最新10国际支付与结算第一部分1课件.ppt

1、10国际支付与结算国际支付与结算2011第一第一部分部分1Credit Instruments 信用工具信用工具Bill of Exchange汇票汇票 Cheque(Check)支票支票 Promissory Note本票本票汇票汇票1 汇票定义与相关项目汇票定义与相关项目/无条件的书面命令无条件的书面命令出票人出票人付款人付款人即期（见票）即期（见票）固定日期固定日期确定的未来日期确定的未来日期的指定人的指定人收款人收款人持票人（来人）持票人（来人）图例：英国定额汇票1.1 汇票图样汇票图样中国建设银行汇票样本中国工商银行承兑汇票样本中国工商银行承兑汇票样本Exchange for 5,0

2、00.00 13th Dec.2006Shanghai At Thirty days sight of this First of exchange(Second of the same tenor and date unpaid)pay to the order of B Co.the sum of five thousand pounds Drawn under Bank of Europe Irrevocable L/C NO.205581 dated 20th Nov 2006.TO:C Company，London For A Company,Shanghai JIM收款人名称收款人

3、名称出票地和日期出票地和日期汇票金额汇票金额付款期限付款期限汇票的字样汇票的字样确定金额确定金额付款人名称和付款人名称和地点地点出票人名称和出票人名称和签字签字出票条款出票条款(Drawn Clause)如果采用信用证支付方式，一般应列明某日某行某信用证，如果采用信用证支付方式，一般应列明某日某行某信用证，如如“Drawn under xxx Bank L/C NO.xxx dated xxx”。如果采用托收，填写如果采用托收，填写“For collection”Drawn under _L/C NO._ Dated _ payable with interest _%No._ Exchang

4、e for Shanghai,China _ At _Sight of this SECOND of Exchange(First of Exchange being unpaid)Pay to the order of EVERBRIGHT BANK OF CHINA the sum of To _ _ForDrawn under THE Citibank LTD US L/C NO.264-510 Dated 1996.11.30 payable with interest 2%No.CS96-061 Exchange for Shanghai,China DEC.31,1999 At _

5、Sight of this FIRST of Exchange(Second of Exchange being unpaid)Pay to the order of EVERBRIGHT BANK OF CHINA the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDRED FORTY NINE ONLYUSD8549.00To THE Citibank LTD US FOR SHANGHAI GARMENTS CO.Jims 1.2 汇票的绝对必要项目汇票的绝对必要项目/A co or 例例1：Please pay Mary White or ord

6、er the sum of two thousand US dollar。I would be delighted if you;Its my pleasure if you;Would you please;不能使用不能使用Pay to.providing/Pay to.on the condition that.等语句等语句 例例1：Pay to the order of B Company in our No.1 account the sum of one thousand pounds ONLY。从我的从我的1号账户存款中支付给号账户存款中支付给B的指定人的指定人1000英镑整英镑整

7、 无效汇票（无效汇票（invalid bill），限制了支付方法），限制了支付方法 例例2：Pay to John Smith or order the sum of one thousand US dollar ONLY and debt/charge same to my No.2 account maintained with you.支付给支付给John SmithJohn Smith或其指定人或其指定人10001000美元，并将此金额借记美元，并将此金额借记于我在你行开设的于我在你行开设的2 2号账户上。号账户上。有效汇票，支付命令连接着付款人可以借记某账户的表有效汇票，支付命令连接

8、着付款人可以借记某账户的表示，视为无条件。示，视为无条件。有效有效无效无效有效有效无效无效1.2.3 1.2.3 确定的金额（确定的金额（AmountAmount）（3）大写金额的小数点以下的辅币的表示方法（）大写金额的小数点以下的辅币的表示方法（0.75美元）美元）1）CENTS SEVENTY FIVE ONLY 2）AND 75%ONLY 3）AND 75/100 ONLY（4 4）金额必须确定金额必须确定 如如“大约付大约付10001000美元美元”、“付付2 0002 000马克左右马克左右”、“付付1010万万或或 1515万日元万日元”，“付付10001000美元加利息美元加利息

9、”等。这些表示方法都等。这些表示方法都是错误的。是错误的。1.2.4 付款人的名称（付款人的名称（Drawee/Payer）在汇票左下角注明：在汇票左下角注明：“TO:C Company，London”,通常通常是开证行或进口商是开证行或进口商1.2.5 收款人名称（收款人名称（Payee）收款人是汇票出票时记明的债权人，也称汇票的收款人是汇票出票时记明的债权人，也称汇票的抬头抬头 (1)限制性抬头限制性抬头 Pay to John Smith Only（仅付给（仅付给John Smith）Pay to John Smith，Not Transferable （付给（付给John Smith，

10、不得转让，不得转让）限制性抬头的汇票不可流通转让限制性抬头的汇票不可流通转让（2）指示性抬头，又称记名抬头，即写明收款人的名称。）指示性抬头，又称记名抬头，即写明收款人的名称。Pay to the Order of John Smith;（付给John Smith指定的人）Pay to John Smith or Order （付给John Smith或其指定人）Pay to John Smith（付给付给John Smith）指示性抬头的汇票，具有流通转让性，但必须通过背书指示性抬头的汇票，具有流通转让性，但必须通过背书 方式完成转让。方式完成转让。1.2.6 出票日期（出票日期（Date

11、of Issue）决定汇票的有效期决定汇票的有效期决定付款的到期日决定付款的到期日决定出票人的行为效力。决定出票人的行为效力。若出票时法人已宣告破产或被清理，则该汇票不能成立若出票时法人已宣告破产或被清理，则该汇票不能成立1.2.7 出票人签字（出票人签字（Signature of the drawer）For/On behalf of/Per Pro e.g.For A Co.Ltd London John Smith Director1.3 汇票的相对必要项目汇票的相对必要项目1.3.1 付款日期（付款日期（Tenor/Maturity）：）：统一法统一法和我国和我国票据法票据法只允许出票

12、人签发前三种形式只允许出票人签发前三种形式的远期汇票，其他形式的远期汇票视为无效。的远期汇票，其他形式的远期汇票视为无效。英国票据法英国票据法则允许以上四种。则允许以上四种。我国我国票据法票据法明确规定：远期汇票，必须作承兑提示，见明确规定：远期汇票，必须作承兑提示，见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款个月内向付款人提示承兑。人提示承兑。汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。追索权。1.3.2 Issue1.4 汇票的任意记载事项汇票的任意记载事项1.4.1 担当付

13、款行担当付款行 出票人根据与付款人的约定，在出票时注明或者付款人在出票人根据与付款人的约定，在出票时注明或者付款人在承兑时指定代付款人执行付款的银行。承兑时指定代付款人执行付款的银行。目的：为了付款的方便目的：为了付款的方便E.g.(1)A bill drawn on A Co.,London Payable by Bank of Europe,London (2)Accepted 承兑承兑 2009.1.1 Payable at Bank of Europe For A Company1.4.2 预备付款人预备付款人 预备付款人是在汇票未获承兑或者未获付款时，持票人预备付款人是在汇票未获承兑

14、或者未获付款时，持票人可以请求承兑或者付款的对象。可以请求承兑或者付款的对象。目的：保护出票人的信誉，避免被追索目的：保护出票人的信誉，避免被追索 E.g.:To:C Company 收款人收款人 In case of need refer to A Company,129 Buffee Street,London 1.4.3 免作退票通知或放弃拒绝证书免作退票通知或放弃拒绝证书E.g.:(1)John Smith-Notice of dishonor excused (John Smith免除退票通知免除退票通知)（2）John Smith Protest waived (John Smit

15、h放弃拒绝证书放弃拒绝证书)（3）Notice of dishonor excused For A Company 出票人出票人 John Smith 以上表明持票人未获承兑或者未获付款之后，不必作以上表明持票人未获承兑或者未获付款之后，不必作成退票通知，可以直接向出票人成退票通知，可以直接向出票人John Smith追索。追索。1.4.4 无追索权（无追索权（Without Recourse）英国票据法英国票据法：出票人或背书人可以通过免于追索的条：出票人或背书人可以通过免于追索的条款免除汇票被退票后受追索的责任。款免除汇票被退票后受追索的责任。Without Recourse For A

16、Company signed免除了出票人对汇免除了出票人对汇票应承担的责任票应承担的责任日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法：视为无记载：视为无记载1.4.5 成套汇票（成套汇票（A set of bill）商业汇票通常是两张一套，因此需要说明。商业汇票通常是两张一套，因此需要说明。(1)Pay this first bill of exchange(second of the same tenor and date being unpaid)“凭此第一张汇票支付（第二张相同内容和日期者不凭此第一张汇票支付（第二张相同内容和日期者不付）付）”，即，即“付一不付二付一不付二”（2）Pay this

17、second bill of exchange(first of the same tenor and date being unpaid)“凭此第二张汇票支付（第一张相同内容和日期者不凭此第二张汇票支付（第一张相同内容和日期者不付）付）”，即，即“付二不付一付二不付一”1.5 汇票的当事人汇票的当事人基本当事人基本当事人 对价持票人对价持票人:受前手权利缺失的限制受前手权利缺失的限制正当持票人：票据权利优先于前手正当持票人：票据权利优先于前手（1）按出票人按出票人银行汇票银行汇票(Bankers Draft）银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算

18、金额无条件支付给收款人或持票人的票据。商业汇票商业汇票（Commercial Draft）商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。2 汇票的种类汇票的种类（2）按附商业票据按附商业票据光票光票（Clean Bill）光票（Clean Bill）是指不附带商业单据的汇票（如货运等相关单据），而在国外付款的外币票据。银行汇票多是光票。跟单汇票跟单汇票（Documentary Bill）跟单汇票又称信用汇票，是需要附带提单、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据，才能进行付款的汇，商业汇票多为跟单汇票，在国际贸易中经常使用。2 汇

19、票的种类汇票的种类（3）按付款日期按付款日期即期汇票（即期汇票（Sight/Demand Draft）即期汇票即见票即付的汇票。包括载明即期付款、见票即付或提示付款以及未载明付款日的汇票。远期汇票（远期汇票（Time/Usance Draft）远期汇票是指在一定期限或特定日期付款的汇票，可分为定期付款汇票、出票日后定期付款汇票、见票后定期付款等三种。远期汇票的付款时间，有以下几种规定办法：（a）见票后若干天付款(At XX days after sight)；（b）出票后若干天付款（At XX days after date）；（c）提单签发日后若干天付款（At XX days after d

20、ate of Bill of Lading）；（d）指定日期付款（Fixed date）。2 汇票的种类汇票的种类（4）按付款日期按付款日期商业承兑汇票商业承兑汇票（Bankers Acceptance Draft）商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票银行承兑汇票（Commercial Acceptance Draft）银行承兑汇票Banks Acceptance Bill（BA）是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无

21、条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。2 汇票的种类汇票的种类3 汇票行为汇票行为出票人收款人付款人进口进口商商出口出口商商出票出票提示提示付款、承付款、承兑兑出口出口商商3.1、出票、出票(To issue)3.1.1 出票是出票人签发汇票交付给收款人的票据行为。出票是出票人签发汇票交付给收款人的票据行为。Draw签发签发Deliver交付交付出票行为生效出票行为生效出票人出票人收款收款人人付款人付款人出票出票3.1.2、汇票的、汇票的3种抬头（记载收款人名称的方式）种抬头（记载收款人名称的方式）（1）限制性抬头（）限制性抬头（pay-Co.only）（2）指示式抬头（）指示式抬头（pa

22、y-Co.or order）（3）持票人或来人抬头）持票人或来人抬头（pay bearer）3.1.3 说明说明 （1）出票后，出票人成）出票后，出票人成 为汇票的主债务人，即承担担保承为汇票的主债务人，即承担担保承兑和付款的责任。兑和付款的责任。（2）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式二份，）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式二份，但只对其但只对其中的一份承兑或付款。中的一份承兑或付款。在票据在票据 背面或粘单上签章背面或粘单上签章交付给被背书人交付给被背书人背书行为生效背书行为生效被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章0

23、0年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日郑州郑州B公司公司张 三深圳深圳C公司公司北北京京A公公司司财务专用章财务专用章郑郑州州B公公司司公公 章章不可分性：通过背书转让全部的票据权利不可分性：通过背书转让全部的票据权利无条件性：背书不得附有条件，所附条件不产生法律效力无条件性：背书不得附有条件，所附条件不产生法律效力3.2.4 背书的种类背书的种类（1）又称完全背书，是指在票据背面除了有背书人的签又称完全背书，是指在票据背面除了有背书人的签 名外，还写明被背书人名称或其指定人。名外，还写明被背书人名称或其指定人。例例1：Pay to the order of D Com

24、pany For A Company,Shanghai James Smith例例2：James Smith pay to L Green or order 被背书被背书人人背书人背书人背书人背书人被背书被背书人人 限制性背书（限制性背书（Restrictive endorsement）：即不可）：即不可转让背书，是指背书人对支付给被背书人的指示带有限制性的转让背书，是指背书人对支付给被背书人的指示带有限制性的词语。词语。例例1：James Smith pay to L Green only 例例2：Pay to D Company only/not to order For A Compan

25、y James Smith 出票人出票人收收 款人款人付款人付款人 for Acceptance for Payment提示：收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行提示：收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人看到汇票，即为见票（为。付款人看到汇票，即为见票（Sight）。）。提提 示示我国我国票据法票据法：即期汇票：付款提示期限，一个月即期汇票：付款提示期限，一个月远期汇票：自出票日起远期汇票：自出票日起1个月提示承兑，自到期日个月提示承兑，自到期日起起10日内向承兑人提示付款日内向承兑人提示付款 3.4 3.4 承兑承兑(Acceptance)(Acceptan

26、ce)3.4.1 3.4.1 承兑：承兑：指远期汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金指远期汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。额的票据行为。3.4.2 3.4.2 做法做法 （1）写上）写上“承兑承兑”二字，签上姓名二字，签上姓名，加注具体承兑日期加注具体承兑日期 （2）把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人）把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人 承兑人对票据承担绝对付款义务承兑人对票据承担绝对付款义务 J汇票一经承兑，付汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承款人就成为汇票的承兑人（兑人（Acceptor），），并成为汇票的主债务并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇人，而出票人

27、成为汇票的次债务人。票的次债务人。承兑的格式承兑的格式北北京京A公公司司财务专用章 本汇票已经本单位承兑，到期日本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。无条件支付票款。此致此致 收款人收款人 付款人盖章付款人盖章 19981998年年6 6月月8 8日日王 五工工商商银银行行郑郑汇票专用章州州市市分分行行 本汇票经本行承兑，到期日由本本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。行付款。承兑银行盖章承兑银行盖章 20002000年年3 3月月5 5日日赵 六 ACCEPTED12th April,2001 For:Bank of Europe,London JACK3.4.3 承兑的种类承兑的种类

28、年 月 日承兑人签名承兑人签名承承 兑兑ACCEPTED13th,July,2007For C Company Jane Smith我国我国票据法票据法：付款：付款人承兑汇票，不得附有人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑视为拒绝承兑 3.53.5 付款付款(Payment)(Payment)付款人向持票人支付汇票金额的行为称为付款。付款人向持票人支付汇票金额的行为称为付款。汇票一经付款，汇票上的一切债权债务即告结束汇票一经付款，汇票上的一切债权债务即告结束3.6 退票、退票通知和拒绝证书退票、退票通知和拒绝证书（Dishonor and Recourse

29、Dishonor and Recourse）（一）拒付或退票（一）拒付或退票(Dishonor)(Dishonor)：产生追索权（产生追索权（Recourse）（二）退票通知（二）退票通知(Notice of Dishonor)(1)持票人在做成拒绝证书后、行使追索权前，将票据持票人在做成拒绝证书后、行使追索权前，将票据拒付事由告知出票人、背书人及其他票据债务人。拒付事由告知出票人、背书人及其他票据债务人。汇票的债务人及早知道拒付，做好准备汇票的债务人及早知道拒付，做好准备 (2)A B C D E4（持票人）（持票人）出票人出票人付款人付款人22 3.7 追索追索(Recourse)（1）追

30、索：）追索：A B C D E F出票人出票人付款人付款人收款人收款人付款请求权付款请求权拒拒 付付转让转让转让转让转让转让 （2）对象）对象:背书人、出票人、承兑人等其他债务人背书人、出票人、承兑人等其他债务人 （3）所需要手续）所需要手续 合理提示（法定期限）合理提示（法定期限）退票通知退票通知拒绝证书拒绝证书（4）时间）时间 英国票据法英国票据法：6年年 日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法：持票人对出票人：持票人对出票人1年年 中国中国票据法票据法：6个月个月 3.8 3.8 参加承兑参加承兑(Acceptance for honor)(Acceptance for honor)参加承兑：

31、在汇票未获承兑或未获付款后，某当事人为参加承兑：在汇票未获承兑或未获付款后，某当事人为了防止特定债务人被持票人追索而要求承兑汇票的行为。了防止特定债务人被持票人追索而要求承兑汇票的行为。3.9 3.9 保证保证(Guarantee or Aval)增强票据信誉增强票据信誉 票票定义：定义：票的区别：票的区别：银行汇票是指银行签发的汇票，一般由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金。单位，个体，个人都可以使用。银行本票是银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行汇票有“出票人”、“收款人”和“付款人”，而银行本票只有“出票人”和“收款人”。银行汇票的“出票人”既“签发银行”。“收款人”可以是汇款人也可以是其他人，“付款人”是汇票的出票银行。银行汇票的提示付款期自出票日起一个月。银行本票的则在出票人之外不存在独立的付款人，出票人完成出票后就承担了到期日无条件支付票据金额的责任，不需要在到期日前进行承兑票票定义：定义：此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢