信用证的基本概念课件.ppt
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1、精品精品pptppt模板模板信用证的基本概念信用证的基本概念精品精品pptppt模板模板信用证的基本概念信用证的基本概念1.信用证业务的操作程序信用证业务的操作程序2.信用证业务的当事人信用证业务的当事人3.信用证的审查和修改信用证的审查和修改4.2/1/2023精品精品pptppt模板模板信用证的基本概念信用证的基本概念1.信用证业务的操作程序信用证业务的操作程序2.信用证业务的当事人信用证业务的当事人3.信用证的审查和修改信用证的审查和修改4.2/1/2023精品精品pptppt模板模板v信用证 Letter of Credit,L/C 银行做出的有条件的付款承诺。开证行根据买方(申请人)
2、的要求和指示,向卖方(受益人)开立的,承诺在一定期限内提交符合规定的单据的条件下,即期或在将来可以确定的日期支付一定金额的书面文件。v理解:银行:开信用证的银行,即开证行 有条件的:提交信用证上规定的货运单据 信用证的基本关系人2/1/2023精品精品pptppt模板模板 规定的单据 主要单据 附属单据申请人/进口商开证行受益人/出口商通知行申请开证开出信用证开出信用证通知给受益人商业发票提单原产地证书装箱单重量单海关发票商检证书单证一致单单一致保险单2/1/2023精品精品pptppt模板模板 对付款的理解 即期付款 对远期汇票的承兑 对延期付款提供保证 对货运单据的议付2/1/2023精品
3、精品pptppt模板模板v 开证行承担第一付款责任 开证行资信状况影响出口方安全收汇。Case 1:一笔成功结汇的启示 2008年,中国某公司向日本某公司出口一批矿产品,价值49万美元。日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证,通知行为中国银行某分行。在货物已准备好等待装运之际,该商品国际市场行情大跌,日本公司来电告知“暂不要装船”。中国公司向中行某分行求助,该分行建议该公司按信用证规定按时发货,认真制作单据,中行严格把关。单据寄出不久,收到开证行拒付通知,中行立即反驳,并要求开证行立即付款。2/1/2023精品精品pptppt模板模板 开证行拒不答复。中行直接将此事电告三菱银行总裁。
4、日本公司坚决要求降价,我方坚决不同意降价。不久,中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。Case 2:如何向资信不良开证行追讨 湖北某进出口公司2007年月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同,合同规定的付款方式为180天远期信用证。07年月,印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开出了180天的远期信用证。2/1/2023精品精品pptppt模板模板 湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到单证后,向国内通知行确认将在提单签发的180天内付款。付款日到期后,印尼银行向湖北公司发来传真,称进口方要求延期付款。湖北公司同意
5、给予60天的宽限。随即,印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。2007年底,延期时限再次到期。在此后的四个月中,湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促,但该行均不予答复。2/1/2023精品精品pptppt模板模板 湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。保理中心对印尼银行进行了调查,发现该行规模在印尼当地处于中下等,有很多远期信用证没有按时议付,占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。同时,保理公司还向印尼公司了解到,进口商早已按时付款并提供了当时的汇款单。随后,保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。印尼银行迫于压力,付清了全部本金,但利息部分没有追回。2/1/2023精品
6、精品pptppt模板模板v信用证是一种自足文件,不依附于贸易合同 信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同是独立的交易,即使信用证提及该合同,银行也与该合同无关,并不受其约束。信用证中的契约关系 Question:信用证条款与合同条款不一致怎么办?Case 1:我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同,交货日期为当年12月至第二年6月,每月等量装运若干万米,60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证中装运条款为:“最迟装运期为月30日,分数批装运。”2/1/2023精品精品pptppt模板模板 出口公司除了当年月按规定的等量发运第一批货物以外,于次年月底将一季度应交数量一批装运,二月
7、底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付。进口方接到装船通知后,发现第二、第三批来货数量与原定商务合同不相符,同时也发现开出的信用证有错误。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地商务机构提出异议。后经反复协商,我出口公司同意第二、第三批货款推迟四个月支付结案。2/1/2023精品精品pptppt模板模板vCase 2:挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口公司接到信用证后,发现信用证所要求的货物尺码为10#,而合同所要求的货物尺码为10.5#。中方出口公司为避免修改信用证的麻烦,决定“按照合同规定尺码发货”,“按信用证规定制单结汇”。出口公司于月日交单议付,经议付行审单
8、无误,遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。根据跟单信用证统一惯例规定,中方出口所交单据完全符合信用证的规定,所以开证银行必须付款。但是,由于所交单据与实际货物规格不相符,致使进口方无法报关,受益人为协助开证申请人解决在2/1/2023精品精品pptppt模板模板 报关时的困难,另行开出更改尺码的商业发票,并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码,最后顺利收回货款。由上可见,当L/C条款与合同不相符时,可以采用 以下方法处理:J要求修改信用证;J按照信用证履约;J按照合同履约,按照信用证制单;N不可按照合同制单。2/1/2023精品精品pptppt模板模板v信用证是纯粹单据业务 在信用证业务
9、中,各有关方面处理的是单据,而不是与单据有关的货物、服务和其他行为。“银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据,以确定是否表面与信用证条款相符合。”审单标准:严格的“单单一致,单证一致”。实质一致,表面不一致 表面一致,实质不一致2/1/2023精品精品pptppt模板模板 银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性及伪造或法律效力.概不负责。进口方风险:出口方欺诈。救济方法:向法院申请止付令 欺诈的认定:确凿的证据、实质性欺诈2/1/2023精品精品pptppt模板模板v 对进口商 避免占用大量资金 确保货物按质按量装运 可以进行融资v 对出口商 用信用证进行融资 增加收款安全性v 开证
10、行 重要的中间业务 风险较小v 出口地银行 赚取手续费,风险较小2/1/2023精品精品pptppt模板模板信开本信开本电开本电开本全电本全电本简电本简电本SWIFTSWIFT本本2/1/2023精品精品pptppt模板模板一、形式:一、形式:(一一)信开本(信开本(Letter of Credit):一般银行都用印刷的信用):一般银行都用印刷的信用证格式,开证后以航空邮寄给通知行。证格式,开证后以航空邮寄给通知行。(二二)电开本:电开本:1、简电本:、简电本:把信用证金额、货物数量、装运期、有效期等把信用证金额、货物数量、装运期、有效期等主要内容以简单电报、电传预先通知出口商(简电仅作预主要
11、内容以简单电报、电传预先通知出口商(简电仅作预先通知之用,而非信用证有效文本)。先通知之用,而非信用证有效文本)。2、全电本:、全电本:用电传开立的、列有信用证必备内容的有效信用电传开立的、列有信用证必备内容的有效信用证文本称为全电本(未标明用证文本称为全电本(未标明“详情后告详情后告”或或“随寄证实书随寄证实书”等字样的电开信用证应视为全电本)。等字样的电开信用证应视为全电本)。2/1/2023精品精品pptppt模板模板(三三)证实书证实书二、信用证的内容:二、信用证的内容:1、信用证的当事人:开证人、开证行、受益人、付款行、信用证的当事人:开证人、开证行、受益人、付款行、议付行等。议付行
12、等。2对信用证本身的说明:如信用证的编号,种类、开证日对信用证本身的说明:如信用证的编号,种类、开证日期等。期等。3、信用证金额与汇票条款:如金额或汇票金额、出票人、信用证金额与汇票条款:如金额或汇票金额、出票人、付款期限及其确定办法等。付款期限及其确定办法等。4装运期限、交单期限和有效期及地点等。装运期限、交单期限和有效期及地点等。2/1/2023精品精品pptppt模板模板5单据条款:应提交单据的种类、份数,以及这些单据应表明单据条款:应提交单据的种类、份数,以及这些单据应表明的货物的名称、品质规格、数量、包装、单价、总金额、运的货物的名称、品质规格、数量、包装、单价、总金额、运输方式、装
13、卸地点等。输方式、装卸地点等。6特殊条款:一般认为,如果特殊条款的内容与其它印刷的内特殊条款:一般认为,如果特殊条款的内容与其它印刷的内容不一致,则以特殊条款为准。容不一致,则以特殊条款为准。7开证行保证条款:开证行对受益人及汇票持有人保证付款的开证行保证条款:开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。责任文句。8根据跟单信用证统一惯例开立根据跟单信用证统一惯例开立(Subject to UCP)文句。文句。2/1/2023精品精品pptppt模板模板信用证的基本概念信用证的基本概念1.信用证业务的操作程序信用证业务的操作程序2.信用证业务的当事人信用证业务的当事人3.信用证的审查和修改信
14、用证的审查和修改4.2/1/2023精品精品pptppt模板模板2/1/2023精品精品pptppt模板模板v(一一)开证申请人申请开证开证申请人申请开证 v(二二)进口地银行开立信用证进口地银行开立信用证v(三三)出口地银行通知或转递信用证:将信用证原封不动地转给出口商出口地银行通知或转递信用证:将信用证原封不动地转给出口商为转递信用证;若将信用证的内容填写在通知书上发给受益人则为通为转递信用证;若将信用证的内容填写在通知书上发给受益人则为通知信用证(通知行有义务仔细审查信用证条款的完整性及真实性)知信用证(通知行有义务仔细审查信用证条款的完整性及真实性)v (四四)出口商备货出运并提示单据
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