ERP推广项目江西石油分公司财务模块(FICOTR)概览课件.ppt

1、中石化中石化ERPERP推广项目推广项目江西石油分公司江西石油分公司财务模块（财务模块（FI/CO/TRFI/CO/TR）概览）概览2002006 6年年9 9月月2一、财务模块功能总体介绍一、财务模块功能总体介绍二、二、SAPSAP中的财务组织架构中的财务组织架构三、财务与其他模块的集成三、财务与其他模块的集成四、管理会计模块的结构与功能四、管理会计模块的结构与功能五、资金管理模块概览五、资金管理模块概览目目 录录3 SAPSAP财务财务模块总体功能模块总体功能 qSAPSAP中财务中财务模块以财务会计模块模块以财务会计模块为核为核心，并心，并包含包含管理管理会计会计和和资金管理资金管理模块

2、模块，与销售，与销售分销和物料管理等后勤模块分销和物料管理等后勤模块进行集成，实现会计核算、出具财务进行集成，实现会计核算、出具财务报表和内部管理、考核与评价的企业报表和内部管理、考核与评价的企业需求。需求。q江西石油分公司江西石油分公司ERPERP财务模块，财务模块，将将启启用以下用以下子子模块：模块：-财务会计财务会计 FI FI -管理会计管理会计 CO CO（控制）（控制）-资金管理资金管理 TR TR（金库）（金库）SAPSAP财务模块功能总体介绍财务模块功能总体介绍4 财务会计财务会计模块（模块（FI)FI)q财务会计模块主要功能：财务会计模块主要功能：-会计核算；会计核算；-出具

3、法定的财务报表。出具法定的财务报表。q财务会计模块主要包括：财务会计模块主要包括：-总账会计管理总账会计管理 （GLGL）-应收账款管理应收账款管理 （ARAR）-应付账款管理应付账款管理 （APAP）-固定资产管理固定资产管理 （AAAA）SAPSAP财务模块功能总体介绍财务模块功能总体介绍I-I-财务会计模块财务会计模块5 总账会计模块总账会计模块 主要涉及总账科目的创建和修改、银行主数据维护、外主要涉及总账科目的创建和修改、银行主数据维护、外汇汇率维护、记账凭证的录入和审核、未清项目的结算汇汇率维护、记账凭证的录入和审核、未清项目的结算和管理、月结和年结流程。此外，总账模块为各种财务和管

4、理、月结和年结流程。此外，总账模块为各种财务报表提供基础的总分类帐和凭证行项目数据。报表提供基础的总分类帐和凭证行项目数据。SAPSAP财务会计模块功能介绍财务会计模块功能介绍应收账款模块应收账款模块主要涉及客户主数据的维护、客户发票的录入和收款主要涉及客户主数据的维护、客户发票的录入和收款、清帐等业务、其他应收往来业务，以及相关月结的、清帐等业务、其他应收往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同销售模块的业务集成。操作流程，同时实现同销售模块的业务集成。6 固定资产管理固定资产管理主要涉及固定资产主数据的维护、资产采购、折旧主要涉及固定资产主数据的维护、资产采购、折旧、重估、报废和其他调

5、整业务，以及相关月结的操、重估、报废和其他调整业务，以及相关月结的操作流程。作流程。SAPSAP财务会计模块功能介绍财务会计模块功能介绍应付账款模块应付账款模块主要涉及供应商主数据的维护、供应商发票的录入和主要涉及供应商主数据的维护、供应商发票的录入和付款、清帐等业务、员工报销及其他应付往来业务，付款、清帐等业务、员工报销及其他应付往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同物料管理模块以及相关月结的操作流程，同时实现同物料管理模块的业务集成。的业务集成。7 管理会计管理会计模块模块(CO)(CO)q管理会计模块主要功能：管理会计模块主要功能：-费用和成本费用和成本核算及核算及控制；控制；-利

6、润分析；利润分析；-产品生产成本核算产品生产成本核算。q管理会计模块主要管理会计模块主要包括：包括：-成本中心会计（成本中心会计（CCACCA）-内部内部定定单管理（单管理（IOIO）-利润中心会计（利润中心会计（PCAPCA）-获利能力分析（获利能力分析（PAPA）-产品产品成本成本控制（控制（PCPC）SAPSAP财务模块功能总体介绍财务模块功能总体介绍II-II-管理会计模块管理会计模块8 成本中心会计成本中心会计是以按照企业组织结构或成本归集方式设置是以按照企业组织结构或成本归集方式设置的成本中心为基准，对发生于各成本中心的成本费用的成本中心为基准，对发生于各成本中心的成本费用进行核算

7、和控制。具体业务包括对成本中心主数据的进行核算和控制。具体业务包括对成本中心主数据的维护、成本分配规则的维护维护、成本分配规则的维护、执行、执行和对账操作。和对账操作。它同它同时也作为其他管理会计模块的必要准备。时也作为其他管理会计模块的必要准备。SAPSAP管理会计模块功能介绍管理会计模块功能介绍内部定单内部定单是管理会计模块提供的一种比较灵活的管理工具是管理会计模块提供的一种比较灵活的管理工具。通过建立内部定单主数据的方式可对需要单独监控。通过建立内部定单主数据的方式可对需要单独监控成本或支出的成本对象进行成本、费用的计划、归集成本或支出的成本对象进行成本、费用的计划、归集、分配与监控，具

8、体核算对象通常是可控成本或费用、分配与监控，具体核算对象通常是可控成本或费用项目等。项目等。9 利润中心会计利润中心会计的主要目的是基于利润中心反映和评价经的主要目的是基于利润中心反映和评价经营成果。此外，通过把资产负债表行项转入利润中心会营成果。此外，通过把资产负债表行项转入利润中心会计，还可以按利润中心列示其它关键指标计，还可以按利润中心列示其它关键指标(投资收益率、投资收益率、流动资产、现金流量等流动资产、现金流量等)，为管理层提供重要的、战略性，为管理层提供重要的、战略性的信息与可靠的数据，以支持对公司未来至关重要的投的信息与可靠的数据，以支持对公司未来至关重要的投资决策过程。资决策过

9、程。SAPSAP管理会计模块功能总体介绍管理会计模块功能总体介绍 获利能力分析获利能力分析的主要目的是从外部市场的角度分析企业行的主要目的是从外部市场的角度分析企业行为对经营利润的影响。为对经营利润的影响。获利能力分析模块整合了财务数获利能力分析模块整合了财务数据和后勤业务数据，据和后勤业务数据，可以帮助企业了解在不同市场（例可以帮助企业了解在不同市场（例如：按产品划分或者按客户划分）方面企业的获利能力如：按产品划分或者按客户划分）方面企业的获利能力以及变动趋向，从而为管理层及销售、营销、计划部门以及变动趋向，从而为管理层及销售、营销、计划部门等提供市场导向的决策支持。等提供市场导向的决策支持

10、。10 资金管理资金管理模块模块(TR)(TR)q资金管理模块主要功能：资金管理模块主要功能：-电子银行电子银行；-动态的现金流量表；动态的现金流量表；-预算控制与分析。预算控制与分析。q资金管理模块主要资金管理模块主要包括：包括：-现金管理现金管理 （TR-CMTR-CM）-现金预算管理（现金预算管理（TR-CBMTR-CBM）-基金管理基金管理 （FI-FM)FI-FM)SAPSAP财务模块功能总体介绍财务模块功能总体介绍III-III-资金管理模块资金管理模块11 基金管理：基金管理：通过通过将预算值分配到基金中心和将预算值分配到基金中心和承诺项目承诺项目,形形成预算控制单元，从而实现在

11、某个基金中心对那些承成预算控制单元，从而实现在某个基金中心对那些承诺项目进行控制。诺项目进行控制。SAPSAP资金管理模块功能总体介绍资金管理模块功能总体介绍现金现金(预算预算)管理管理：提供完整的现金交易支持：提供完整的现金交易支持,通过对现金通过对现金流入流出的分析，实时地生成现金流量分析表流入流出的分析，实时地生成现金流量分析表,分析分析目前现金流入流出的产生来源目前现金流入流出的产生来源;分析和预测未来中长分析和预测未来中长期内现金流入流出的产生来源期内现金流入流出的产生来源,协助资金管理者分析协助资金管理者分析和预测一段时期内资金流入流出的规律，合理安排资和预测一段时期内资金流入流出

12、的规律，合理安排资金运作。金运作。12一、财务模块功能总体介绍一、财务模块功能总体介绍二、二、SAPSAP中的财务组织架构中的财务组织架构三、财务与其他模块的集成三、财务与其他模块的集成四、管理会计模块的结构与功能四、管理会计模块的结构与功能五、资金管理模块概览五、资金管理模块概览目目 录录13SAPSAP财务组织结构财务组织结构SAP组织架构组织架构 SAP AG 1999A AA经营关注点经营关注点控制范围控制范围公司代码公司代码销售组织销售组织关注于外部会计关注于外部会计关注于销售关注于销售工厂工厂关注于生产关注于生产CO-CO-OMOMCO-CO-PCPCEC-EC-PCAPCACO-

13、CO-PAPA采购组织采购组织关注于采购关注于采购获利能力分析获利能力分析间接费用控制间接费用控制/产品成本控制产品成本控制/利润中心会计利润中心会计FI14中石化标准财务组织架构配置中石化标准财务组织架构配置 基于中石化现行基于中石化现行组织架构和相关指组织架构和相关指导原则，根据导原则，根据SAPSAP的的系统架构和设计理系统架构和设计理念，在系统中设置念，在系统中设置财务模块相关的组财务模块相关的组织结构：织结构：销售事业部销售事业部（40004000）15中石化标准财务组织架构配置中石化标准财务组织架构配置经营关注点：经营关注点：以盈利分析为基准，面向销售市场的组织机以盈利分析为基准，

14、面向销售市场的组织机构，中石化统一采用经营关注点（构，中石化统一采用经营关注点（SINOSINO）。）。控制范围：控制范围：COCO模块的基础组织单元，模块的基础组织单元，基于内部管理需求基于内部管理需求归集收入与成本信息。中石化统一采用一个成本控制范围（归集收入与成本信息。中石化统一采用一个成本控制范围（SINOSINO），并属于以上经营关注点。），并属于以上经营关注点。会计科目表：会计科目表：根据中石化的规定，在根据中石化的规定，在SAPSAP中须采用中石化财中须采用中石化财务部统一下发的会计科目表务部统一下发的会计科目表SCOASCOA。会计科目为两级层次，集团。会计科目为两级层次，集团

15、层次的会计科目由总部财务部统一控制。层次的会计科目由总部财务部统一控制。公司代码：公司代码：从财务管理设计角度来看，以作为法人单位的从财务管理设计角度来看，以作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行缴纳税务的企业为基准而设置公、需要对外披露财务信息和履行缴纳税务的企业为基准而设置公司代码。司代码。16中石化标准财务组织架构配置中石化标准财务组织架构配置业务范围：业务范围：为了满足中石化事业部管理核算及报表需求，启为了满足中石化事业部管理核算及报表需求，启用了业务范围核算，并创建了相关事业部：用了业务范围核算，并创建了相关事业部：10001000 油田事业部油田事业部 20002000 炼油事

16、业部炼油事业部 30003000 化工事业部化工事业部 40004000 销售事业部销售事业部 50005000 中石化总部及其他中石化总部及其他 60006000 科研事业部科研事业部利润中心：利润中心：根据二级单位财务核算及管理的需要，将各个相关根据二级单位财务核算及管理的需要，将各个相关部门或组织在系统中维护成独立的利润中心，并利用利润中心组，部门或组织在系统中维护成独立的利润中心，并利用利润中心组，建立对应的层次（从属于公司代码）。销售公司利润中心设置的建建立对应的层次（从属于公司代码）。销售公司利润中心设置的建议原则：纵向按省、地市组织机构方式设置，横向按专业中心展开议原则：纵向按省

17、、地市组织机构方式设置，横向按专业中心展开（轻油需要按照专业分工（物流中心、商业客户中心、零售中心）（轻油需要按照专业分工（物流中心、商业客户中心、零售中心）设置，润滑油、燃料油、其它化工产品等需要按产品大类设置。设置，润滑油、燃料油、其它化工产品等需要按产品大类设置。）成本中心：成本中心：根据成本、费用控制及管理的需要，按照企业行根据成本、费用控制及管理的需要，按照企业行政及生产的组织结构，建立相应的成本中心，并利用成本中心组，政及生产的组织结构，建立相应的成本中心，并利用成本中心组，建立对应的层次。建立对应的层次。17一、财务模块功能总体介绍一、财务模块功能总体介绍二、二、SAPSAP中的

18、财务组织架构中的财务组织架构三、财务与其他模块的集成三、财务与其他模块的集成四、管理会计模块的结构与功能四、管理会计模块的结构与功能五、资金管理模块概览五、资金管理模块概览目目 录录18SAPSAP财务和其他模块的集成财务和其他模块的集成q集成化是集成化是 SAP SAP 系统的灵魂系统的灵魂工厂工厂维护维护项目项目管理管理销售销售&分销分销人力资源人力资源管理管理财务财务会计会计管理管理会计会计资金资金管理管理质量管理质量管理物料管理物料管理生产计划生产计划&控制控制19SAPSAP财务和其他模块的集成财务和其他模块的集成qSAP软件实现了核心模块的无缝集成软件实现了核心模块的无缝集成供应商

19、供应商固定资产固定资产客户客户总帐总帐成本控制成本控制资金资金应收帐款应收帐款应付帐款应付帐款销售销售采购采购MMMInvoiceInvoice库存库存生产生产20SAPSAP财务与其他模块的集成财务与其他模块的集成1财务凭证财务凭证采购订单收货(物料凭证)100.0GR/IR应付帐款117.017.0应交税金AA发票校验BB100.0存货GR/IR100.0采购订单流程采购订单流程2一般发料一般发料/消耗消耗发料(物料凭证)DD500.0费用/成本中心存货500.0付款CC117.0应付帐款银行存款117.0实时集成实时集成I：物料管理模块与财务模块的集成凭证：物料管理模块与财务模块的集成凭

20、证21SAPSAP财务与其他模块的集成财务与其他模块的集成实时集成实时集成II：销售模块同财务模块的集成凭证：销售模块同财务模块的集成凭证1财务凭证财务凭证销售订单发货单发货(物料凭证)117.0应收帐款应交税金17.0主营业务收入100.0AA开票BB70.0主营业务成本产成品70.0销售订单流程销售订单流程2贷项凭单贷项凭单/取消发票取消发票贷项凭单请求贷项凭单取消发票DD应收帐款23.43.4应交税金20.0主营业务收入EE应收帐款117.017.0应交税金100.0主营业务收入收款CC117.0银行存款应收帐款117.022SAPSAP财务与其他模块的集成财务与其他模块的集成实时集成实

21、时集成III：项目管理模块与物料管理、财务模块的集成凭证：项目管理模块与物料管理、财务模块的集成凭证1财务凭证财务凭证发料(物料凭证)AA100.0项目成本存货100.0发料发料流程流程2手工凭证手工凭证会计凭证BB500.0项目成本应付/其他500.0分配分摊200.0项目成本成本中心100.0内部订单100.0CC3项目结算项目结算会计凭证资产凭证DD150.0资产50.0费用项目成本200.023一、财务模块功能总体介绍一、财务模块功能总体介绍二、二、SAPSAP中的财务组织架构中的财务组织架构三、财务与其他模块的集成三、财务与其他模块的集成四、管理会计模块的结构与功能四、管理会计模块的

22、结构与功能五、资金管理模块概览五、资金管理模块概览目目 录录24管理会计管理会计-主要组件主要组件q成本和收入要素会计成本和收入要素会计q间接费用成本控制：间接费用成本控制：成本中心会计成本中心会计间接费用定单会计间接费用定单会计q获利能力分析获利能力分析q利润中心会计利润中心会计 25管理会计组织结构成本和收入要素会计管理会计组织结构成本和收入要素会计成本成本初级成本初级成本初级成本要素类型初级成本要素类型初级成本要素初级成本要素FI 总帐科目总帐科目次级成本要素类型次级成本要素类型次级成本要素次级成本要素次级成本次级成本由由 SAP 预设预设CO 主数据级别主数据级别FI 主数据级别主数据

23、级别管理级别管理级别26间接费用成本控制间接费用成本控制-间接费用订单间接费用订单MMMMMMMMMMMM成本中心成本中心l_l_l外部成本外部成本l内部作业内部作业成本中心成本中心l_l_l外部成本外部成本l内部作业内部作业无间接费用定单无间接费用定单有间接费用定单有间接费用定单展览会展览会1展览会展览会1展览会展览会2展览会展览会2外部成本外部成本内部作业内部作业外部成本外部成本内部作业内部作业外部成本外部成本内部作业内部作业外部成本外部成本内部作业内部作业12结算结算定单定单 1外部成本外部成本内部作业内部作业定单定单 2外部成本外部成本内部作业内部作业27获利能力分析获利能力分析 -外

24、部视图外部视图公司公司市场市场开票凭证开票凭证SD获利能力分析获利能力分析CO-PA销售指标：销售指标：收入、销售成本收入、销售成本.市场部分：市场部分：客户、产品、产品组，客户、产品、产品组，分销渠道分销渠道CO-PA 的目标是确定市场段的获利能力：的目标是确定市场段的获利能力：28客户客户地区地区销售划分销售划分产品产品u哪些是最大和最快增长的客户？u销售额和贡献边际如何在每种产品的 最后期间更改？u在不同地区哪些是我最差和最好的 执行销售组织？开票凭证开票凭证获利能力分析中的典型问题获利能力分析中的典型问题29细分报告的原理细分报告的原理客户组客户组划分划分地区地区 部门部门存储存储 批

25、发批发 零售零售玻璃制品玻璃制品 陶瓷制品陶瓷制品 塑料制品塑料制品北方北方 南方南方 东方东方收入收入净收入净收入贡献边际贡献边际 1贡献边际贡献边际 2贡献边际贡献边际 330一、财务模块功能总体介绍一、财务模块功能总体介绍二、二、SAPSAP中的财务组织架构中的财务组织架构三、财务与其他模块的集成三、财务与其他模块的集成四、资金管理模块概览四、资金管理模块概览目目 录录31 财务会计财务会计银行数据商业合作伙伴市场数据交互市场风险管理市场风险管理:外汇风险管理外汇风险管理 市场风险防范市场风险防范/模拟模拟 风险决策风险决策现金管理现金管理:自动支付自动支付 电子银行对账电子银行对账 流

26、动性分析流动性分析 集成操作系统集成操作系统交易管理交易管理:金融交易管理金融交易管理 财务会计集成财务会计集成 灵活报表灵活报表 外部数据接口外部数据接口D D 后勤数后勤数据据CMMRMR/3 TRR/3 TR资金管理构成资金管理构成32 SAP/TR模块包含FM、CBM、CM三个部分，其中FM上层目录为财务会计，CBM、CM上层目录为金库。通过TR模块的实施，可以帮助企业加强现金流的预算管理，并借助于现金流来实现对于成本费用的预算管理，将预算管理的控制点前移，真正的做到事前预算，事中控制，事后分析。33 q电子银行电子银行q现金集中现金集中q现金头寸分析现金头寸分析q现金流量预测现金流量

27、预测q基金中心的建立和管理基金中心的建立和管理q承诺项目的建立和管理承诺项目的建立和管理q预算管理及预算控制预算管理及预算控制q预算分析预算分析q中长期现金流量管理中长期现金流量管理q按承诺项目的现金预测按承诺项目的现金预测q动态的现金流量表动态的现金流量表现金管理（现金管理（TR-TR-）现金预算管理（现金预算管理（TR-CBMTR-CBM）基金管理（基金管理（FI-FM)-FM强调对责任部门的预算执行进行控制-FM强调的是对于资金预算的管理-FM通过对承诺项的控制，在事中对于预算的发生进行控制-CBM强调整体上分析收入、支出等各项业务的预算执行情况-CBM强调的主要是现金预算管理-CBM通

28、过计划、预计、实际数量的比较，对现金预算进行事后分析-CM提供完整的现金交易支持-CM针对短期的现金流量进行分析预测-CM按客户组和供应商组预测现金流量34 .现金管理现金管理现金预算管理现金预算管理客户组客户组 X客户组客户组 Y供应商组供应商组 X供应商组供应商组 Y期末余额期末余额期末余额期末余额物料物料工资性支出工资性支出税金税金销售流入销售流入投资收回投资收回 其他其他收入收入收入收入期初余额期初余额期初余额期初余额支出支出支出支出35 R计划计划预算预算l面向费用面向费用 l容易修改；可以采用多个版本容易修改；可以采用多个版本“资金的请求资金的请求”l面向资金面向资金（原始预算，补

29、充预算，预算返还）（原始预算，补充预算，预算返还）l预算额度有约束力；每次改变都预算额度有约束力；每次改变都有记录有记录;l可用度检查，有控制功能可用度检查，有控制功能 “已批准的资金额度已批准的资金额度”l没有控制功能，只用作与实际对比没有控制功能，只用作与实际对比 36 预算控制预算控制采购成本的预算控制采购成本的预算控制成本费用的预算控制成本费用的预算控制 固定资产预算与投资预算固定资产预算与投资预算 销售收入等资金流入性项目的预算控制销售收入等资金流入性项目的预算控制在创建采购订单以及在发料环节进行预算控制在创建采购订单以及在发料环节进行预算控制 对成本费用发生导致资金流出的项目进行预

30、算控制对成本费用发生导致资金流出的项目进行预算控制 一般只对资产及投资总额进行预算控制一般只对资产及投资总额进行预算控制 不做预算控制，但可以进行实际和预算的比较分析。不做预算控制，但可以进行实际和预算的比较分析。年度预算分月下达年度预算分月下达37电子银行中石化实现模式电子银行中石化实现模式银行前置银行前置以太网银行业务系统加密机防火墙银行1银行前置银行前置以太网银行业务系统加密机防火墙银行2中石化SAP ERP系统防火墙中石化前置以太网加密机中石化中石化公网接入平台38 承诺项目承诺项目预算结构预算结构AB BCB?基金中心基金中心39 基金中心：基金中心：是面向资金收支的组织结构，可以是

31、一个责任是面向资金收支的组织结构，可以是一个责任范围，部门或项目，并在财务管理范围中以层次结构的形范围，部门或项目，并在财务管理范围中以层次结构的形式体现。预算值将被分配到基金中心式体现。预算值将被分配到基金中心。基金中心的编码规则为：基金中心的编码规则为：7 3250 XX XXX（长度：（长度：10位）位）其中：其中：7 代表基金中心代表基金中心2-5位位 代表公司代码，长度为代表公司代码，长度为4位。设计原则到利润中心层，底层位。设计原则到利润中心层，底层基金中心将对应到相应的利润中心，非底层基金中心对应利润中心基金中心将对应到相应的利润中心，非底层基金中心对应利润中心组。组。XXXXX

32、 代表基金中心顺序码。长度为代表基金中心顺序码。长度为5位，码段为位，码段为00001-99999根据实际情况，目前考虑设置到各个分公司的利润中心。根据实际情况，目前考虑设置到各个分公司的利润中心。40 预算结构的定义预算结构的定义预算结构：预算结构：是基金中心与承诺项目二者结合在一起形成的预算控制单元，表示是基金中心与承诺项目二者结合在一起形成的预算控制单元，表示 在某个基金中心对那些承诺项目进行控制。在某个基金中心对那些承诺项目进行控制。预算结构预算结构199650.4903621.4702354745.1451278.组织上组织上功能上功能上承诺项目承诺项目基金中心基金中心1995BUDGET PLAN1996USD(000)50,4903621,4702354745,1451278.48,320370 1,470 25 538 42,873970.1995USD(000)R/3系统中的结构系统中的结构41 基金中心行政管理行政管理职工工资职工工资人事人事项目项目.支出支出福利福利预算结构预算结构基金中心部门部门 1职工工资职工工资人事人事项目项目.支出支出福利福利42其他其他43谢谢各位！