健全商务信用风险管理体系课件.ppt

1、1来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 健全商务信用风险管理体系健全商务信用风险管理体系促进商务信用交易科学发展促进商务信用交易科学发展2来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 目目 录录 企业信用交易与商务信用环境现状企业信用交易与商务信用环境现状 促进商务信用交易发展的相关建议促进商务信用交易发展的相关建议3来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 经济进入买方市场经济进入买方市场 信用交易渐成潮流信用交易渐成潮流 中国的市场饱和现象在中国的市场饱和现象在19951995年人均年人均GDP700GDP700美元时出现美元时出现(国外一般在人均国外一般在人

2、均GDP3000GDP3000美元美元时出现时出现)，80%80%的市场转变为买方市场；的市场转变为买方市场；19971997年，除一种商品外，年，除一种商品外，600600种主要商品都是供种主要商品都是供大于求或供求平衡。大于求或供求平衡。根据商务部根据商务部20052005年的一项统计数据显示，国内年的一项统计数据显示，国内600600种主要商品中，供过于求的商品种主要商品中，供过于求的商品446446种，约占种，约占75%75%，供求基本平衡的商品，供求基本平衡的商品154154种约占种约占25%25%，已没有供不应求的商品。不仅如，已没有供不应求的商品。不仅如此，在五金、纺织、家电以及

3、很多轻工产品行业中，国内已出现大量过剩产能。在国内此，在五金、纺织、家电以及很多轻工产品行业中，国内已出现大量过剩产能。在国内市场竞争激烈、面临饱和的情况下，部分产能已开始向海外进行转移。市场竞争激烈、面临饱和的情况下，部分产能已开始向海外进行转移。由于市场竞争激烈，交易方式已成为企业继质量、价格和服务之后新的竞争手段，由于市场竞争激烈，交易方式已成为企业继质量、价格和服务之后新的竞争手段，赊销赊购等信用交易方式渐成潮流，信用风险普遍产生。赊销赊购等信用交易方式渐成潮流，信用风险普遍产生。目前发达国家目前发达国家80-90%80-90%以上的交易是采用信用方式进行的，中国绝大部分行业的赊销以上

4、的交易是采用信用方式进行的，中国绝大部分行业的赊销比例也很高，有的企业甚至高达比例也很高，有的企业甚至高达95%95%。融入世界经济的中国市场必然是高度发达的赊销。融入世界经济的中国市场必然是高度发达的赊销市场。企业不赊销等于市场。企业不赊销等于“慢性自杀慢性自杀”，就无法生存和发展。，就无法生存和发展。4来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 国内贸易中赊销所占的比例国内贸易中赊销所占的比例 据据科法斯调查，超过科法斯调查，超过50%50%的企业把赊销作为主要（占的企业把赊销作为主要（占2/32/3）付款方式，其次是货到付款和预付款。）付款方式，其次是货到付款和预付款。在以赊销为

5、主要付款方式的企业中在以赊销为主要付款方式的企业中,赊销普及率赊销普及率20072007年较年较20052005年有明显的提高。年有明显的提高。20052005年，赊销比年，赊销比例小于例小于10%10%的企业有的企业有25%25%，20062006年锐减为年锐减为4.5%4.5%，20072007年则进一步降低为年则进一步降低为2%2%。从赊销比例来看，从从赊销比例来看，从20052005年到年到20072007年，企业的赊销比例逐年提高。年，企业的赊销比例逐年提高。20052005年，赊销比例超过年，赊销比例超过30%30%的的企业占被调查企业的比重为企业占被调查企业的比重为60.160.

6、1，到了，到了20072007年，这个比例提高到年，这个比例提高到93.393.3，提高了，提高了33.2%33.2%，20052005年，年，赊销比例超过赊销比例超过75%75%的企业占被调查企业的比重为的企业占被调查企业的比重为32.2%32.2%，20072007年这个比例提高到年这个比例提高到43.643.6，提高了，提高了11.411.4。换句话说，。换句话说，20072007年有将近年有将近50%50%的企业其的企业其3/43/4以上的销售采用了赊销方式。以上的销售采用了赊销方式。5来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 赊销账期不断延长赊销账期不断延长 约为西方企业一

7、倍约为西方企业一倍从赊销账期来看，绝大多数企业（从赊销账期来看，绝大多数企业（20072007年为年为81.1%81.1%）的标准赊销账期是）的标准赊销账期是3030天和天和6060天。只有天。只有18.918.9的企业将赊销账期放宽到的企业将赊销账期放宽到9090天或天或9090天以上。天以上。我国企业采用我国企业采用6060天赊销账期的约占天赊销账期的约占50%50%，而西方发达国家企业的赊销账期大多数采用，而西方发达国家企业的赊销账期大多数采用3030天。值天。值得注意的是，从得注意的是，从20052005年到年到20072007年，企业的赊销账期有不断延长的趋势。采用年，企业的赊销账期

8、有不断延长的趋势。采用3030天账期的企业从天账期的企业从20052005年的年的33.333.3下降到下降到20072007年的年的31.1%,31.1%,下降了下降了2.2%2.2%；同时，采用；同时，采用6060天账期的企业从天账期的企业从20052005年的年的49.2%49.2%提高到提高到20072007年的年的50%50%，提高了，提高了0.8%0.8%。采用。采用9090天账期的企业也有所增加。天账期的企业也有所增加。赊销账期越来越宽松的趋势，从一个侧面反映出企业间的竞争趋于激烈，企业为争取客户和满赊销账期越来越宽松的趋势，从一个侧面反映出企业间的竞争趋于激烈，企业为争取客户和

9、满足客户要求而采用了更为宽松的赊销账期；同时也说明企业资金周转趋紧、风险加大，应加强足客户要求而采用了更为宽松的赊销账期；同时也说明企业资金周转趋紧、风险加大，应加强信用管理，尤其是应收帐款管理，以尽量缩短赊销帐期。信用管理，尤其是应收帐款管理，以尽量缩短赊销帐期。6来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 6 l被调查企业认为，私营企业付款风险最高。被调查企业认为，私营企业付款风险最高。20072007年在各类信用风险行为（如违约、拖延付款或年在各类信用风险行为（如违约、拖延付款或赖账等）中赖账等）中私营企业私营企业占占67.6%67.6%，超过全部信用风险行为的，超过全部信用风险

10、行为的2/32/3；其次是国有企业其次是国有企业为为19.6%19.6%（虽然排（虽然排列第二，但远低于私营企业）；再其次是集体企业为列第二，但远低于私营企业）；再其次是集体企业为9.5%9.5%；而中外合资和外商独资企的信用风险；而中外合资和外商独资企的信用风险较低，较低，其中合资企业的信用风险最小，只占到总体风险的其中合资企业的信用风险最小，只占到总体风险的1.5%1.5%，外商独资企业为，外商独资企业为1.8%1.8%。各类企业付款行为比较各类企业付款行为比较7来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 守信企业类型与最佳信用省市排名守信企业类型与最佳信用省市排名根据国务院发展研

11、究中心针对国内企业经营者的一项调查显示：根据国务院发展研究中心针对国内企业经营者的一项调查显示：l企业经营者认为，企业的信用度按经济类型排序依次是：国有企业（企业经营者认为，企业的信用度按经济类型排序依次是：国有企业（55.5%55.5%）、股份有限公司）、股份有限公司（52.6%52.6%）、外商及港澳台投资企业（）、外商及港澳台投资企业（50.2%50.2%）、有限责任公司（）、有限责任公司（28.5%28.5%）、私营企业（）、私营企业（25.8%25.8%）和集体企业（和集体企业（9.6%9.6%）。）。l企业经营者选择最守信用企业所在地区时，排在守信用前企业经营者选择最守信用企业所在

12、地区时，排在守信用前1010位的省市依次是：上海（位的省市依次是：上海（55.9%55.9%）、北京（、北京（45.3%45.3%）、江苏（）、江苏（35.1%35.1%）、广东（）、广东（34.7%34.7%）、山东（）、山东（29.1%29.1%）、浙江（）、浙江（25%25%）、天津（）、天津（17.4%17.4%）、辽宁（）、辽宁（9.9%9.9%）、四川（）、四川（9.4%9.4%）和河北（）和河北（8.9%8.9%）。）。综合分析：综合分析：l在被调查企业中，普遍认为三资企业的信用状况较好，私营企业信用状况欠佳；在被调查企业中，普遍认为三资企业的信用状况较好，私营企业信用状况欠佳；

13、l对国有企业信用状况的看法有一定分歧：三资企业认为国有企业虽然比私营企业守信用，但仍对国有企业信用状况的看法有一定分歧：三资企业认为国有企业虽然比私营企业守信用，但仍然有一部分国有企业失信状况较为严重；但内资企业认为，国有企业的守信状况良好，甚至可然有一部分国有企业失信状况较为严重；但内资企业认为，国有企业的守信状况良好，甚至可以和三资企业媲美。以和三资企业媲美。l企业经营者选择守信企业所在地区均为我国经济相对发达和开放的地区，可见企业信用与经济企业经营者选择守信企业所在地区均为我国经济相对发达和开放的地区，可见企业信用与经济发展水平和开放程度直接相关。发展水平和开放程度直接相关。8来自来自

14、中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 不付款的原因：客户财务困难不付款的原因：客户财务困难 l由于出现财务困难和现金流不足，是导致拖欠账款甚至由于出现财务困难和现金流不足，是导致拖欠账款甚至赖账的最主要原因。赖账的最主要原因。20072007年，近年，近2/32/3（63.1%63.1%）的企业认）的企业认为由于客户财务状况恶化产生信用风险。而且，近三年为由于客户财务状况恶化产生信用风险。而且，近三年来情况没有发生根本变化。来情况没有发生根本变化。l客户管理混乱是欠款和赖账的第二大因素，有近四成的客户管理混乱是欠款和赖账的第二大因素，有近四成的客户产生信用风险时企业的管理极为混乱。客户产生

15、信用风险时企业的管理极为混乱。l商业纠纷是第三位的因素。这反映了两个方面的问题，商业纠纷是第三位的因素。这反映了两个方面的问题，一方面，企业的产品质量等交易环节的控制管理还有很一方面，企业的产品质量等交易环节的控制管理还有很多漏洞，另一方面，也经常出现客户利用商业纠纷延迟多漏洞，另一方面，也经常出现客户利用商业纠纷延迟甚至拒付货款的情况发生。甚至拒付货款的情况发生。l欺诈行为产生的风险排在第四位。欺诈行为产生的风险排在第四位。20072007年，有年，有13.2%13.2%的的信用风险是由于欺诈产生的。说明大多数风险来自于那信用风险是由于欺诈产生的。说明大多数风险来自于那些善意的客户，而不是来

16、源于恶意的欺诈者。同时应该些善意的客户，而不是来源于恶意的欺诈者。同时应该看到，随着我国社会信用体系的初步建立和企业内部信看到，随着我国社会信用体系的初步建立和企业内部信用管理水平不断提高，商业欺诈行为正在逐年下降。用管理水平不断提高，商业欺诈行为正在逐年下降。20072007年的商业欺诈比年的商业欺诈比20052005年下降了将近四成（年下降了将近四成（38.3%38.3%）。）。9来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 9l激烈的市场竞争是首要因素。由于同类商品严重过剩激烈的市场竞争是首要因素。由于同类商品严重过剩、供大于求，造成企业无法满负荷的生产和完全销售，、供大于求，造成

17、企业无法满负荷的生产和完全销售，赊销增加和收款期延长，导致资金周转困难，给向上游赊销增加和收款期延长，导致资金周转困难，给向上游企业支付带来了越来越重的压力。企业支付带来了越来越重的压力。l第二大原因就是融资渠道匮乏。第二大原因就是融资渠道匮乏。20072007年由于融资渠道年由于融资渠道匮乏造成企业财务困难的比例为匮乏造成企业财务困难的比例为41.2%41.2%，远远高于，远远高于20052005年的年的35.2%35.2%和和20062006年的年的33.7%33.7%。随着国家宏观调控政策不。随着国家宏观调控政策不断出台，较之断出台，较之20052005年和年和20062006年，年，2

18、0072007年银根紧缩加剧，年银根紧缩加剧，企业贷款数量减少或停止，一些新兴企业甚至根本无法企业贷款数量减少或停止，一些新兴企业甚至根本无法获得融资支持。这种状况获得融资支持。这种状况0808年上半年进一步加剧。受此年上半年进一步加剧。受此影响，会有更多的企业存在资金周转困难，并将这种资影响，会有更多的企业存在资金周转困难，并将这种资金困难和压力转嫁给上游企业。金困难和压力转嫁给上游企业。l第三大因素就是原材料价格的上涨。第三大因素就是原材料价格的上涨。0707年的原材料价年的原材料价格上涨速度和幅度是过去三年中最大的。受此影响，企格上涨速度和幅度是过去三年中最大的。受此影响，企业不得不背负

19、更沉重的成本负担，一些财务较为脆弱的业不得不背负更沉重的成本负担，一些财务较为脆弱的企业可能无法承受长期原材料价格上涨带来的压力而倒企业可能无法承受长期原材料价格上涨带来的压力而倒闭，更多的企业会要求上游企业提供更宽松和优惠的信闭，更多的企业会要求上游企业提供更宽松和优惠的信用条件。用条件。20072007年，由于原材料价格上涨而出现财务危机年，由于原材料价格上涨而出现财务危机的企业比例达到的企业比例达到11%11%，是，是20062006的的2.32.3倍。倍。客户财务困难的原因客户财务困难的原因10来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 最有效的收款行动最有效的收款行动l当客户

20、出现欠款后，有超过八成的企业会首先选择与客户协商解决。当客户出现欠款后，有超过八成的企业会首先选择与客户协商解决。l当自主协商无法收回欠款时，越来越多的企业会委托第三方机构追讨。委托的第三方可能是当自主协商无法收回欠款时，越来越多的企业会委托第三方机构追讨。委托的第三方可能是律师事务所，但更多的是商账追收公司。近三年委托第三方机构追讨的比例为律师事务所，但更多的是商账追收公司。近三年委托第三方机构追讨的比例为13.2%13.2%13.6%13.6%，反映了企业对商账追收的需求在上升。反映了企业对商账追收的需求在上升。l对客户进行诉讼仍然是很多企业最终回收欠款方法。不过，从近三年的情况看，企业通

21、过司对客户进行诉讼仍然是很多企业最终回收欠款方法。不过，从近三年的情况看，企业通过司法诉讼程序的案件并不多，法诉讼程序的案件并不多，20052005年，还有年，还有18%18%的企业选择诉讼，但到了的企业选择诉讼，但到了20072007年，这个比例下降到年，这个比例下降到13.4%13.4%，从客观上反映了企业对诉讼的看法和态度。，从客观上反映了企业对诉讼的看法和态度。11来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 国际贸易中赊销所占的比例国际贸易中赊销所占的比例随着国际买方市场的普遍形成，越来越多的进口商随着国际买方市场的普遍形成，越来越多的进口商(买方买方)为避免占压资金和节为避免

22、占压资金和节省开证费用而拒绝给出口商省开证费用而拒绝给出口商(卖方卖方)开立信用证，转而要求卖方接受信用付款方开立信用证，转而要求卖方接受信用付款方式。譬如，在上世纪式。譬如，在上世纪8080年代之前，亚洲出口商都坚持要买方开立信用证，但今年代之前，亚洲出口商都坚持要买方开立信用证，但今天则几乎完全丢失了这个天则几乎完全丢失了这个“强势地位强势地位”，全面接受了承兑交单，全面接受了承兑交单(D/P)(D/P)或放账或放账(O/A)(O/A)等信用付款方式。等信用付款方式。截止到上世纪截止到上世纪8080年代，中国进口和出口的结算方式大都以信用证为主。进入年代，中国进口和出口的结算方式大都以信用

23、证为主。进入9090年代以来，随着出口市场竞争的不断加剧，为了占领市场和争夺客户与订单，年代以来，随着出口市场竞争的不断加剧，为了占领市场和争夺客户与订单，出口中采用信用证方式的比重不断下降，采用承兑交单或放账等付款方式的比出口中采用信用证方式的比重不断下降，采用承兑交单或放账等付款方式的比重则不断提高重则不断提高.据了解，目前中国只有大约据了解，目前中国只有大约20%20%的出口使用信用证，的出口使用信用证，80%80%都是放账交易，且放账都是放账交易，且放账期限越来越长。来自欧美国家的买方付款期一般在交货后期限越来越长。来自欧美国家的买方付款期一般在交货后9090天，有的长达天，有的长达1

24、20120180180天，拉美地区的买方甚至长达天，拉美地区的买方甚至长达360360天；与此同时，进口仍然以对外开立信用天；与此同时，进口仍然以对外开立信用证为主，变化不大。证为主，变化不大。12来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 广东外贸赊销及企业信用管理状况广东外贸赊销及企业信用管理状况14%50%93%11%建立了信用管理体系的建立了信用管理体系的出口企业中出口企业中外资公司占比外资公司占比有专人负责信用管理的有专人负责信用管理的除外资公司外除外资公司外风险外包安排体系的风险外包安排体系的其中建立信用其中建立信用数据来源：商务部研究院信用管理部、广东信保赊销占广东出口比

25、重的增幅近两年都超过了20%，平均应收帐款天数已经突破了70天的水平，并有继续延长的迹象。其中其中13来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 外贸顺差掩盖着巨额信用逆差外贸顺差掩盖着巨额信用逆差l改革开放改革开放3030年来，中国已成为世界第三位的贸易大国。年来，中国已成为世界第三位的贸易大国。随着对外贸易由逆差转随着对外贸易由逆差转为顺差，进出口的信用条件也在悄悄地发生变化。特别是加入世贸组织以来，为顺差，进出口的信用条件也在悄悄地发生变化。特别是加入世贸组织以来，中国越来越多的出口贸易采用了赊销方式；进口却依然以信用证方式为主，有中国越来越多的出口贸易采用了赊销方式；进口却依然

26、以信用证方式为主，有些甚至采用预付款的方式。些甚至采用预付款的方式。l从贸易信用的角度观察，可以发现，在外贸顺差的掩盖下是巨额的信用逆差。从贸易信用的角度观察，可以发现，在外贸顺差的掩盖下是巨额的信用逆差。据估算我国每年通过出口赊销和进口预付款等方式有近万亿美元的信用净输出据估算我国每年通过出口赊销和进口预付款等方式有近万亿美元的信用净输出，放账期基本在，放账期基本在9090180180天不等。天不等。l如何减少信用逆差、降低信用风险、促进外贸信用平衡发展，提高我国开放型如何减少信用逆差、降低信用风险、促进外贸信用平衡发展，提高我国开放型经济水平，应引起我国政府、行业商会、广大外贸企业，以及贸

27、易信用服务机经济水平，应引起我国政府、行业商会、广大外贸企业，以及贸易信用服务机构的高度重视。构的高度重视。14来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 产生信用逆差的原因产生信用逆差的原因 l与外贸顺差一样，中国对外贸易中与外贸顺差一样，中国对外贸易中“信用逆差信用逆差”的形成有一定客观原因，主的形成有一定客观原因，主要是由进出口商品结构差异决定的。可以将其称为要是由进出口商品结构差异决定的。可以将其称为“结构性信用逆差结构性信用逆差”。中。中国出口的商品大多是供过于求的商品，不得不放账、赊销。而进口的商品大国出口的商品大多是供过于求的商品，不得不放账、赊销。而进口的商品大多是紧缺

28、的能源、原材料以及关键技术和设备，消费品不足多是紧缺的能源、原材料以及关键技术和设备，消费品不足3%3%。在这种情况。在这种情况下，往往需要对外开立信用证，甚至提交预付款。下，往往需要对外开立信用证，甚至提交预付款。l“信用逆差信用逆差”的产生还有的产生还有“非结构性非结构性”原因。首先，中国社会信用体系尚不原因。首先，中国社会信用体系尚不健全，信息透明度不高，外国出口商对中国企业的资信状况和信用程度不了健全，信息透明度不高，外国出口商对中国企业的资信状况和信用程度不了解，不敢贸然赊销给中国进口商；其次，企业自身的信用管理意识差，对信解，不敢贸然赊销给中国进口商；其次，企业自身的信用管理意识差

29、，对信用管理知之甚少，信用管理水平低，不会运用信用管理工具也是重要的原因用管理知之甚少，信用管理水平低，不会运用信用管理工具也是重要的原因。时至今日，我国许多外贸教材仍然在宣传。时至今日，我国许多外贸教材仍然在宣传“外贸尽量采用信用证外贸尽量采用信用证”，而很，而很少讲解信用成本和信用风险。第三，由于社会制度和司法体系的不同，以及少讲解信用成本和信用风险。第三，由于社会制度和司法体系的不同，以及文化差异、地域隔阂产生的误解而引发的猜疑和歧视，也会在贸易信用条件文化差异、地域隔阂产生的误解而引发的猜疑和歧视，也会在贸易信用条件上表现出来。上表现出来。15来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资

30、料库下载 金砖四国商务信用环境比较金砖四国商务信用环境比较l科法斯对中国商务信用环境评级为B(共分为A1,A2,A3,A4,B,C和D级),评语为：难以从官方渠道获得企业财务报表，部分报表的可信度值得商榷，法律环境对境外债权人的保护有较多限制，基础设施较好，劳动力受过良好训练。l巴西：商务环境评级为A4，主要优势包括商业信息容易获取，收账相关的法律环境令人满意，劳动力素质高，商务监管机构能力尚可。主要缺陷还是基础设施薄弱。l印度：商务环境评级为A4，大企业的财务信息是公开的，但小企业的信息却很难获得。集团的合并财务报表也很难取得。法律环境令人满意，但并不总是有利于债权人。各项程序繁琐不堪，而薄

31、弱的基础设施仍是对企业的最大制肘。16来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 金砖四国商务信用环境比较金砖四国商务信用环境比较l俄罗斯：商务环境评级为B，劳动力总体技能水平仍为其强项。行政服务较有效率，但是法治和法律环境对债权人保护甚微。执法力度弱影响了商务环境等级。财务信息和所有权方面的透明度仍然非常有限。l科法斯给中国的国家贸易风险评级为A3，意味着中国公司拖欠货款的风险在可接受的水平之内，但商务环境评级为B，比国家贸易风险低2个级别。“商务环境是整个国家贸易风险评估系统的一个参数”，科法斯首席经济学家说，“如果中国的商务环境能进一步完善，其国家贸易风险评级将会达到发达国家的水

32、平。”17来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 Lack ofCommercialInformationLack ofExpertiseOtherLack ofInternalSupportLack ofManagementSupportCommercialInformationOtherConsultingTrainingSoftware43%33%33%14%7%46%36%28%19%14%01020304050%Top Customer Responses-2005China Domestic Company Interviews信用管理的障碍信用管理的障碍提高信用管理所

33、需的服务提高信用管理所需的服务缺乏信息是进行信用管理的最大障碍缺乏信息是进行信用管理的最大障碍18来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 目目 录录 企业信用交易与商务信用环境现状企业信用交易与商务信用环境现状 促进商务信用交易发展的相关建议促进商务信用交易发展的相关建议19来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 n随着市场竞争的加剧，企业管理者越来越深刻地认识到现金随着市场竞争的加剧，企业管理者越来越深刻地认识到现金流量对企业生存和发展的重要性，以及应收帐款与借款额和利流量对企业生存和发展的重要性，以及应收帐款与借款额和利息支出同消同涨的关系，企业的利润率不得不因过多

34、的应收帐息支出同消同涨的关系，企业的利润率不得不因过多的应收帐款而一降再降！款而一降再降！摘自波特摘自波特.爱德华爱德华赊销管理手册赊销管理手册n与西方企业相比，中国企业还面临着商务信用环境不理想、与西方企业相比，中国企业还面临着商务信用环境不理想、信用服务不完善、贸易融资难，以及信用管理水平不高等诸多信用服务不完善、贸易融资难，以及信用管理水平不高等诸多困难。有企业甚至感叹：不赊销等死，赊销找死！困难。有企业甚至感叹：不赊销等死，赊销找死！企业赊销后面临的困境企业赊销后面临的困境20来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 目前我国企业信用管理体系建设跟不上经济发展速度，主目前我国

35、企业信用管理体系建设跟不上经济发展速度，主要表现在要表现在:信用管理意识差、信用培训不够；很多公司财务报告信用管理意识差、信用培训不够；很多公司财务报告不是按国际通用的规则做，不愿意向别人公开自己公司的信用不是按国际通用的规则做，不愿意向别人公开自己公司的信用资料；做生意时对风险缺乏调查评估、客户信用档案不健全、资料；做生意时对风险缺乏调查评估、客户信用档案不健全、更新不快；较少使用信用管理工具等。更新不快；较少使用信用管理工具等。十多年前我国少数大企业（主要是十多年前我国少数大企业（主要是500500强公司）开始认识到强公司）开始认识到建立信用风险制度的重要性。联想、中化集团、中兴通讯、宝建

36、立信用风险制度的重要性。联想、中化集团、中兴通讯、宝钢、中海油等是最早建立内部风险管理系统的，而中小企业几钢、中海油等是最早建立内部风险管理系统的，而中小企业几乎没有需求。乎没有需求。企业信用管理体系建设状况企业信用管理体系建设状况21来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 企业信用管理部门建设情况企业信用管理部门建设情况l据调查，有据调查，有17.6%17.6%的企业设有独立的信用管理部门；的企业设有独立的信用管理部门；32%32%的企业使用信用申请的企业使用信用申请表；表；9%9%的公司由信用经理评估客户信用申请；的公司由信用经理评估客户信用申请；27%27%的公司没有账龄分析

37、报告的公司没有账龄分析报告；72%72%的公司不使用外部的信用信息进行决策。的公司不使用外部的信用信息进行决策。l在已经建立了信用管理部门的企业中，将信用管理职责划分到财务部门的占在已经建立了信用管理部门的企业中，将信用管理职责划分到财务部门的占50.7%50.7%，财务部门仍是信用管理的主要管理职能部门；将信用管理职责划分，财务部门仍是信用管理的主要管理职能部门；将信用管理职责划分到销售部门的占到销售部门的占22.7%22.7%。22来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 推动企业信用建设走向良性循环推动企业信用建设走向良性循环l随着市场经济的发展，我国中小企业也出现了普遍的信用

38、风险问题，因此也随着市场经济的发展，我国中小企业也出现了普遍的信用风险问题，因此也越来越重视信用管理越来越重视信用管理,但中小企业的信用管理水平与大型跨国企业差距明显但中小企业的信用管理水平与大型跨国企业差距明显。与此同时，企业对部分信用管理工具的需求日益迫切。与此同时，企业对部分信用管理工具的需求日益迫切。l我国企业信用建设滞后，决定了企业信用管理水平必然较低，进而影响企业我国企业信用建设滞后，决定了企业信用管理水平必然较低，进而影响企业进行信用交易的信心和能力；而信用交易规模小又决定了企业对信用服务需进行信用交易的信心和能力；而信用交易规模小又决定了企业对信用服务需求不多，从而限制了信用服

39、务业的发展。这个问题不解决，我国企业信用体求不多，从而限制了信用服务业的发展。这个问题不解决，我国企业信用体系的建设就失去了根基和土壤，就会成为空中楼阁。系的建设就失去了根基和土壤，就会成为空中楼阁。l目前亟需采取一系列措施，帮助我国企业建立科学的信用管理制度目前亟需采取一系列措施，帮助我国企业建立科学的信用管理制度,引进先引进先进的信用管理技术，提高我国企业的信用管理意识和水平进的信用管理技术，提高我国企业的信用管理意识和水平;同时同时,加快信用保加快信用保险、保理和信用交易担保等可以直接分担企业信用风险、帮助企业融通资金险、保理和信用交易担保等可以直接分担企业信用风险、帮助企业融通资金等信

40、用服务业务的发展速度。等信用服务业务的发展速度。23来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 主要信用服务行业分支主要信用服务行业分支信用信息类信用服务类企业资信调查（工商征信）消费者个人信用调查资信评级市场调查商账管理与追收信用保险保理信用担保信用管理咨询信用管理教育培训通常人们还将信用管理软件开发、征信数据库开通常人们还将信用管理软件开发、征信数据库开发、利用数据库开拓市场等服务等列为信用服发、利用数据库开拓市场等服务等列为信用服务行业的组成部分务行业的组成部分 24来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 信用服务业存在的主要问题信用服务业存在的主要问题|信用服务行业

41、整体规模不大但发展迅速，各分支发展不均衡，部分行业开放度信用服务行业整体规模不大但发展迅速，各分支发展不均衡，部分行业开放度不高或尚未开放，大多数分支行业缺乏监管，秩序较乱。不高或尚未开放，大多数分支行业缺乏监管，秩序较乱。|法律法规不健全，监管部门不明确。法律法规不健全，监管部门不明确。有关信息公开与保护，以及规范信用中介服务活动等方面的立法滞后，监管部门不明确，全国性行业协会也没有建立，行业发展受到影响。|信用信息的公开化程度不高信用信息的公开化程度不高。已经建成的信用信息平台的使用效率不高，信用信息分割，不能共享，互相封锁的现象依然比较普遍，使行业发展面临信息不全面，不及时的障碍。|专业

42、信用人才匮乏，信用产品创新不够。专业信用人才匮乏，信用产品创新不够。目前虽有几所大学设立了信用管理专业，但市场上信用人才供给不足，导致企业创新能力不够，市场缺乏适销对路的产品。|近年来，除部分国家垂直管理部门和经济发达地区外，全国社会信用体系建设近年来，除部分国家垂直管理部门和经济发达地区外，全国社会信用体系建设整体进展缓慢，行业信用建设刚刚起步。又基于企业自身信用建设和信用服务行整体进展缓慢，行业信用建设刚刚起步。又基于企业自身信用建设和信用服务行业发展现状，要保障商务信用交易的持续快速健康发展，还需要做大量的工作。业发展现状，要保障商务信用交易的持续快速健康发展，还需要做大量的工作。25来

43、自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 促进企业信用交易发展的相关建议促进企业信用交易发展的相关建议l针对目前企业信用交易所面临的困难和问题，相关政府部门、行业商协会、针对目前企业信用交易所面临的困难和问题，相关政府部门、行业商协会、各类信用服务机构和广大企业要从深入贯彻落实科学发展观、转变经济增长各类信用服务机构和广大企业要从深入贯彻落实科学发展观、转变经济增长方式、扩大内需和促进消费的高度重视信用交易及信用管理；共同努力，从方式、扩大内需和促进消费的高度重视信用交易及信用管理；共同努力，从制度建设、技术建设和文化建设三个层面入手，尽快构建起完善的商务信用制度建设、技术建设和文化建

44、设三个层面入手，尽快构建起完善的商务信用风险管理体系，保障企业信用交易的持续快速健康发展。风险管理体系，保障企业信用交易的持续快速健康发展。l具体应做好以下六个方面的工作。一、由商务部牵头尽快制订具体应做好以下六个方面的工作。一、由商务部牵头尽快制订公平商务信公平商务信用交易管理办法用交易管理办法。鼓励企业科学开展信用交易，适当披露信用信息，建立。鼓励企业科学开展信用交易，适当披露信用信息，建立债权登记制度；对所有客户公平授信，保护消费者权益；规范买卖双方在信债权登记制度；对所有客户公平授信，保护消费者权益；规范买卖双方在信用交易中的权利义务关系；规范财产抵押登记行为；引导企业正确使用各类用交

45、易中的权利义务关系；规范财产抵押登记行为；引导企业正确使用各类信用管理工具，促进信用服务机构发展，规范其执业行为等。信用管理工具，促进信用服务机构发展，规范其执业行为等。26来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 促进企业信用交易发展的相关建议促进企业信用交易发展的相关建议二、大力开展信用管理培训，推广二、大力开展信用管理培训，推广商贸企业信用管理技术规范商贸企业信用管理技术规范标准，协助企标准，协助企业建立信用管理制度。业建立信用管理制度。三、推动公共信用信息开放与共享；依托行业商协会及专业信用服务机构，按行三、推动公共信用信息开放与共享；依托行业商协会及专业信用服务机构，按行业

46、（分区域）建立会员制的信用信息交换系统；促进企业征信、信用评级等信业（分区域）建立会员制的信用信息交换系统；促进企业征信、信用评级等信用信息服务业的规范发展用信息服务业的规范发展 。四、推进信用风险转移与债权保障机制建设，大力发展信用保险、保理、交易担四、推进信用风险转移与债权保障机制建设，大力发展信用保险、保理、交易担保等信用服务行业发展。保等信用服务行业发展。五、开放企业与消费者商帐追收服务，允许专业信用管理公司开展应收账款管理五、开放企业与消费者商帐追收服务，允许专业信用管理公司开展应收账款管理与追收服务。与追收服务。六、完善贸易融资机制，推进信用保险保单质押贷款、应收账款抵押贷款、融资六、完善贸易融资机制，推进信用保险保单质押贷款、应收账款抵押贷款、融资保理业务开展。保理业务开展。27来自来自 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载 谢谢大家！谢谢大家！韩家平韩家平商务部研究院信用管理部商务部研究院信用管理部北京市安定门外大街东后巷北京市安定门外大街东后巷2828号号4 4号楼（号楼（100710100710）010-64248050 13001190421010-64248050 13001190421E-mail:E-mail:hanhan 网址：网址：WWW.WWW.CreditCNCreditCN.COM.COM