应的利息及费用后，将净额预付给出资，在扣除相应的利息及费用后，将净额预付给出口商，其余部分作托收处理。口商，其余部分作托收处理。3 3、使用融通汇票贴现融资、使用融通汇票贴现融资 对出口商融资对出口商融资 汇票的融

37、通：出口商开出一张远期融通汇票，以银行汇票的融通：出口商开出一张远期融通汇票，以银行（托收行）为受票人（托收行）为受票人/付款人付款人(draweedrawee)，出口商自己为收款，出口商自己为收款人（人（payee)payee)，金额略低于托收汇票金额，期限略长于托收，金额略低于托收汇票金额，期限略长于托收汇票，并以托收的跟单汇票作为抵押，一起交托收行。托汇票，并以托收的跟单汇票作为抵押，一起交托收行。托收行承兑之后，送交贴现公司贴现。由于出口商可以获得收行承兑之后，送交贴现公司贴现。由于出口商可以获得融资，等到托收汇票的款项收到后，托收行再用其支付融资，等到托收汇票的款项收到后，托收行再用

38、其支付（冲抵）它为出口商承兑过的汇票的票款。（冲抵）它为出口商承兑过的汇票的票款。对进口商融资对进口商融资n 由进口商开出一张远期汇票。进口商为出票人和收款人，由进口商开出一张远期汇票。进口商为出票人和收款人，代收行为受票人代收行为受票人/付款人。代收行承兑后，可以交贴现公司进行付款人。代收行承兑后，可以交贴现公司进行贴现。进口商得到融资，从而可以付款赎单。等到货物售出后，贴现。进口商得到融资，从而可以付款赎单。等到货物售出后，进口商在融通汇票到期之前，将相应的款项交给代收行，以备到进口商在融通汇票到期之前，将相应的款项交给代收行，以备到期支付。期支付。n这期间实质上进口商和托收行都没有使用自

39、己的实际金融，这期间实质上进口商和托收行都没有使用自己的实际金融，真正的现金是来自贴现公司以及销售的货款。真正的现金是来自贴现公司以及销售的货款。n对代收行而言，其风险在于进口商如果违约或破产，无法对代收行而言，其风险在于进口商如果违约或破产，无法支付融通汇票的金额。因此，一般办理这种业务的时候都支付融通汇票的金额。因此，一般办理这种业务的时候都会首先确信进口商的资信良好，其次，必须有抵押品。会首先确信进口商的资信良好，其次，必须有抵押品。n融通汇票的金融不一定。为方便进口商付款，可以大于托融通汇票的金融不一定。为方便进口商付款，可以大于托收金额。但取决于托收行是否愿意。其期限一般长于托收收金

40、额。但取决于托收行是否愿意。其期限一般长于托收汇票。汇票。4 4、信托收据（、信托收据（Trust ReceiptTrust Receipt，简称，简称T/RT/R）银行允许进口商在付款之前凭借开立信托收据（银行允许进口商在付款之前凭借开立信托收据（T/RT/R）的方式借出货运单据，提前提货销售，待出售后提期偿还的方式借出货运单据，提前提货销售，待出售后提期偿还托收货款并收回信托收据的做法。托收货款并收回信托收据的做法。所谓信托收据，是指进口商承认以信托（所谓信托收据，是指进口商承认以信托（trust)trust)的方式向代收的方式向代收行借出全套商业单据时出具的证明。行借出全套商业单据时出具

41、的证明。nD/PD/P，T/RT/R方式产生的背景：货物有保持期；进口商与当地方式产生的背景：货物有保持期；进口商与当地的分销商或零售商已经有供货合同，当地的销售商可能已的分销商或零售商已经有供货合同，当地的销售商可能已经在等货；商品的价格有可能在走低，等。经在等货；商品的价格有可能在走低，等。nD/PD/P，T/RT/R方式的风险：进口商不愿或无力付款。方式的风险：进口商不愿或无力付款。因此，如果该项融资得到委托人的授权或许可，因此，如果该项融资得到委托人的授权或许可，则委托人承担风险。如果未经授权，代收行自行进行则委托人承担风险。如果未经授权，代收行自行进行融资，则代收行要承担风险及可能的

42、损失。融资，则代收行要承担风险及可能的损失。n凭信托收据提取的货物其产权仍属银行，进口商处于代凭信托收据提取的货物其产权仍属银行，进口商处于代为保管货物的地位，称为被信托人（为保管货物的地位，称为被信托人（TrusteeTrustee）或代保）或代保管人（管人（BaileeBailee）。他的义务是：）。他的义务是：n将信托收据项下货物和其他货物分开保管。将信托收据项下货物和其他货物分开保管。n售得的货款应交付银行，或暂代银行保管，但在帐目上须售得的货款应交付银行，或暂代银行保管，但在帐目上须与自有资金分别开立。与自有资金分别开立。n不得把该项下的货物抵押给他人。不得把该项下的货物抵押给他人。

43、n代收银行则是信托人（代收银行则是信托人（TrusterTruster），他的权利是：），他的权利是：n可以随时取消信托，收回借出的商品可以随时取消信托，收回借出的商品n如商品已被出售，可随时向进口商收回货款如商品已被出售，可随时向进口商收回货款n如进口商倒闭清理，对该项下的货物或货款有优先债权。如进口商倒闭清理，对该项下的货物或货款有优先债权。5 5、担保提货（、担保提货（Shipping Guarantee).Shipping Guarantee).在有些特殊情况下，托收项下的货物可能早于商业单据抵在有些特殊情况下，托收项下的货物可能早于商业单据抵达进口地港口。由于没有正本提单，进口商无法

44、提货，而延达进口地港口。由于没有正本提单，进口商无法提货，而延期提货会使进口商增加额外开支，或者承受进口商品行情下期提货会使进口商增加额外开支，或者承受进口商品行情下跌、市价回落的风险。因此进口商会向代收行申请银行担保，跌、市价回落的风险。因此进口商会向代收行申请银行担保，凭担保在没有正本提单的情况下提货，银行保证向承运人赔凭担保在没有正本提单的情况下提货，银行保证向承运人赔偿因为不凭正本提单交货而遭受的损失。进口商应向代收行偿因为不凭正本提单交货而遭受的损失。进口商应向代收行保证付款赎单，并且保证在收到正本提单后退还银行担保。保证付款赎单，并且保证在收到正本提单后退还银行担保。n 风险：进口

45、商凭担保骗取货物。风险：进口商凭担保骗取货物。n 规避：对进口商作审查，确信其为该批货物的收货人规避：对进口商作审查，确信其为该批货物的收货人 要求进口商对代收行提供担保以备不测。要求进口商对代收行提供担保以备不测。课后题答案：n1、（1）acceptance (2)paymentn2、(1)bills of exchange (2)invoicesn3、(1)clean(2)documentary (3)direct n4、(1)principal (2)remitting bank (3)collecting presenting(4)draween5、(1)collection inst

46、ruction (2)URC522n6、(1)blank (2)specialn7、(1)address (2)presentation (3)addressn8、（1）payment D/P (2)acceptance D/A (3)tenor draft (4)paid at sight acceptance (5)signed trust receipt (6)promissory notes (7)letter of undertaking(担保书）课后题答案：n9、(1)collection bills purchase 托收出口押汇n(2)advance against collection 托收预付款n(3)accommodation bills for discount 融通汇票贴现 n(4)trust receipt信托收据