第十一章外汇与外债管理法课件.ppt
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- 第十一 外汇 外债 管理 课件
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1、第十一章第十一章 外汇与外债管理法外汇与外债管理法 第一节第一节 外汇管理法外汇管理法l一、外汇与外汇管理一、外汇与外汇管理l外汇:以外币表示的可以用作国际清偿的支付外汇:以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产手段和资产。l并非一切外国货币都是外汇。只有自由兑换货并非一切外国货币都是外汇。只有自由兑换货币才能在我国国内被称为外汇。币才能在我国国内被称为外汇。l包括:包括:l(1)外币现钞,包括纸币、铸币;)外币现钞,包括纸币、铸币;(2)外币支付凭证或者支付工具,包括票据、)外币支付凭证或者支付工具,包括票据、银行存款凭证、银行卡等;银行存款凭证、银行卡等;(3)外币有价证券,包括债券、
2、股票等;)外币有价证券,包括债券、股票等;(4)特别提款权;)特别提款权;(5)其他外汇资产。)其他外汇资产。l特别提款权特别提款权(special drawing right,SDR)是是国际货国际货币基金组织币基金组织创设的一种创设的一种储备资产储备资产和记账单位,亦称和记账单位,亦称“纸黄金纸黄金(Paper Gold)”。它是基金组织分配给会员。它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利国的一种使用资金的权利。l会员国在发生会员国在发生国际收支逆差国际收支逆差时,可用它向基金组织指时,可用它向基金组织指定的其他会员国换取外汇,以偿付国际收支逆差或偿定的其他会员国换取外汇,以偿付国际收
3、支逆差或偿还基金组织的贷款,还可与黄金、自由兑换货币一样还基金组织的贷款,还可与黄金、自由兑换货币一样充当国际储备。但由于其只是一种记帐单位,不是真充当国际储备。但由于其只是一种记帐单位,不是真正货币,使用时必须先换成其他货币,不能直接用于正货币,使用时必须先换成其他货币,不能直接用于贸易或非贸易的支付。因为它是国际货币基金组织原贸易或非贸易的支付。因为它是国际货币基金组织原有的普通提款权以外的一种补充,所以称为特别提款有的普通提款权以外的一种补充,所以称为特别提款权(权(SDR)。)。l外汇管理,又称外汇管制,指一国政府授权国外汇管理,又称外汇管制,指一国政府授权国家货币金融管理当局或其他国
4、家机关,对外汇家货币金融管理当局或其他国家机关,对外汇收支、买卖、借贷、转移以及国际间的结算、收支、买卖、借贷、转移以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制措施。外汇汇率和外汇市场等实行的管制措施。外汇管理的目的:外汇管理的目的:l1保护、稳定本国货币的汇价保护、稳定本国货币的汇价 l2减少国际收支逆差,增加外汇收入减少国际收支逆差,增加外汇收入 l3保持国际收支平衡保持国际收支平衡l4保证本国经济独立自主地发展保证本国经济独立自主地发展l外汇管理机构:国家外汇管理局及其外汇管理机构:国家外汇管理局及其分支机构。分支机构。l根据国务院根据国务院“三定方案三定方案”,国家外汇管理局国家外
5、汇管理局的的主要职责是:主要职责是:(一)设计、推行符合国际惯例的国际收支统(一)设计、推行符合国际惯例的国际收支统计体系,拟定并组织实施国际收支统计申报制计体系,拟定并组织实施国际收支统计申报制度,负责国际收支统计数据的采集,编制国际度,负责国际收支统计数据的采集,编制国际收支平衡表。收支平衡表。l(二)分析研究外汇收支和国际收支状况,提(二)分析研究外汇收支和国际收支状况,提出维护国际收支平衡的政策建议,研究人民币出维护国际收支平衡的政策建议,研究人民币在资本项目下的可兑换。在资本项目下的可兑换。l(三)拟定外汇市场的管理办法,监督管理外(三)拟定外汇市场的管理办法,监督管理外汇市场的运作
6、秩序,培育和发展外汇市场;分汇市场的运作秩序,培育和发展外汇市场;分析和预测外汇市场的供需形势,向中国人民银析和预测外汇市场的供需形势,向中国人民银行提供制订汇率政策的建议和依据。行提供制订汇率政策的建议和依据。l(四)制订经常项目汇兑管理办法,依法监督(四)制订经常项目汇兑管理办法,依法监督经常项目的汇兑行为;规范境内外外汇帐户管经常项目的汇兑行为;规范境内外外汇帐户管理。理。l(五)依法监督管理资本项目下的交易和外汇(五)依法监督管理资本项目下的交易和外汇的汇入、汇出及兑付。的汇入、汇出及兑付。l(六)按规定经营管理(六)按规定经营管理国家外汇储备国家外汇储备。l(七)起草外汇行政管理规章
7、,依法检查境内(七)起草外汇行政管理规章,依法检查境内机构执行外汇管理法规的情况、处罚违法违规机构执行外汇管理法规的情况、处罚违法违规行为。行为。l(八)参与有关国际金融活动。(八)参与有关国际金融活动。l(九)承办国务院和中国人民银行交办的其他(九)承办国务院和中国人民银行交办的其他事项。事项。l外汇储备(外汇储备(foreign exchange reserve),又),又称为外汇存底,指一国政府所持有的称为外汇存底,指一国政府所持有的国际储备国际储备资产资产中的中的外汇外汇部分,即一国政府保有的以外币部分,即一国政府保有的以外币表示的表示的债权债权。是一个国家货币当局持有并可。是一个国家
8、货币当局持有并可以随时兑换外国货币的资产。以随时兑换外国货币的资产。l中国外汇储备中国外汇储备-2010年年单位:亿美元单位:亿美元 月份月份 数额数额 l1 24152.21 l2 24245.91l3 24470.84l4 24905.12l5 24395.06l6 24542.75l7 25388.94l8 25478.38l9 26483.03l10 l11l12 二、我国外汇管理的主要内容二、我国外汇管理的主要内容l(一)(一)经常项目外汇管理经常项目外汇管理l“经常项目经常项目”指国际收支中经常发生的交易项指国际收支中经常发生的交易项目。目。l贸易收支、非贸易收支:如进出口贸易;运
9、输、港贸易收支、非贸易收支:如进出口贸易;运输、港口、通讯、旅游、劳务收支;口、通讯、旅游、劳务收支;l单方面转移(无需偿还):如私人之间的汇款、赔单方面转移(无需偿还):如私人之间的汇款、赔偿、赠与、政府之间的援助、赔款、捐赠等。偿、赠与、政府之间的援助、赔款、捐赠等。可兑换可兑换:可以结汇、售汇,即可以向指定的经营外汇:可以结汇、售汇,即可以向指定的经营外汇业务的银行兑换、买卖。业务的银行兑换、买卖。l1996年年12月月1日起,我国接受日起,我国接受国际货币基金国际货币基金协定协定第第8条款,实行人民币经常项目条款,实行人民币经常项目可兑换。可兑换。l外汇管理条例外汇管理条例第第5条规定
10、,国家对经常性条规定,国家对经常性国际支付和转移不予限制。国际支付和转移不予限制。l经常项目外汇收入,可以按照国家有关规定保经常项目外汇收入,可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。l经常项目外汇支出,应当按照国务院外汇管理经常项目外汇支出,应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定,凭有效单证部门关于付汇与购汇的管理规定,凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。金融机构购汇支付。(二)资本项目外汇(二)资本项目外汇l“资本项目资本项目”:指国际收支中因资本
11、输出和输指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目,包括直接入而产生的资产与负债的增减项目,包括直接投资、各类贷款、证券投资等。投资、各类贷款、证券投资等。l现阶段,中国资本项目主要是三种形式现阶段,中国资本项目主要是三种形式:l直接投资直接投资l证券投资,包括衍生品证券投资,包括衍生品l各类贷款各类贷款 l我国目前对资本项目实行严格管理,防止资本我国目前对资本项目实行严格管理,防止资本项目混入经常项目下结售汇,形成资本的大量项目混入经常项目下结售汇,形成资本的大量流出流入,冲击国内金融市场,影响宏观经济流出流入,冲击国内金融市场,影响宏观经济的平衡发展。的平衡发展。l我国资本项
12、目外汇收支管理的总体思路是在放我国资本项目外汇收支管理的总体思路是在放松经常项目汇兑限制的同时,完善资本项目管松经常项目汇兑限制的同时,完善资本项目管理,理,最终实现资本项目可兑换最终实现资本项目可兑换。(三)金融机构外汇业务管理(三)金融机构外汇业务管理l金融机构经营外汇业务须经外汇管理机关批准,金融机构经营外汇业务须经外汇管理机关批准,领取领取经营外汇业务许可证经营外汇业务许可证。未经外汇管理。未经外汇管理机关批准,任何单位和个人不得经营外汇业务。机关批准,任何单位和个人不得经营外汇业务。经批准经营外汇业务的金融机构,经营外汇业经批准经营外汇业务的金融机构,经营外汇业务不得超出批准的范围。
13、务不得超出批准的范围。l银行可以经营下列部分或者全部外汇业务银行可以经营下列部分或者全部外汇业务:(一)外汇存款一)外汇存款;(二)外汇贷款二)外汇贷款;(三)外汇汇款三)外汇汇款;(四)外币兑换四)外币兑换;(五)国际结算五)国际结算;(六)同业外汇拆借六)同业外汇拆借;(七)外汇票据的承兑和贴现七)外汇票据的承兑和贴现;(八)外汇借款八)外汇借款;(九)外汇担保九)外汇担保;(十)结汇、售汇十)结汇、售汇;(十一)发行或者代理发行股票以外的外币有价证券十一)发行或者代理发行股票以外的外币有价证券;(十二)买卖或者代理买卖股票以外的外币有价证券十二)买卖或者代理买卖股票以外的外币有价证券;(
14、十三)自营外汇买卖或者代客外汇买卖十三)自营外汇买卖或者代客外汇买卖;(十四)外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及十四)外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款付款;(十五)资信调查、咨询、见证业务十五)资信调查、咨询、见证业务;(十六)国家外汇管理局批准的其他外汇业务十六)国家外汇管理局批准的其他外汇业务。上述外汇业务由国家外汇管理局界定上述外汇业务由国家外汇管理局界定。l经营外汇业务的金融机构应当按照国家有关规经营外汇业务的金融机构应当按照国家有关规定为客户开立外汇账户,办理有关外汇业务。定为客户开立外汇账户,办理有关外汇业务。外汇指定银行办理结汇业务所需的人民币资金,外汇指定银行
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