SAP管理会计操作课件.ppt

1、 .2.3.4.5.6.7R/3R/3Client/ServerClient/ServerABAP/4ABAP/4管理会计子模块概览管理会计子模块概览 管理会计（Controlling,CO）指提供企业内部管理控制及内部考核评价所需要的各种信息，通过与销售模块、采购模块、财务会计的集成功能，将生产经营中的各种信息在CO中进行分析和比较，由成本中心会计成本中心会计、内部定单内部定单、利润中心会计利润中心会计等子模块组成。.8.9 财务报表财务报表.:灵活性灵活性GAAP.10财务会计（外部）财务会计（外部）管理会计（内部）管理会计（内部）外部报表外部报表利润利润中心中心报表报表内部内部订单订单报

2、表报表损益表损益表(P&L)资产负资产负债表债表现金现金流量流量报表报表留存留存收益收益成本成本中心中心报表报表.11.12COCO模块数据集成模块数据集成 成 本 要 素 成 本 中 心 计 算Controlling AreaProfit Center 获 利 分 析 段内部定单出具出具 发票发票 收入 要 素 计 算物料物料转移转移总帐总帐业务业务资产资产折旧折旧MM.13物料管理物料管理销售和分销销售和分销生产和计划生产和计划财务会计财务会计资产会计资产会计应付帐会计应付帐会计应收帐会计应收帐会计总帐会计总帐会计现金管理现金管理间接费用会计间接费用会计生产成本会计生产成本会计基金管理基金

3、管理金库管理金库管理作业成本会计作业成本会计获利分析会计获利分析会计利润中心会计利润中心会计后勤系统后勤系统管理会计管理会计金库管理金库管理法定合并法定合并COCO模块数据集成模块数据集成.14.15（3 3）SAPSAP管理会计的系统概念管理会计的系统概念-1-1CO成本成本中心中心 利润利润中心中心产品成本产品成本获利能力获利能力分析分析基于作业的基于作业的成本计算成本计算内部内部订单订单COCO为您提供的工具为您提供的工具.16R/3成本中心会计核算帮助用户确定在企业的何处将生成何种成本，并将成本分配给产生该成本的部门。此类型的记录和分配不仅能够进行成本控制，它也能作为其他管理会计核算部

4、门（例如成本对象控制）作准备。（3 3）SAPSAP管理会计的系统概念管理会计的系统概念 成本中心是归集费用最基本的单位，相当于成本中心是归集费用最基本的单位，相当于3.03.0中的费用核算部门。如目前中的费用核算部门。如目前广东石油广东石油SAPSAP系统中，每个机关科室、经营部、加油站、油库都设为一个成本中系统中，每个机关科室、经营部、加油站、油库都设为一个成本中心。心。成本中心会计的主要目的是对发生在某组织机构内的费用进行识别和归集；成本中心会计的主要目的是对发生在某组织机构内的费用进行识别和归集；可以对成本中心未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费可以对成本中心未来费用进

5、行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较，来对成本中心的业绩进行考核。用之间的比较，来对成本中心的业绩进行考核。.17在管理过程中必须单独监控的投资支出或费用支出可以内部定单的方式来表示。SAP定单和项目系统的功能可用于各种投资支出测算，SAP R/3系统内部定单模块中，其重点是成本分析和结算。（3 3）SAPSAP管理会计的系统概念管理会计的系统概念 在在SAPSAP中，内部订单是用来对某公司内某项事务产生的成本进行计划、归中，内部订单是用来对某公司内某项事务产生的成本进行计划、归集、监控和分摊的工具；集、监控和分摊的工具；用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来

6、追踪某个有用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件或归集某项费用（如用于归集每台车辆所发生的费用等）；起始时间的事件或归集某项费用（如用于归集每台车辆所发生的费用等）；内部订单也可以用于对某持续的事件或服务进行费用控制内部订单也可以用于对某持续的事件或服务进行费用控制（如设备维护和如设备维护和修理修理等）。等）。.18利润中心会计的主要目的是确定利润中心的经营利润。此外，通过把资产负债表行项转入利润中心会计，您还可以按利润中心显示其它关键指标(投资收益率、流动资产、现金流量等)。这可以为管理层提供重要的、战略性的计划信息，并提供可靠的数据以支持对公司未来至

7、关重要的投资决策过程。（3 3）SAPSAP管理会计的系统概念管理会计的系统概念 在在SAPSAP系统中，用户进行以利润中心为单位的内部核算中心盈亏的分析；系统中，用户进行以利润中心为单位的内部核算中心盈亏的分析；用户可以根据分析的需要，以区域（分公司、工厂）、功能（生产、销售）或用户可以根据分析的需要，以区域（分公司、工厂）、功能（生产、销售）或产品（产品分类、产品组）来设立利润中心。产品（产品分类、产品组）来设立利润中心。根据报表及利润考核的需要，广东石油利润中心设置到各地市公司、各加油站根据报表及利润考核的需要，广东石油利润中心设置到各地市公司、各加油站及各批发直销经营网点。及各批发直销

8、经营网点。.19.20.21.22（1）成本中心主数据维护）成本中心主数据维护在成本中心会计中需创建、维护的主数据主要有：在成本中心会计中需创建、维护的主数据主要有：1 1）维护成本中心主数据）维护成本中心主数据2 2）维护成本中心标准层次）维护成本中心标准层次3 3）维护成本中心组）维护成本中心组4 4）维护成本要素主数据）维护成本要素主数据5 5）维护成本要素组）维护成本要素组6 6）维护统计指标）维护统计指标.23（1）成本中心主数据维护）成本中心主数据维护成本中心成本中心概念：概念：成本中心：成本中心：是公司内引致费用的最小的可负责中心,成本中心用来收集直接费用和间接费用。一个组织单位

9、被划分为若干个成本中心,能够将成本和费用落实到相关部门和个人,有利于提高成本归集的透明度,增强经济效益的可控度.成本中心可以有多种种类，如生产部门，管理部门，开发部门等。甚至可以不是一个真实的组织机构，而仅仅是为了归集成本而建立的辅助成本中心。操作：操作：SAPSAP菜单路径：菜单路径：会计会计 -控制控制 -成本中心会计成本中心会计 -主数据主数据 -成本中心成本中心 -单个单个处理处理 -创建创建(KS01)/(KS01)/更改更改(KS02)/(KS02)/显示显示(KS03)(KS03).24（1）成本中心主数据维护）成本中心主数据维护成本中心成本中心成本中心设置原则成本中心设置原则根

10、据公司的组织结构，根据公司的组织结构，业务类型和管理者的业务类型和管理者的责任范围来划分和设置责任范围来划分和设置 成本中心作用成本中心作用归集各类成本和费用归集各类成本和费用充分体现用者付费的原则充分体现用者付费的原则帮助管理者找出控制成本帮助管理者找出控制成本 和费用的方向和方法和费用的方向和方法为衡量各级管理人员为衡量各级管理人员 的业绩提供帮助的业绩提供帮助 目前广东石油在目前广东石油在SAPSAP系统中，每个加油站、油品经营部、油库、机关系统中，每个加油站、油品经营部、油库、机关科室就是一个成本中心科室就是一个成本中心.25成本中心有不同的性质和类型SAP系统提供多种成本中心类型，功

11、能范围与会计科目表的关联是通过成本中心主数据上的成本中心类型来进行过渡的。目前广东石油成本中心类型主要有：A、B、F、G（1）成本中心主数据维护）成本中心主数据维护成本中心成本中心.26（1 1）成本中心主数据维护）成本中心主数据维护标准层次标准层次概念：概念：在在SAPSAP系统的公司组织结构中，成本中系统的公司组织结构中，成本中心标准层次唯一的，也是必须维护的。成心标准层次唯一的，也是必须维护的。成本中心标准层次是成本中心组的特殊类本中心标准层次是成本中心组的特殊类型。型。操作：操作：SAPSAP菜单路径：菜单路径：会计=控制=成本中心会计=主数据=标准层次=更改.27（1）成本中心主数据

12、维护）成本中心主数据维护成本中心组成本中心组概念：概念：成本中心组成本中心组:成本中心的组织结构,可以根据需要把若干个成本中心任意组合。可用于计划,提高对成本费用的管理。操作：操作：事例：创建加油站成本中心组事例：创建加油站成本中心组SAPSAP菜单路径：菜单路径：会计会计 -控制控制 -成本中心会计成本中心会计 -主数据主数据 -成本中心组成本中心组 -创建创建(KSH1)/(KSH1)/更改更改(KSH2)/(KSH2)/显示显示(KSH3)(KSH3).28练习练习1 1、成本中心标准层次创建及维护、成本中心标准层次创建及维护会计会计 -控制控制 -成本中心会计成本中心会计 -主数据主数

13、据 -标准层次标准层次 -更改更改2 2、成本中心创建及维护、成本中心创建及维护会计会计 -控制控制 -成本中心会计成本中心会计 -主数据主数据 -成本中心成本中心 -单个处理单个处理 -创建创建(KS01)/(KS01)/更改更改(KS02)/(KS02)/显示显示(KS03)(KS03)3 3、成本中心组的创建及维护、成本中心组的创建及维护会计会计 -控制控制 -成本中心会计成本中心会计 -主数据主数据 -成本中心组成本中心组 -创建创建(KSH1)/(KSH1)/更改更改(KSH2)/(KSH2)/显示显示(KSH3)(KSH3)4 4、对所创建的成本中心、成本中心标准层次、成本中心组进

14、行删除操作、对所创建的成本中心、成本中心标准层次、成本中心组进行删除操作注：大家在练习的时候，要按照注：大家在练习的时候，要按照广东石油成本广东石油成本(利润利润)中心体系中心体系_V1.0_V1.0的编码及的编码及名称对自已公司成本中心进行创建及维护，并且对所创建的成本中心不要进行名称对自已公司成本中心进行创建及维护，并且对所创建的成本中心不要进行凭证过账。凭证过账。.29（1）成本中心主数据维护）成本中心主数据维护成本要素成本要素 成本要素的概念简介成本要素的概念简介1 1、在、在COCO里面成本要素是用于描述发生了什么样的成本、费用的会计科里面成本要素是用于描述发生了什么样的成本、费用的

15、会计科目；是成本中心、利润中心统计各项成本、费用的基本元素，如差旅目；是成本中心、利润中心统计各项成本、费用的基本元素，如差旅费、办公费等。费、办公费等。2 2、成本要素是连接、成本要素是连接FI FI与与COCO的纽带。的纽带。3 3、成本要素分初级成本要素和次级成本要素。、成本要素分初级成本要素和次级成本要素。.30（1）成本中心主数据维护）成本中心主数据维护成本要素成本要素 初级成本要素初级成本要素次级成本要素次级成本要素操作：操作：会计会计-控制控制-成本中心会计成本中心会计-主数据主数据-成本要素成本要素-单个处单个处理理-创建初级成本要素创建初级成本要素(KA01)/更改更改(KA

16、02)/显示显示(KA03)会计会计-控制控制-成本中心会计成本中心会计-主数据主数据-成本要素成本要素-单个处单个处理理-创建次级成本要素创建次级成本要素(KA06)/更改更改(KA02)/显示显示(KA03)对产生于CO之外的费用进行分类 首先必须是FI中的费用科目 体现CO内的费用流动 与FI的费用科目没有联系 原始成本费用的分摊及其它内部交 换所运用的成本要素.31初级成本要素初级成本要素:初级成本要素与财务会计的总帐损益类科目一一对应。（1）成本中心主数据维护）成本中心主数据维护成本要素成本要素.32（1 1）成本中心主数据维护）成本中心主数据维护成本要素成本要素次级成本要素次级成本

17、要素:每一个次级成本要素都只在CO内部起作用而不影响FI过帐，主要用于成本分摊，结转。.33（1）成本中心主数据维护）成本中心主数据维护成本要素组成本要素组概念：概念：为管理统计的需求，我们可以将某类成本为管理统计的需求，我们可以将某类成本要素归为一组，这样就产生了成本要素要素归为一组，这样就产生了成本要素组。组。操作：操作：事例：创建可控费用成本要素组事例：创建可控费用成本要素组SAPSAP菜单路径：菜单路径：会计=控制=成本要素会计=主数据=成本要素组=创建（KAH1）/更改（KAH2）/显示（KAH3）.34（1）成本中心主数据维护）成本中心主数据维护统计指标统计指标 概念：概念：统计指

18、标：统计指标：分摊和分配的计算基准。是决定成本分配比例的非财务数据,是用来分配哪些不可能利用作业类型来分配的成本,例如员工数目,面积,电话数量等.统计指标有两种类型：统计指标有两种类型：固定值和总价值。固定值覆盖从其过帐期间到同一会计年度中的所有后续期间。这对于希望长时间保持为常数的统计指标很有用（如办公室面积），只有该值更改时才需要输入新的过帐。总价值不结转到下一期间，但必须为每个单独期间输入，这比较适合哪些经常在每个期间更改的统计指标（如加油量的吨数）。操作：操作：事例：创建加油站加油机数、销售量统计指标事例：创建加油站加油机数、销售量统计指标 SAPSAP路径：路径：会计-控制-成本中心

19、会计-主数据-统计指标-单个处理-创建（KK01）/更改（KK02）/显示（KK03）.35练习练习1 1、初级成本要素的创建、初级成本要素的创建会计会计-控制控制 -成本中心会计成本中心会计 -主数据主数据 -成本要素成本要素 -单个处理单个处理 -创建初级成本要素创建初级成本要素(KA01)/(KA01)/更改更改 (KA02)/(KA02)/显示显示(KA03)(KA03)2 2、次级成本要素的创建及维护、次级成本要素的创建及维护会计会计 -控制控制 -成本中心会计成本中心会计 -主数据主数据 -成本要素成本要素 -单个处理单个处理 -创建次级成本要素创建次级成本要素(KA06)/(KA

20、06)/更改更改 (KA02)/(KA02)/显示显示(KA03)(KA03)3 3、成本要素组的创建及维护、成本要素组的创建及维护会计会计 -控制控制 -成本要素会计成本要素会计 -主数据主数据 -成本要素组成本要素组 -创建（创建（KAH1KAH1）/更改（更改（KAH2KAH2）/显示（显示（KAH3KAH3）4 4、统计指标的创建及维护、统计指标的创建及维护会计会计 -控制控制 -成本中心会计成本中心会计 -主数据主数据 -统计指标统计指标 -单个处理单个处理 -创建创建 （KK01KK01）/更改（更改（KK02KK02）/显示显示 （KK03KK03）.36.37（2 2）成本中心

21、计划）成本中心计划 操作：操作：SAPSAP路径：路径：会计会计 控制控制 成本中心会计成本中心会计 计划计划 成本和作业输入成本和作业输入 更改更改 在报表中查询在报表中查询:会计会计 控制控制 成本中心会计成本中心会计 信息系统信息系统 计划计划/实际比较实际比较 成本中心计划的制定是为了考核部门的费用管理水平，它没有控制作用，只是起到对比分析的作用，作为一种参照，它表达的是部门费用发生水平的一种理想状态。.38.39（3 3）成本中心过帐）成本中心过帐过帐逻辑过帐逻辑总帐科目（损益）总帐科目（损益）400004000240000400021000成本控制对象成本控制对象成本要素成本要素(

22、40000400024000040002)CO 凭证凭证#100004880FI 凭证凭证#100000083100000083 总帐科目（资产负债表）总帐科目（资产负债表）1002102010100210201010001000FI 数据输入：数据输入：行项目行项目 001-总帐科目总帐科目40000400024000040002（电费、损益）电费、损益）-金额金额 1000-成本控制对象成本控制对象行项目行项目 002-总帐科目总帐科目 10021020101002102010（银行存款、资产负债表银行存款、资产负债表）-金额金额 1000.40示例：总账费用实际过账到成本中心示例：总账费

23、用实际过账到成本中心业务描述：业务描述：在发生成本费用的会计凭证过账时，系统自动将产生CO凭证并过账到对应的成本中心。示例：江门公司财资部人员报销差旅费5000元，会计核算人员在总账模块录入凭证后，系统自动过账到财资处成本中心，可在成本中心报表中查看该成本中心发生的费用情况。SAP菜单路径：1.总账过账：会计=财务会计=总分类账=凭证输入=输入总账科目凭证 SAP交易代码：FB502.成本中心报表查看：会计=控制=成本中心会计=信息系统=成本中心会计的报表=计划/实际比较=成本中心：实际/计划/差异 SAP交易代码：S_ALR_87013611.41 （3 3）成本中心过帐）成本中心过帐手动成

24、本重过帐手动成本重过帐 此操作完成在成本中心或成本对象之间进行成本再分配、转移的过程，此操作完成在成本中心或成本对象之间进行成本再分配、转移的过程，该功能实现初级成本要素的重过账。例如各单位结算的电费、水费，可以该功能实现初级成本要素的重过账。例如各单位结算的电费、水费，可以先放到各级的共用成本中心，然后通过手动成本重过账再转移到真正的成先放到各级的共用成本中心，然后通过手动成本重过账再转移到真正的成本中心上去。本中心上去。SAPSAP菜单路径：菜单路径：会计会计 控制控制 成本中心会计成本中心会计 实际记账实际记账 手动成本重过账手动成本重过账 输入（输入（KB11NKB11N）/显显示（示

25、（KB13NKB13N）/冲销（冲销（KB14NKB14N）.42（3 3）成本中心过帐）成本中心过帐统计指标实际过帐统计指标实际过帐给已经创建好的统计指标主数据输入统计指标值。给已经创建好的统计指标主数据输入统计指标值。操作：操作：事例：加油站加油机数量统计指标实际过帐事例：加油站加油机数量统计指标实际过帐SAPSAP路径：路径：会计会计 -控制控制 -成本中心会计成本中心会计 -实际记帐实际记帐 -统计统计指标指标 -输入输入 （KB11NKB11N）/显示（显示（KB13NKB13N）/冲销（冲销（KB14NKB14N）.43.44（4 4）成本中心期末处理）成本中心期末处理期末处理期末

26、处理.45 分配和分摊：分配和分摊：当需要把一项成本从一个成本对象转移到其他成本对象时，就需要用分配分摊。分配是平行结转成本费用（用初级成本要素），分摊是总额结转（用次级成本要素）。分配是指将成本费用按初级成本要素的明细从成本中心转移到对该成本费用实际负责的成本中心或内部订单分摊是把某一成本中心的成本费用按次级成本要素转移到另一成本中心，或转移到内部定单SAP分配和分摊功能中包括多种分配原则，可以是固定比例,变动比例或统计关键指标等多种方式成本中心成本中心A A成本中心成本中心B B成本中心成本中心C C成本中心成本中心D D（4）成本中心期末处理）成本中心期末处理分配和分摊分配和分摊.46分

27、配分配初级成本要素：办公大楼电费G/L#467000费用待摊成本中心：电费分摊#995000计划的电费用计划的电费用：$12,000$12,000分配规则（统计指标）分配规则（统计指标）成本中心成本中心#115000#115000面积面积40 40平方平方成本中心成本中心#187000#187000面积面积25 25平方平方成本中心成本中心#145000#145000面积面积20 20平方平方成本中心成本中心#189000#189000面积面积15 15平方平方#467000#467000$4,800$4,800#467000#467000$3,000$3,000#467000#467000$

28、2,400$2,400#467000#467000$1,800$1,800#115000#187000#145000#189000#115000#187000#145000#189000成本中心：成本要素（4 4）成本中心期末处理）成本中心期末处理.47 分摊次级成本要素分摊次级成本要素：991990 991990 电话费电话费 21,000 21,000 办公用品办公用品 14,000 14,000 差旅费差旅费 5,000 5,000 计划费用合计划费用合 计计 40,000 40,000差旅费差旅费-G/L#475000G/L#475000$5,000$5,000办公用品办公用品-G/L

29、#479000G/L#479000$14,000$14,000电话费电话费-G/L#476000G/L#476000$21,000$21,000分摊规则：分摊规则：成本中心成本中心#102#102管理费用分摊：管理费用分摊：#991990$12,000#991990$12,000成本中心成本中心#104#104管理费用分摊：管理费用分摊：#991990$18,000#991990$18,000成本中心成本中心#103#103管理费用分摊：管理费用分摊：#991990$10,000#991990$10,000成本中心成本中心#102#102当月销售当月销售30 30吨吨成本中心成本中心#104#

30、104当月销量当月销量45 45吨吨成本中心成本中心#103#103当月销量当月销量25 25吨吨成本中心成本中心 101 101行政部门行政部门成本中心成本中心 101 101行政部门行政部门分摊分摊（4 4）成本中心期末处理）成本中心期末处理.48（4 4）成本中心期末处理）成本中心期末处理维护分配循环维护分配循环分配：分配：分配是平行结转成本费用（用初级成本要素）。q创建循环：创建循环：qSAP路径：会计-控制-成本中心会计-期末结帐-单一功能-分配-分配（KSV5）附加-循环-创建q显示循环：显示循环：qSAP路径：会计-控制-成本中心会计-期末结帐-单一功能-分配-分配（KSV5）附

31、加-循环-显示 q执行循环：执行循环：qSAP路径：会计-控制-成本中心会计-期末结帐-单一功能-分配-分摊（KSV5）.49（4 4）成本中心期末处理）成本中心期末处理维护分摊循环维护分摊循环分摊：分摊：分摊是总额结转（用次级成本要素）。q创建循环：创建循环：qSAP路径：会计-控制-成本中心会计-期末结帐-单一功能-分配-分配（KSV5）附加-循环-创建q显示循环：显示循环：qSAP路径：会计-控制-成本中心会计-期末结帐-单一功能-分配-分配（KSV5）附加-循环-显示 q执行循环：执行循环：qSAP路径：会计-控制-成本中心会计-期末结帐-单一功能-分配-分摊（KSV5）.50.51（

32、5 5）报表查询）报表查询报表查询报表查询利用此功能可以查看任意成本中心（组）的报表，也可利用此功能可以查看任意成本中心（组）的报表，也可以看带有行项目的报表。以看带有行项目的报表。.52（5 5）报表查询）报表查询1 1 成本中心：实际成本中心：实际/计划计划/差异差异1.1 1.1 报表用途报表用途 本报表显示成本中心（组）基于成本要素余额及统计数据的明细余额，同时提供实际成本/指标与计划的绝对和相对差异。1.2 SAP1.2 SAP菜单路径菜单路径 会计 控制 成本中心会计 信息系统 成本中心会计的报表 计划/实际比较 成本中心：实际/计划/差异.53（5 5）报表查询）报表查询2 2

33、范围范围:成本中心成本中心2.1 2.1 报表用途报表用途 本报表显示基于成本中心/成本中心组的成本余额合计（借、贷方金额相抵），同时提供实际成本与计划的绝对和相对差异。2.2 SAP2.2 SAP菜单路径菜单路径 会计 控制 成本中心会计 信息系统 成本中心会计的报表 计划/实际比较 范围：成本中心.54（5 5）报表查询）报表查询3 3 范围：成本要素范围：成本要素3.1 3.1 报表用途报表用途 本报表显示各成本要素基于成本中心的明细余额情况，同时提供实际成本与计划的绝对和相对差异。3.2 SAP3.2 SAP菜单路径菜单路径 会计 控制 成本中心会计 信息系统 成本中心会计的报表 计划

34、/实际比较 范围：成本要素.55（5 5）报表查询）报表查询4 4 成本：本期成本：本期/累积累积4.1 4.1 报表用途报表用途 本报表显示成本中心基于成本要素当期及当期累计成本发生情况。4.2 SAP4.2 SAP菜单路径菜单路径 会计 控制 成本中心会计 信息系统 成本中心会计的报表 计划/实际比较 成本：本期/累积.56（5 5）报表查询）报表查询5 5 成本中心：季度比较成本中心：季度比较5.1 5.1 报表用途报表用途 本报表显示各成本中心（组）基于成本要素按照季度的对比情况。5.2 SAP5.2 SAP菜单路径菜单路径 会计 控制 成本中心会计 信息系统 成本中心会计的报表 实际

35、/实际比较 成本中心：季度比较.57（5 5）报表查询）报表查询6 6 成本中心：实际行项目成本中心：实际行项目6.1 6.1 报表用途报表用途 本报表显示成本中心基于成本要素的实际行项目情况。6.2 SAP6.2 SAP菜单路径菜单路径 会计 控制 成本中心会计 信息系统 成本中心会计的报表 行项目 成本中心：实际行项目.58（5 5）报表查询）报表查询7 7 成本中心：对象对比成本中心：对象对比7.1 7.1 报表用途报表用途 本报表显示不同成本中心(组)间基于成本要素的对比情况。7.2 SAP7.2 SAP菜单路径菜单路径 会计 控制 成本中心会计 信息系统 成本中心会计的报表 其他报表

36、 成本中心：对象对比.59.60.61.62.63 内部定单与成本中心一样，也是用来归集成本费用的，不同的是成内部定单与成本中心一样，也是用来归集成本费用的，不同的是成本中心一般对应公司组织结构中固定的单位，而内部定单一般应用本中心一般对应公司组织结构中固定的单位，而内部定单一般应用于临时的而又必须监控其费用支出的对象，如：车辆、于临时的而又必须监控其费用支出的对象，如：车辆、ERPERP项目、培项目、培训活动及会议等等训活动及会议等等 （1 1）内部定单的概念及简介）内部定单的概念及简介.64（1 1）内部定单的概念及简介）内部定单的概念及简介财资部成本中心油料费用修理费用粤A00001粤A

37、000021油料费用修理费用油料费用修理费用修理费用成本中心有多辆专用车.65（1 1）内部定单的概念及简介）内部定单的概念及简介财资部成本中心油料费用修理费用粤A000012油料费用修理费用修理费用车辆为多个成本中心服务零管部成本中心油料费用修理费用修理费用?油料费用修理费用粤A00002.66使用内部定单的解决方案使用内部定单的解决方案财资部成本中心油料费用修理费用粤A00001粤A000021油料费用修理费用订单订单A油料费油料费修理费修理费订单订单B油料费油料费修理费修理费油料费用修理费用修理费用成本中心有多辆专用车财资部成本中心油料费用修理费用粤A000012油料费用修理费用修理费用

38、车辆为多个成本中心服务零管部成本中心油料费用修理费用修理费用订单订单C油料费油料费修理费修理费油料费用修理费用粤A00002订单订单D油料费油料费修理费修理费期期间间过过帐帐结结算算期期间间过过帐帐结结算算.67（1 1）内部定单的概念及简介）内部定单的概念及简介内部定单在广东石油的应用内部定单在广东石油的应用:定单类型主要有：定单类型主要有：投资型内部订单投资型内部订单费用统计型内部订单费用统计型内部订单费用结算型内部订单费用结算型内部订单广东石油目前只使用费用结算型内部订单，来管理广东石油目前只使用费用结算型内部订单，来管理每台车辆所发生的费用等，在月末进行结算每台车辆所发生的费用等，在月

39、末进行结算.68.69（1 1）内部订单主数据的创建）内部订单主数据的创建内部订单内部订单系统路径：会计系统路径：会计-控制控制-内部定单内部定单-主数据主数据-特殊功能特殊功能-定单定单-创建创建.70（1 1）内部订单主数据的创建）内部订单主数据的创建选择订单类型选择订单类型订单类型：只能选择订单类型：只能选择GD02:广东石油费用订单广东石油费用订单.71（1 1）内部订单主数据的创建）内部订单主数据的创建输入信息输入信息订单编码规则（暂定）：订单编码规则（暂定）：OGD表示广东石油内部订单，表示广东石油内部订单，01表示车辆订单表示车辆订单,A表示地市公司车牌顺序码，表示地市公司车牌顺

40、序码，00001表示车辆车牌号码。表示车辆车牌号码。利润中心要选择订单所在单位对应的利润中心。利润中心要选择订单所在单位对应的利润中心。.72（1 1）内部订单主数据的创建）内部订单主数据的创建控制数据控制数据在在“控制数据控制数据”“状态状态”里可对订单进行状态控制，以控制订单可操作的里可对订单进行状态控制，以控制订单可操作的事务。事务。“系统状态系统状态”显示目前订单的状态，显示目前订单的状态，“允许的事务允许的事务”显示目前状态下显示目前状态下订单可进行的操作。订单可进行的操作。.73（1 1）内部订单主数据的创建）内部订单主数据的创建结算规则结算规则 结算规则是维护内部订单费用的分配规

41、则，它定义了接收方对象、每个接收结算规则是维护内部订单费用的分配规则，它定义了接收方对象、每个接收对象的分摊比例，以及分配规则起作用的期间范围等。暂时规定：只能结算到对象的分摊比例，以及分配规则起作用的期间范围等。暂时规定：只能结算到成本中心，即成本中心，即“类类”只能选择只能选择“CTR”（成本中心），（成本中心），“结算类型结算类型”只能选择只能选择“FUL”（完全结算）。（完全结算）。在下图中，定义了内部订单结算规则的期间范围，在在下图中，定义了内部订单结算规则的期间范围，在2006年年8月份结算到零管处月份结算到零管处和财资处成本中心，而从和财资处成本中心，而从9月份开始是结算到经理办

42、成本中心。月份开始是结算到经理办成本中心。.74（1 1）内部订单主数据的创建）内部订单主数据的创建保存保存.75（1 1）内部订单主数据的创建）内部订单主数据的创建系统操作演示系统操作演示 演示主要数据：演示主要数据：订单类型：订单类型：GD02 订单编号：订单编号：OGD01A00002 简要说明：广东省本部用车简要说明：广东省本部用车粤粤A00002 利润中心：利润中心：9350010001 结算规则：结算规则：1、2006年年8月结算到月结算到8350010003与与 8350010004，各，各50 2、从、从2006年年9月起结算到月起结算到8350010001系统路径：会计系统路

43、径：会计-控制控制-内部定单内部定单-主数据主数据-特殊功能特殊功能 -定单定单-创建创建事务码：事务码：KO01.76（2 2）内部订单主数据的更改）内部订单主数据的更改 内部订单更改的两方面内容：内部订单更改的两方面内容：1、更改内部订单主数据的相关信息：如简要说明文本、所属利润中心、结算规则等、更改内部订单主数据的相关信息：如简要说明文本、所属利润中心、结算规则等内容。内容。2、更改内部订单状态：内部订单的不同状态可以允许进行不同的事务操作，可以将、更改内部订单状态：内部订单的不同状态可以允许进行不同的事务操作，可以将内部订单设置为不同的状态以满足我们对内部订单在不同阶段的管理需求。内部

44、订单设置为不同的状态以满足我们对内部订单在不同阶段的管理需求。.77（2 2）内部订单主数据的更改主数据信息的修改）内部订单主数据的更改主数据信息的修改系统路径：会计系统路径：会计-控制控制-内部定单内部定单-主数据主数据-特殊功能特殊功能 -定单定单-更改更改事务码：事务码：KO02业务情景：业务情景：修改内部订单修改内部订单OGD01A00002 修改简要说明修改简要说明 修改结算规则：将从修改结算规则：将从2006年年9月起结算到月起结算到8350010001 改为到改为到2006年年12月为止，从月为止，从2007年年 1月起全部结算到月起全部结算到8350010003.78（2 2）

45、内部订单主数据的更改状态的设置）内部订单主数据的更改状态的设置锁定内部订单：如果需要暂时禁止对订单进行业务操作，可以对它进行锁定。锁定内部订单：如果需要暂时禁止对订单进行业务操作，可以对它进行锁定。路径：编辑（菜单项）锁定集合路径：编辑（菜单项）锁定集合.79（2 2）内部订单主数据的更改状态的设置）内部订单主数据的更改状态的设置锁定后，内部订单系统状态已有锁定后，内部订单系统状态已有“LKD”（锁定）标志，此时，订单不能进行过（锁定）标志，此时，订单不能进行过帐、结算等操作。帐、结算等操作。.80（2 2）内部订单主数据的更改状态的设置）内部订单主数据的更改状态的设置解除锁定，去除解除锁定，

46、去除“LKD”（锁定）标志，订单恢复（锁定）标志，订单恢复“REL”（释放）状态（释放）状态.81（2 2）内部订单主数据的更改状态的设置）内部订单主数据的更改状态的设置关闭内部订单：当订单的生命周期结束，以后不再需要使用此订单时，可以关闭内部订单：当订单的生命周期结束，以后不再需要使用此订单时，可以关闭订单。（条件：订单余额为零）关闭订单。（条件：订单余额为零）路径：编辑（菜单项）关闭路径：编辑（菜单项）关闭.82（2 2）内部订单主数据的更改状态的设置）内部订单主数据的更改状态的设置关闭后，内部订单系统状态已有关闭后，内部订单系统状态已有“CLSD”（关闭）标志，此时，订单不能进行（关闭）

47、标志，此时，订单不能进行过帐、结算等操作。过帐、结算等操作。.83（2 2）内部订单主数据的更改状态的设置）内部订单主数据的更改状态的设置解除关闭，去除解除关闭，去除“CLSD”（关闭）标志，订单恢复（关闭）标志，订单恢复“REL”（释放）状态（释放）状态步骤：第一步，点击步骤：第一步，点击“系统状态系统状态”右边的右边的“技术性关闭技术性关闭”按钮，使订单状态变为按钮，使订单状态变为“TECO”，然后再点击，然后再点击“下达订单下达订单”按钮，则订单状态恢复按钮，则订单状态恢复“REL”状态。状态。.84（2 2）内部订单主数据的更改状态的设置）内部订单主数据的更改状态的设置逻辑删除内部订单

48、：当订单对应的对象已经不存在或者不再需要此订单时，可逻辑删除内部订单：当订单对应的对象已经不存在或者不再需要此订单时，可以给内部订单打上删除标志。以给内部订单打上删除标志。（条件：订单余额为零）（条件：订单余额为零）路径：编辑（菜单项）删除标志集合路径：编辑（菜单项）删除标志集合.85（2 2）内部订单主数据的更改状态的设置）内部订单主数据的更改状态的设置标记删除后，内部订单系统状态已有标记删除后，内部订单系统状态已有“DLID”（删除）标志，此时，订单只能（删除）标志，此时，订单只能显示，不能进行修改、过帐、结算等操作。显示，不能进行修改、过帐、结算等操作。.86（2 2）内部订单主数据的更

49、改状态的设置）内部订单主数据的更改状态的设置撤销删除标记，恢复撤销删除标记，恢复“REL”状态。状态。路径：编辑（菜单项）删除标志撤销路径：编辑（菜单项）删除标志撤销.87练习内部订单主数据维护练习内部订单主数据维护1 1、创建所在公司车辆内部订单主数据、创建所在公司车辆内部订单主数据 要求：要求：订单编号：订单编号：OGD01+X(XOGD01+X(X为所在城市车牌顺序号）为所在城市车牌顺序号）+XXX+XXX（三位学员编号）（三位学员编号）+XX+XX（流水号）（流水号）结算规则：从结算规则：从20062006年年8 8月到月到20062006年年8 8月结算到两个成本中心（自选），月结算

50、到两个成本中心（自选），各占各占5050；从；从20062006年年9 9月起结算到一个成本中心（自选）。月起结算到一个成本中心（自选）。2 2、维护所创建的内部订单主数据、维护所创建的内部订单主数据 （1 1）更改主数据信息：更改订单简要说明、更改结算规则，将）更改主数据信息：更改订单简要说明、更改结算规则，将9 9月份月份开始结算的规则改到开始结算的规则改到20062006年年1212月份截至，增加从月份截至，增加从20072007年年1 1月份结算到新月份结算到新的成本中心规则。的成本中心规则。（2 2）更改订单状态：锁定、解除锁定，关闭、解除关闭，删除标志、）更改订单状态：锁定、解除锁