汇丰银行信贷风险预警课件.ppt

1、 RID APH CRM第2页信贷风险预信贷风险预警警及及信贷组合风险管理信贷组合风险管理 信贷风险预警 预示及识别的工具 公司贷款组合风险管理 信贷组合管理的方法 信贷风险管理信息系统信贷风险管理工具 RID APH CRM第4页信贷风险预信贷风险预警警 财务状况 账户记录 管理 运作 市场/产业 RID APH CRM第5页财务财务状况状况指标指标 盈利警告 异常关联交易探测工具探测工具 因特网上的信息/公告（例如:证券交易所)媒体报告 RID APH CRM第6页财务财务状况状况电子邮件警报电子邮件警报 RID APH CRM第7页财务财务状况状况电子邮件警报电子邮件警报 RID APH

2、 CRM第8页财务财务状况状况 RID APH CRM第9页财务财务状况状况警警报报 一一般般指指标标 检检测测工工具具 流动性差 存货/应收账款/应付账款周期延长 流动比率低 贸易过度 资产少+销售量大+盈利率低 过度借贷 外债比率高 利息覆盖比率低 融资失衡 短期借款 净流动资产 (即：应收账款+存货-应付账款)财务分析 同业比较 财务检查清单 RID APH CRM第10页财务财务状况状况 审计师的更换 基本的不确定因素 主要业务性质的改变 现有诉讼 资产负债表日后事项 已签合同尚未投入的资本额(金额30%有形净资产）RID APH CRM第11页财务财务状况状况 销售量下降(按年)25

3、%产生净亏损 净利润下降(按年)50%主营业务产生负现金流 应收账款周期的延长 30%存货周转期的延长 30%债券于未来12月内到期 RID APH CRM第12页财务财务状况状况报表日期31/03/0231/03/0331/03/04月份总数121212审计方法 Audit.Audit.Co Pr.准备着 MJJ.JXH.AZN.源货币:HKD 港币 目标货币:HKD 港币主营业绩 年营业额增长(%)54.42 29.35 毛利率(%)14.52 9.57 3.62 :税前净利/营业额(%)8.90 5.71 1.05 用户定义的分析APH 外债比率 1.55 2.62 3.95 营业额营业

4、额增长过快增长过快?RID APH CRM第13页财务财务状况状况指标指标 无合并报表 大量关联公司之间的交易 没有详细说明的可疑交易 会计报告质量不符标准 财务报告延迟 审计师的保留意见 RID APH CRM第14页财务财务状况状况检测工具检测工具 财务报表和备注 明细表 公告 RID APH CRM第15页财务财务状况状况 2002年2月主板上市 2002年度财务报告延迟7个月（共有9次），违反上市规则 于2003年11月公布，财务状况糟糕:(港币)FY 01FY02营业额499M730M净利润/(亏损)6M(77M)RID APH CRM第16页财务财务状况状况指标指标 非同寻常的高盈

5、利率 持续良好的业绩，同时缺乏资金检测工具检测工具 同业比较 现金运作/利润形成的分析 询问客户/市场情报/市场参考 RID APH CRM第17页财务财务状况状况你会和这个集团做生意吗你会和这个集团做生意吗?RID APH CRM第18页账户记录账户记录指标指标 显著/突然上升的贷款利用率 频繁的贷款延期/额度超出 单据/存款收入下降 提款次数的突然增加 RID APH CRM第19页帐户记录帐户记录检测工具检测工具 月度例外情况报告 OBS/GHSS 系统 与客户的对话 RID APH CRM第20页管理管理层层 指标指标 大项目/非主营业务检测工具检测工具 客户的披露 财务披露(承诺/或

6、有负债/资产负债表日后事项)RID APH CRM第21页管理管理层层真实案例真实案例 1 装潢公司装潢公司 在越南签订美元700万的合同 最新财务情况:销售额:港币440万税后净利:港币6万有形净资产:港币280万 随后无法履约，并且产生流动性问题 RID APH CRM第22页管理管理层层真实案例真实案例 2 地毯制造商地毯制造商 在香港主板上市 同时从事生化营养品的生产 RID APH CRM第23页管理管理层层指标指标 舞弊/监督机构的调查/诉讼 管理层/股东的频繁更替 管理层个人行为检测工具检测工具 媒体/公众告示 市场情报/传言 RID APH CRM第24页管理管理层层 RID

7、APH CRM第25页管理管理层层 延延迟迟发发表表截截至至二二零零零零二二年年十十二二月月三三十十一一日日止止年年度度的的经经审审核核末末期期业业绩绩及及寄寄发发 二二零零零零二二年年年年报报及及财财务务报报表表 天鹰电脑集团控股有限公司（本公司，连同其附属公司统称为本集团）董事会宣布，由于本集团三三名名主主要要财财务务人人员员（即即本本集集团团的的财财务务长长、融融资资及及控控制制中中心心副副总总经经理理及及财财务务总总监监）分分别别于于二二零零零零二二年年四四月月、十十二二月月及及二二零零零零三三年年三三月月辞辞任任，而而融融资资及及控控制制中中心心亦亦有有六六名名文文员员于于二二零零零

8、零二二年年辞辞任任，本集团于追溯若干会计记录（主要为编制应收账款对账的记录）及取得充足审核确认回覆（主要为海外分销商及供应商就本集团的应付账款及应收账款作出的确认）时出现困难及延误，而本公司核数师毕马威会计师事务所必须取得上述资料方可完成其就本集团截至二零零二年十二月三十一日止年度财务业绩的审阅及审核工作。RID APH CRM第26页管理管理层层比较基准比较基准公司股价公司股价 RID APH CRM第27页管理管理层层质押股的被迫处理质押股的被迫处理?RID APH CRM第28页管理管理层层指标指标 争端 诉讼检测工具检测工具 法院传票 媒体 审计报告(或有负债)内河码头败诉内河码头败诉

9、 不能处理非珠三角船不能处理非珠三角船 6月 10日 星期四 03:15 更新【明报专讯】政府去年兴讼指投得屯门内河码头经营权的River Trade Terminal Co.Ltd.(下称码头公司)违反批地条款，容许来自珠江三角以外的船只使用码头设施，惟高院去年裁定政府败诉，政府不服提出上诉，上诉庭昨日判政府上诉得直换言之，码头公司日后不能处理来自珠三角以外地区的船只。上诉庭押后宣布判决的理由，但双方将会另定日期，就是否会正式颁令禁止码头公司，处理珠江三角以外地区船只作出陈辞。RID APH CRM第29页管理管理层层指标指标 无接替计划 无关键人保险检测工具检测工具“了解客户”过程 RID

10、 APH CRM第30页管理管理层层真实案例真实案例 食品零售连锁店集团 老板（关键人）突然去世，没有在一个主要资产处理上签字以偿还银行 保险索赔帮助银行稳住位置，争取时间进一步协商 RID APH CRM第31页运营运营检测工具检测工具 年度报告 应收账款/应付账款帐龄报告真实案例真实案例 一些帐户转交放款服务组进行贷款回收由于：失去主要买家;和/或 大量主要买家的未收帐款 RID APH CRM第32页运营运营指标指标 缺乏对冲政策(hedging policy)投机检测工具检测工具 财务披露(帐户的损益明细表和备注)与管理层的讨论 RID APH CRM第33页运营运营规避或投机规避或投

11、机?RID APH CRM第34页运营运营指标指标 环保组织/监管者的关注检测工具检测工具 媒体“了解客户”过程 RID APH CRM第35页运营运营指标指标 生产停顿/运输延误 高故障/退货率检测工具检测工具 存货时间表 参观工厂 打包贷款/出口贷款不法行为记录 RID APH CRM第36页市场市场 /产业产业指标指标 产品生命周期短 价格战 监管变化检测工具检测工具 市场情报/媒体 与业内人士对话 RID APH CRM第37页市场市场 /产业产业例子例子 数码相机取代传统相机 液晶显示屏取代CRT 显示屏真实案例真实案例 LG飞利浦显示器 合资生产CRT显示器/电视的显像管 RID

12、APH CRM第38页市场市场 /产业产业监管变化监管变化!RID APH CRM第39页市场市场 /产业产业指标指标 市场/公司业绩的負面展望 股价的巨幅下跌 信贷评级恶化检测工具检测工具 信贷评级/股价/KMV EDF的变动 外部信贷机构/股票分析报告 RID APH CRM第40页市场市场 /产业产业公司股价公司股价比较基准比较基准 RID APH CRM第41页市场市场 /产业产业JACKLEY HOLDINGS LIMITED .02.05.10.15.20.50 1 2 5 7 10 15 20 Aaa Aa A Baa Ba B Caa Ca C AAA AA A BBB BB

13、B CCC CC08/99 01/0007/0001/0107/0101/0207/0201/0307/0301/0407/04JACKLEY HOLDINGS LIMITED1 Year EDF警报警报!RID APH CRM第42页市场市场 /产业产业指标指标 小数额的融资 配售 vs 发行 新股 vs 旧股 融资目的以及款项用途检测工具检测工具 招股书/公告/媒体 RID APH CRM第43页市场市场 /产业产业仅获得仅获得港币港币19601960万万净款净款 (除去上市成本除去上市成本港币港币15401540万万后后)!)!RID APH CRM第45页公司贷款组合风险管理公司贷款组

14、合风险管理 季度贷款组合/特殊审查 设定贷款组合上限 特殊借贷的指导规则 信贷风险承受兴趣矩阵 不鼓励的业务 缓解风险的方法 RID APH CRM第46页公司贷款组合风险管理公司贷款组合风险管理 贷款组合尺寸的改变 例如：按地区或者贷款评级 行业/借款人集中度 坏帐准备金和坏账 或有负债及担保 衍生性产品 其他信贷问题 RID APH CRM第47页公司贷款组合风险管理公司贷款组合风险管理 对于选择的特殊部门或国家进行深度审查 弥补常规季度贷款组合审查的不足 如有需要，进行压力测试(Stress Test)RID APH CRM第48页公司贷款组合风险管理公司贷款组合风险管理 如涉及的产业占

15、总贷款组合的很大比例，触发设定内部组合的限制 香港金融监管局设定的限制 对高风险或周期性产业同样适用 经常再评估封顶的限额 RID APH CRM第49页公司贷款组合风险管理公司贷款组合风险管理 海运,航空,等.由总部通过制定风险限制管理的风险额度 在恰当的地方办事处建立專家管理中心:控制当地的额度上限 对于借贷部门提供指导 RID APH CRM第50页公司贷款组合风险管理公司贷款组合风险管理 成长/保持/收缩/限制/禁止 分析构成贷款组合的主要产业的风险承受兴趣 对于前线客户经理是一个总的产业借贷指导 限制/禁止级别可能需要特殊信贷审批 RID APH CRM第51页公司贷款组合风险管理公

16、司贷款组合风险管理 过去有着高准备金记录的产业 考虑当前经济环境，极易受到伤害的产业 对列入不鼓励的业务的借贷必须经过高度筛选，并有合理的解释 RID APH CRM第52页公司贷款组合风险管理公司贷款组合风险管理 销售资产 信用卡应收款/出租车贷款证券化 将房屋抵押贷款售于香港按揭证券公司 信贷保护信用违约互换合约(Credit default swap/CDS)资产收购 RID APH CRM第53页信贷风险管理信息系统信贷风险管理信息系统与与工具工具 可靠的数据对信贷风险管理极其重要 信贷额度申请及客户关系管理系统(CARM 系统)自动化,集中化的信贷管理系统 新额度获批后,更新的数据自

17、动上传到系统中 数据与银行会计记录进行平帐 RID APH CRM第54页信贷风险管理工具信贷风险管理工具 一个建立在统计数据基础上的预测系统 通过对借款公司不能按约还款的可能性进行评估,来衡量信贷风险 EDF:借款公司在一定时间内不能按约还款的可能性 只能对上市公司进行预测 RID APH CRM第55页信贷风险管理工具信贷风险管理工具 公司资产市值 公司资产市值的波幅 违约点 RID APH CRM第56页信贷风险管理工具信贷风险管理工具.02.05.10.15.20.50 1 2 5 7 10 15 20 Aaa Aa A Baa Ba B Caa Ca C AAA AA A BBB B

18、B B CCC CC10/99 03/0009/0003/0109/0103/0209/0203/0309/0303/0409/04ENRON CORPEDF Rating1 Year EDFMoodys RatingS&P Rating投投机机级级别别投资级投资级别别KMV CM预测预测 RID APH CRM第57页信贷风险管理工具信贷风险管理工具 对借款企业进行财务分析的资料库 可以进行行业对比分析 为 穆迪风险咨询员TM 提供财务数据来源 RID APH CRM第58页信贷风险管理工具信贷风险管理工具 信贷风险评估系统:财务部分(计算财务比率及现金流量,对历史及预测的财务数据进行敏感性

19、分析)专业部分,根据预设的标准对客户经理输入的信息进行评估 评估产生一个整体评分,自动记入银行内部评分系统 RID APH CRM第59页信贷风险管理工具信贷风险管理工具借款企业评分借款企业评分财务分析业务分析债务运营流动性资产结构行业管理公司情况财务部分财务部分专业部分专业部分 RID APH CRM第60页信贷风险管理工具信贷风险管理工具 系统性的风险评估,提高了信贷风险评估与报告的一致性 涵盖了多种风险因素,为进一步的组合分析,监控和管理打下坚实基础 与巴塞尔公约中提倡的银行内部评级模式相符 简化信贷程序,节约成本 RID APH CRM第61页提问与回答提问与回答 RID APH CRM第62页