兴柜公司资讯申报作业课件.ppt

1、中華民國九十六年三月興 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業興 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業2興櫃公司申報作業 法源/.tw-法規體系查詢-證券相關法規 定期申報項目：(一).興櫃審查準則第27條(二)公開發行公司建立內控制度處理準則 不定期申報項目：(一).興櫃審查準則第27及28條(二).取得或處分資產處理準則&資金貸與及背書保證處理準則3興櫃公司申報作業 公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項意事項)新上櫃公司首次應輸入資料：上櫃公司資訊申報作業辦法第5條第三項 違規罰款：興櫃審查準則第40條4興櫃公司申報作業 興櫃審查準則第27條：定期：四大表及會計師查核報告、每月營運情形（月營收

2、、背書保證金額、資金貨放餘額及衍生性商品交易）、內部人股權、大陸投資、投資海外子公司、現金增資及發行公司債申報作業、產業分類基本資料及財務比率重大變動說明&財務分析資料不定期：公司基本資料、財務預測、股東會日期、除權息基準日、股利分派情形、僑外資持股情形申報表、員工認股權證及法說會5定期申報項目：每月應辦事項 5日前(申報截至前月底前之異動情形)國內海外有價證券轉換申報書 海外存託憑證或海外公司債之異動情形申報 10日前 每月營運公告(營業額、背書保證)衍生性商品交易(設定免申報)申報債信專區財務資料(發行公司債者)15日前 內部人股權異動申報作業 20日前海外存託憑證或海外公司債之異動情形申

3、報(截至當月15日前之異動情形)6定期申報項目：每季應辦事項每季應辦事項資金募集及運用情形資金募集及運用情形主管機關許可後1日內每季結束10日內董事會決議變更計畫2日內財務報告財務報告(半年度、年度半年度、年度)送達本中心日期4/30、8/31 網路申報(財務報表、財務報告公告、電子書)960212以後送件申請上櫃(市)，須加申報第1、3季財務報告 債信專區財務資料債信專區財務資料(發行公司債者發行公司債者)每季結束每季結束10日日內申報自結財務資料 申報會計師查核財務報告時申報實際數7定期申報項目：每季應辦事項每季應辦事項(續續)格式化之會計師查核報告及四大表(4/30、8/31)註:興櫃公

4、司96.02.12後申請上市(櫃)須外加申報申報第1季及第3季季報大陸投資資訊實際數(設定免申報)(4/30、8/31)海外子公司資訊實際數(設定免申報)(4/30、8/31)財務報告附註揭露事項(4/30、8/31)產業分類申報(4/30、8/31)依證交法第14條第3項規定出具之財務報告無虛偽隱匿聲明書(4/30、8/31)8定期申報項目：年度申報年度申報(1(1月月)公告年度營收自結損益(一個月內)公告完整式財測適用(1/31)會計主管資格條件及受訓情形申報(1/31)9定期申報項目：年報公告事項年報公告事項(4(4月月)財務比率重大變動說明及財務分析資料(4/30)會計師公費申報(4/

5、30)10內稽定期申報項目：按月申報事項事項 內部稽核申報(詳內控制度處理準則)1月底申報當年度內部稽核人員基本資料及去年上課進修情形 2月底前一年度稽核計劃執行情形 4月底前一年度內部控制聲明書 5月底前一年度內控缺失及異常改進情形 12月底申報次一年度稽核計劃11不定期申報項目自願公開財務預測股東會日期(停止過戶日前12個營業日申報)股利分派情形(董事會通過擬議及股東會確認後次一營業交易時間開始前輸入)僑外資持股情形統計表分派股息及紅利基準日申報(停止過戶日前12個營業日申報)發行員工認股權憑證發行公司債12不定期申報項目重大訊息申報(事實發生日之次一營業日前)募資基本資料申報(現金增資、

6、公司債)債信專區(基本資料、公司債款籌集計劃及保管方式申報)股本形成經過(資本額變更1日內)法說會 依據公開發行公司取得或處分資產處理準則規定公告及資訊申報(轉重大訊息)公開發行公司資金貸與及背書處理準則第22條、第25條應公告事項(另需作重大訊息申報)私募有價證券申報(股東會通過、款項募足15日內)13公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項：第 3 條 公開發行公司應以網際網路連線方式於主管機關、臺灣證券交易所股份有限公司(以下簡稱證交所)、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下簡稱櫃買中心)指定之網站辦理申報；若因其他原因無法以網際網路連線方式申報者，經主管機關、證交所、櫃買中心同意可暫時

7、採書面申報，但應於事後二日內將相關資料補行輸入。14公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項：第 9 條 公開發行公司所申報並經由相關資訊系統對外公布之公開資訊，如有虛偽不實者，均由該公開發行公司負責。15新上櫃公司首次應輸入資料1.公司基本資料2.本年度及前二年度有關本作業辦法第三條第一項第一款至第四款及第二項第三款規定之資料(四大報表、財務報告、營業額、背書保證及資金貸放餘額、本年度股利分派情形)3.前二年度有關本作業辦法第三條第一項第六款規定之資料(財務比率重大變動說明、財務分析資料)4.最近一季有關本作業辦法第三條第一項第五款、第七款、第八款及第十款規定之資料(背書保證限額及明細表、大陸

8、投資資訊、現金增資或發行公司債計劃、海外子公司投資資訊)5.本年度有關本作業辦法第三條第二項第一款規定之資料(財測)6.最近一月有關本作業辦法第三第一項第十一款規定之資料(上櫃公司及其子公司取得及處分資產)7.最近一次有關本作業辦法第三條第一項第十八款及第二項第十一款規定之資料(董事、監察人大股東資訊)8.上櫃前五年內部人股權異動資料16違規罰款興櫃公司處以新台幣一萬元之違約金文到後之次一營業日交易時間開始前補正；未按期限補正得按日處以新台幣五仟元之違約金17相關檔案下載路徑興櫃公司應辦事項一覽表&上興櫃公司專用電子信箱操作手冊：/www.otc.org.tw/上/興櫃公司文件下蛓應辦事項與電子信箱手冊公開資訊觀測站：http:/.tw本中心電子文：www.otc.org.tw/市場公告 公告查詢18簡報完畢簡報完畢敬請敬請 指教指教