内控系统诊断与初步规划课件.ppt
- 【下载声明】
1. 本站全部试题类文档,若标题没写含答案,则无答案;标题注明含答案的文档,主观题也可能无答案。请谨慎下单,一旦售出,不予退换。
2. 本站全部PPT文档均不含视频和音频,PPT中出现的音频或视频标识(或文字)仅表示流程,实际无音频或视频文件。请谨慎下单,一旦售出,不予退换。
3. 本页资料《内控系统诊断与初步规划课件.ppt》由用户(晟晟文业)主动上传,其收益全归该用户。163文库仅提供信息存储空间,仅对该用户上传内容的表现方式做保护处理,对上传内容本身不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知163文库(点击联系客服),我们立即给予删除!
4. 请根据预览情况,自愿下载本文。本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
5. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007及以上版本和PDF阅读器,压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 内控 系统 诊断 初步 规划 课件
- 资源描述:
-
1、平 安 内 控 系 统 的 诊 断 与 初 步 规 划 第 一 阶 段 汇 报 总 结 中 国 平 安 保 险 总 公 司机 密 此 报 告 仅 供 客 户 内 部 使 用。未 经 麦 肯 锡 公 司 的 书 面 许 可,其 它 任 何 机 构 不 得 擅 自 传 阅、引 用 或 复 制。1目 录 第 一 章 概 述 第 二 章 内 控 系 统 诊 断 框 架 第 三 章 保 险 诊 断 与 初 步 规 划 第 四 章 证 券 诊 断 与 初 步 规 划 第 五 章 信 托 诊 断 与 初 步 规 划 第 六 章 系 统 监 督 诊 断 与 初 步 规 划 第 七 章 初 步 改 革 方 案
2、2第 一 章 概 述 1.1内 控 项 目 进 展 1.2平 安 内 控 系 统 的 诊 断 框 架 1.3诊 断 与 初 步 规 划 的 主 要 结 论 1.4需 做 出 的 关 键 决 定 3项项 目目 进进 展展 已 完 成 第第 三三 阶阶 段段 全全 面面 推推 行行 重重 新新 规规 划划 方方 案案 2 月 2 日 5 月 6 日 回 顾 以 往 平 安 曾 出 现 的 内 控 落 差 问 题 参 考 国 内 外 金 融 机 构 曾 出 现 主 要 内 控 落 差 问 题 了 解 平 安 未 来 发 展 必 须 防 范 的 主 要 风 险 类 别 及 来 源 针 对 平 安 主
3、要 风 险 来 评 议 内 控 制 度 是 否 健 全 有 效 第第 二二 阶阶 段段 第第 一一 阶阶 段段 5 月 7 日 7 月 31 日 检 讨 目 前 平 安 内 控 制 度(包 括 各 业 务 范 围 及 组 织 层 次)的 设 计 及 执 行 情 况 针 对 平 安 目 前 在 内 控 设 计 及 执 行 上 的 落 差,重 新 规 划 内 控 制 度 的 有 关 部 分 组 织 改 革 中 心 及 专 业 公 司 配 合 未 来 推 广 工 作 的 全 面 开 展 7 月 31 日 全 面 落 实 重 新 规 划 的 内 控 制 度 有 关 部 分 追 踪 新 制 度 执 行
4、情 况 及 力 度 建 立/转 移 技 能 1.11.1内内 控控 项项 目目 进进 展展 针针 对对 主主 要要 落落 差差 重重 新新 规规 划划 全全 面面 检检 讨讨 平平 安安 集集 团团 内内 控控 制制 度度 4内内 控控 工工 作作 小小 组组 工工 作作 范范 围围 集集 团团 总总 公公 司司 产产 投投 针 对 分 支 机 构 以 及 总 体 的 运 作,做 出 了 内 控 诊 断 与 初 步 规 划 下 一 步 将 对 规 划 做 进 一 步 的 改 进,并 对 关 键 建 议 进 行制 订 方 案 的 试 点 同 时 配 合 产、寿 及 人 力 资 源 改 革 小 组
5、 的 推 广 工 作,确 保 内 控 原 则 的 执 行 目 前 物 业 以 对 项 目 公 司 的 管 理 为 主,信 贷 以 清 收 为 主 内 控 小 组 对 存 在 内 控 问 题 做 出 了 诊 断,并 提 出 了 一 些 内 控 原 则 下 一 步 工 作 将 配 合 投 资 工 作 小 组,加 强 对 项 目 公 司管 理 及 信 贷 清 收 工 作 的 控 制 目 前 按 照投 资 管 理 项 目(97 年)规 则 运 作 内 控 小 组 未 做 诊 断 工 作 内 容 包 括 清 算,风 险 管 理,前 后 台 汇 报 线 等 下 一 步 将 进 一 步改 进 方 案,进 行
6、 试 点 寿寿 保保 险险 资资 金金 外外 部部 客客 户户 稽 核 监 察 体 系 的 初 步建 议 关 于 内 控 委 员 会 的 建 议 企 划 运 作 工 作 方 法 证证 5内内 控控 系系 统统 的的 目目 的的 与与 组组 成成 部部 分分 的的 联联 系系 达 到 经 营 绩 效,以 及 监 控 风 险 是 内 控 系 统 所 解 决 的 一 个 问 题 的 两 个 方 面,其 真 谛 是 要 协 助 公 司 达 到 最 大 的 风 险 调 整 后 的 财 务 回 报。对 确 保 集 团 发 展 目 标、计 划 的 实 现 的 内 控 活 动 进 行 监 督 评 价 协 助“
7、正 常”经 营 下 达 到 集 团 发 展 目 标 的 内 控 活 动 追 求 卓 越 的 业 绩 文 化 明 确 认 识 正 常 经 营 的 操 作 风 险 对 防 范 风 险,减 少 意 外 的 损 失 的 内 控 活 动 进 行 监 督 评 价 在“非 正 常”或 者 变 化 的 状 态 中 防 范 风 险、减 少 损 失 的 内 控 活 动 居 安 思 危 的 风 险 意 识 明 确 认 识“非 正 常”经 营 风 险 与 管 理 层 的 道 德 风 险 信 息 交 流 内 控 内 控 风 险 机 制 环 境 评 议 系 统 监 督 内内 控控 系系 统统 的的 目目 的的 监 督 正
8、 常 经 营,达 到 预 计 绩 效 监 控“非 正 常”风 险,减 少 意 外 损 失 信 息 的 及 时、完 整、准 确 的,在 有 关 方 面 之 间 的 交 流,以 确 保 内 控 系 统 的 有 效 运 作 1.21.2平平 安安 内内 控控 系系 统统 的的 诊诊 断断 框框 架架 6内内 控控 系系 统统 组组 成成 部部 分分 集 团、专 业 公 司 管 理 系 统 组 织 框 架、业 务 流 程,生 命、健 康 指 标 正 面 激 励 清 楚 认 识 精 算、市 场、信 用 等“正 常”风 险 稽 核 监 察,内 控 委 员 会 单 证、资 金 流 动 的 关 键 控 制 机
9、 制,异 常 指 标 系 统 反 面 惩 戒 清 楚 认 识 道 德 风 险,管 理 风 险 信 息 交 流 内 控 内 控 风 险 机 制 环 境 评 议 系 统 监 督 内内 控控 系系 统统 的的 目目 的的 监 督 正 常 经 营,达 到 预 计 绩 效 监 控“非 正 常”风 险,减 少 意 外 损 失 管 理 信 息 做 为 信 息 交 流 的 中 枢,生 成 并 传 递 生 命、健 康 与 异 常 指 标 7保保 险险 内内 控控 系系 统统 的的 诊诊 断断 与与 初初 步步 规规 划划 系系 统统 监监 督督 加 强 对 三、四 级 机 构 的 业 务、财 务 的 有 效 监
10、 督 建 立 集 团、专 业 公 司 双 轨 制 的 稽 核 监 察 体 系 建 立 集 团 内 控 委 员 会 例 会 制 度 负 责 对 最 高 管 理 层 的 监 控 信信 息息 交交 流流 全 面 建 立 企 划 部 管 理 信 息 室 增 强 对 正 常 经 营 信 息(保 费,费 用,赔 付 率 等)的 生 成、分 析,协 助 管 理 决 策 的 做 出 产 险 信 息 系 统 现 状 与 规 划 寿 险 信 息 系 统 现 状 与 规 划确 保 异 常 信 息(保 单 遗 失,业 务 与 财 务 帐 目 不 符,应 收 款 的 注 销 等)的 生 成、记 录、传 递 以 支 持
11、异 常 指 标 的 制 做内内 控控 机机 制制 对 监 控 部 分 正 常 经 营 风 险 提 出 初 步 方 案 建 立 健 全 产 品 开 发、转 型 程 序 完 善 企 划 流 程,度 并 进 一 步 明 确 各 机 构 企 划 部 职 能 明 确 各 级 机 构 在 新 机 构 发 展 中 的 职 责;并 将 现 存 的 临 时 机 构 进 行 分 类 清 理设 定 监 控“非 正 常”风 险 的 内 控 单 元,并 据 此 制 订 监 控 原 则 与 初 步 方 案提 出 监 控 管 理 层 风 险 的 基 本 原 则,例 如 加 强 职 能 上 的 垂 直 管 理 制 订 管 理
12、 层 关 键 业 绩 指 标内内 控控 环环 境境 继 续 对 平 安 新 经 营 理 念 的 宣 导 继 续 加 强 对 关 键 岗 位(两 核、财 务、审 计)的 培 训加 强 员 工 的,尤 其 是 新 员 工 的 职 业 行 为 准 则 的 培 训 明 确 岗 位 责 任,确 定 一 个 合 理 的 连 带 制 度 严 格 惩 戒 制 度,宣 导“执 法 必 严”的 决 心风风 险险 评评 议议 平 安 在 产 品 设 计、经 营 规 划、业 务 开 展 与 企 业 拓 展 各 正 常 经 营 环 节 中 面 临 一 系 列 风 险,且 尚 未 得 到 充 分 的 控 制在 平 安 的
13、 各 级 分 支 机 构 的 管 理 层 存 在 著 一 定 的 决 策 风 险 同 时 平 安 在 资 金 流 入 流 出 的 过 程 中 面 临 一 系 列“非 正 常”的 风 险,使 得 完 善 内 控 系 统 的 工 作 变 得 艰 难、复 杂另 外,分 支 机 构 管 理 层 的 道 德 风 险 为 其 它 作 弊 行 为 开 辟 了 渠 道 系系 统统 目目 的的 监监 督督 “正正 常常”经经 营营 达达 到到 预预 计计 绩绩 效效 监监 控控 “非非 正正 常常 ”风风 险险 减减 少少 意意 外外 损损 失失 1.31.3诊诊 断断 与与 初初 步步 规规 划划 的的 主主
14、 要要 结结 论论 8证证 券券 内内 控控 系系 统统 的的 诊诊 断断 与与 初初 步步 规规 划划 系系 统统 监监 督督 建 立 有 效 的 集 团 证 券 的 稽 核 监 察 体 系 建 立 内 控 委 员 会 例 会 制 度 信信 息息 与与 交交 流流 建 立 企 划 部 管 理 信 息 室 增 强 对 业 务 信 息(收 入,利 润,市 场 份 额)的 生 成、分 析,协 助 管 理 决 策 的 做 出 加 强 交 易 部 与 总 部 之 间 信 息 流 的 透 明 度 每 日 传 递 清 算 明 细 每 日 核 对 银 行 存 款 余 额 提 高 财 务 管 理 信 息 分
15、析 能 力 完 善 国 债 托 管 数 据 库 的 管 理 内内 控控 机机 制制 明 确 企 划 业 管 以 及 财 务 的 部 门 职 能 的 划 分 完 善 企 划、风 险 管 理 和 资 金 管 理 的 功 能 制 订、推 行 生 命 与 健 康 指 标 系 统 前 后 台 汇 报 线 分 开 加 强 集 中 清 算、资 金 上 划 的 管 理 加 强 财 务 垂 直 管 理 力 度 制 订、推 行 异 常 指 标 系 统 做 为 对“非 正 常”风 险 的 管 理 工 具 内内 控控 环环 境境 提 高 总 公 司 管 理 部 门 对 业 务 的 熟 悉 程 度 加 强 对 关 键
16、业 务 人 员 的 正 式 培 训 加 强 员 工 的,尤 其 是 新 员 工 的 职 业 行 为 准 则 的 培 训 明 确 岗 位 责 任,确 定 一 个 合 理 的 连 带 制 度 严 格 惩 戒 制 度,宣 导 技 法 必 严 的 决 心 风风 险险 评评 议议 证 券 行 业 所 固 有 的 市 场 风 险、信 用 风 险 和 流 动 性 障 碍 风 险 要 求 平 安 提 高 企 划、风 险 管 理 和 资 金 管 理 功 能 由 于 清 算 职 能 分 散 在 各 交 易 部,财 务 监 督 力 度 不 够 产 生 了 道 德 风 险 目目 的的 监监 督督 “正正 常常”风风
17、险险 达达 到到 预预 期期 经经 营营 绩绩 效效 监监 控控 “非非 正正 常常 ”风风 险险 减减 少少 意意 外外 损损 失失 通 过 对 证 券 公 司 外 部 客 户 业 务 的 全 面 诊 断,内 控 小 组 就 内 控 系 统 做 了 初 步 的 规 划。9信信 托托 内内 控控 制制 度度 诊诊 断断 及及 初初 步步 规规 划划 系系 统统 监监 督督 加 强 集 团 稽 核 部 对 信 托 业 务 与 财 务 的 监 督 信信 息息 与与 交交 流流 建 立 企 划 部 管 理 信 息 室,规 范 信 息 的 生 成、分 析,协 助 管 理 决 策 增 加 物 业 开 发
18、、工 程 管 理 及 物 业 管 理 三 方 面 的 信 息 资 料 沟 通 增 加 项 目 公 司 与 工 程 管 理 部 之 间 的 信 息 交 流 PERC 及 审 计 部 门 有 权 利 要 求 信 托 呈 交 所 有 的 有 关 投 资 项 目 资 料 内内 控控 机机 制制 实 行 项 目 公 开 招 标规 范 评 估 过 程,并 纳 入 专 家 意 见 确 保 决 策 者 的 坦 率,以 及 对 其 决 定 负 责 任 加 强 对 在 建 工 程 的 监 督 严 格 分 清 各 部 门 各 岗 位 之 职 责、权 限 和 义 务 推 行 生 命、健 康 指 标,协 助 管 理 工
19、 作 制 订、推 行 异 常 指 标,作 为 对“非 正 常”风 险 的 管 理 工 具 内内 控控 环环 境境 加 强 对 关 键 岗 位 的 技 能 培 训 建 立 系 统 的 惩 戒 制 度 并 严 格 落 实 加 强 职 业 道 德 的 教 育 风风 险险 评评 议议 信 托 业 的 正 常 经 营 风 险 体 现 在 项 目 筛 选、评 估、决 策 和 管 理 监 督 的 整 个 过 程,平 安 在 各 个 环 节 均 存 在 不 同 程 度 的 问 题 平 安 信 托 同 时 面 临 种 种“非 正 常”风 险 (道 德 风 险)内内 控控 目目 的的 监监 督督 “正正 常常”风
20、风 险险 达达 到到 经经 营营 绩绩 效效 监监 控控 “非非 正正 常常 ”风风 险险 避避 免免 意意 外外 损损 失失 在 投 管 会 的 协 助 下,内 控 小 组 对 信 托 公 司 进 行 了 全 面 的 诊 断 与 初 步 的 计 划。10保保 险险 正正 常常 经经 营营 类类 风风 险险 点点 内 控 小 组 讨 论 范 围 企企 业业 拓拓 展展 在 正 常 经 营 过 程 中,平 安 目 前 面 临 著 一 系 列 风 险。“临临 时时 ”机机 构构 的的 存存 在在 给给 平平 安安 带带 来来 政政 策策 、经经 营营 及及 道道 德德 的的 风风 险险 业业 务务
21、 开开 展展 核 保 对 承 保 标 的 风 险 评 估 技 术 不 够 而 导 致 亏 损 理 赔 由 于 技 术 原 因 而 使 平 安 承 担 过 多 的 赔 付 责 任 由由 于于 数数 据据 错错 输、输、漏漏 输输 造造 成成 分分 保保 及及 摊摊 回回 损损 失失 经经 营营 规规 划划 企企 划划 设设 定定 的的 计计 划划 目目 标标 分分 解解 到到 各各 分分 支支 机机 构构 后后 不不 尽尽 切切 合合 当当 地地 实实 际际 产产 品品 设设 计计 产产 品品 设设 计计 与与 投投 资资 环环 境境 脱脱 节节产产 品品 转转 型型 存存 在在 法法 规规 、
22、技技 术术 各各 方方 面面 的的 困困 难难 信 息 交 流 信 息 交 流 不 透 明、不 完 整、不 准 确 业业 务务 信信 息息 保保 存存 不不 善善 风 险 评 议 11保保 险险 “非非 正正 常常 ”经经 营营 风风 险险 在 资 金 流 入、流 出 的 过 程 中,平 安 面 临 一 些“非 正 常”的 道 德 风 险。资资 金金 流流 入入 保 单 发 出 资资 金金 流流 动动 支 付 退 费 手 续 费 有 效 保 单 收 回 业 务 保 费 作 废 注 销 遗 失 实 收 保 费 应 收 保 费 注 销 合 理 赔 付 合 理 分 保 合 理 费 用 合 理 税 金
23、 合 理 营 业 外 支 出 不 合 理 赔 付 不 合 理 费 用 余 额 资 金 上 划 不 力 资资 金金 流流 出出 67违 规 承 保 利 用 有 价 单 证 管 理 不 善 侵 吞 保 费 利 用 应 收 保 费 项 目 挪 用 截 留 保 费 倒 签 单 截 留 退 费 手 续 费 例 如:制 造 假 赔 案、或 故 意 定 损 过 高 以 赚 取 私 利 12345812平平 安安 证证 券券 外外 部部 客客 户户 业业 务务 面面 临临 的的 风风 险险 定 义 为 非 正 常 风 险 市市 场场 风风 险险 信信 用用 风风 险险 流流 动动 性性 障障 碍碍 风风 险险
24、 人人 为为 风风 险险 法法 规规 风风 险险 解解 释释 证 券 市 场 的 波 动 使 一 级 市 场 业 务 实 际 收 益 率 低 于 预 期 客 户 的 信 用 未 被 充 分 估 计 致 使 融 资 无 法 偿 还 预 测 资 金 变 动 失 误,给 股 民 资 金 运 用 带 来 障 碍,使 资 金 运 用 低 效 管 理 与 控 制 的 断 层 导 致 因 失 误 或 舞 弊 的 人 为 损 失 对 管 制 当 局 的 政 策 理 解 不 足 给 平 安 带 来 的 损 失 平平 安安 的的 现现 状状 投 资 银 行 发 行 风 险 目 前 很 小,但 没 有 一 个 管
25、理 机 制 应 对 日 后 可 能 出 现 的 风 险 对 客 户 的 融 资 和 过 桥 贷 款 的 风 险 管 理 职 责 不 十 分 清 晰,有 可 能 导 致 日 后 的 意 外 损 失 资 金 结 算 室 的 资 金 管 理 技 能 不 足 清 算 程 序 粗 放 式 财 务 监 督 松 散 对 法 规 政 策 理 解 充 分 大 致 上 符 合 国 家 有 关 法 律 除 了 证 券 行 业 所 特 有 的 风 险 之 外,平 安 证 券 面 临 著 由 于 管 理 与 控 制 的 断 层 所 导 致 的 非 正 常 风 险。13非非 正正 常常 风风 险险 举举 例例 资资 金金
展开阅读全文