绩效目标设定课件讲义.ppt

1、MBO绩效目标设定MBO绩效管理循环MBOMBOManagement By ObjectivesMBO战略思考四问1.我们公司可以提供的产品或服务是什么？2.我们主要的客户是谁？3.我们的专长或核心能力是什么？4.公司现在和未来的的目标是什么？MBO目标管理制度的全面程序各项管理作业大目标及组织目标各事业部/各部门目标领导自定义的个别目标行动自我控制研 讨组 织决 策问 题 解 决激 励沟 通成 果策略规划行动计划行动计划机会资源优先级MBO目标订定作业程序组织现况分析SWOT矩阵分析远景使命描绘分析拟定执行O/S矩阵分析市场优势策略顾客市场产品管理核心能力组织T/W矩阵分析体质强化策略使命远

2、景价值观信念文化年度目标拟定处级目标部门目标个人目标可衡量绩效指标预算人力发展计划个人远景描绘组织文化调查MBO管理层次划分与各目标间的关系董事会最高主持人事业部及部门领导单位领导单位领导组织大目标各事业部及各部门目标各级单位目标各级单位目标技术市场政府社会工厂及设备人力资源资金方法策略规划行动计划行动计划MBO目标导向的思维为了使员工达到部门或单位的目标和标准，管理者必须MBO名词释义MBO希望(Wish)从三大方面改善本公司提供给客 户之服务水平(1)较短的响应时间(2)服务人员与客户间较佳之沟通(3)以更有效的零件存货控制提供维 修服务MBO目标(Objective)MBOKRA&KPI

3、KRA:Key Result Area,关键成果领域-是指岗位职责说明书中所定义的主要职责，-也是对公司经营最有价值的部份。KPI:Key Performance Indicator,关键业绩指标-是从KRA中提取出的主要工作目标。-目标达成情况的衡量手段。-也是公司用以衡量员工绩效的重要指标。MBOKRA与与KPIMBO目标设定依据1.组织/部门年度目标2.个人岗位说明书3.未完成的目标4.特定问题的改善5.跨部门与部门内的项目项目6.个人发展意愿MBO目标订定的Smart原则Specific 清楚地说明要达成哪些成果以及 实现的程度，即目标Measurable 可进行质量和数量的衡量Ach

4、ievable 目标具有挑战性但能够实现Relevant 与部门和主管经理的KRA相联系Time framed 规定达成目标的时间MBO目标举例MBO设定目标的公式应于（某某时间）用（某某金额的费用）来（执行某某行动）MBO目标数量化举例预 算 达 成 率销货量、生产量、利润、外销量实 绩 达 成 率销货量、生产量、订货量、利润、外销、占有率、货款 回收率、新顾客节 约 率人员、人事费用、出差旅费、材料费、搬运费、发包加 工费、仓租、广告费、推销费用、动力费、文具用品费提 高 率成本、收益率、服务、交货期间周转 率总资产、库存工时效 率开工率、上班率、加班、标准时间、工时、闲置时间安全卫生指标

5、灾害次数、强度、患病率改 进 成 绩机器设备、制造技术、新产品开发、专利、事务管理、计算机化MBO绩效指针参考范例财 务 面客 户 面流 程 面组织成长与学习关键成功因素(KSF)年度业绩最大化降低管销成本降低库存成本控制固定资产成本最经济的产品价格高质量的产品高效率/品味的服务比客户预期还短的交期维持高订单交货率维持良好供货商关系有效运用整合性供应键信息科技低廉的生产运输成本增加产能低维修成本流程为导向的组织提供职工严谨的核心流程训练充分授权的职工参与绩效改进计划聘用且保有优秀的职工主要绩效衡量指标(KPI)营业额业绩成长率每人营业额利润率资产报酬率资本报酬率库存持有成本库存周转率长期客户量

6、平均交货周期准时交货比率客户抱怨比例产品退货率出货错误率积压过期订单量积压过期订单量新产品开发时效产品单位成本产品平均使用寿命设备紧急维修比例供货商绩效水平职工提案数量及质量流程改进成果职工士气指数每位职工训练小时数职工流动率MBO制订您的KPIJOBJDKRAKPIObjectiveMinimumWeightGoalsPlansProblemsMBO设定目标前应收集的数据-质量管理部门1.单位质量成本占单位售价之百分比？2.质量成本占销售价值之百分比？3.质量成本是否因退回产品数量之降低而降低？4.质量保证活动之实行是否和产品价值及需求一致？或是质量保证须赶上其本身之绩效标准？5.是否每位质

7、量管理人员须施行质量培训及建立其绩效标准，并为质量是否达到标准负责？MBO设定目标前应收集的数据-质量管理部门6.是否质量保证工作须全然只根据顾客之抱怨来实施？质量管理部门是否收到完整且正确之报告？7.是否由于质量保证标准之设置，而使不良率未超过3%？或是这些产品之不良性在生产在线或由顾客所发现的数量未超过5%？8.是否开模后之测试及抽样不仅可消除生产问题，且可消除质量保证问题？9.产品上线前，质量保证部门是否透过质量控制来消除产品不良之问题？MBO设定目标前应收集的数据人力资源管理部门1.公司是否明确区分营运所需各类人员之技术能力？2.是否主动发掘拥有营运所需专业技能之人才？3.人力资源管理

8、部门工作是否包括公司每日之管理活动？或是人力资源管理部门须在事情发生前预测问题，并在发生后予以讨论，但很少能解答问题？4.公司内部是否有一公开环境，或是处于僵化之环境中？5.人力资源管理部门是否有责任发现及招聘人员，且加以训练？6.员工执行工作时，是否完成特定工作甚于执行简单之工作？每项工作之责任是否根据目标精确划分？MBO设定目标前应收集的数据人力资源管理部门7.公司之培训及管理发展计划是否采取结果导向？这些培训及管理发展计划之设计是否经由专家完成？8.公司是否有“人力数据库”，以储存所有人员之绩效数据？9.是否有些部门有“传统之问题”，如缺席或流动率高？10.全公司之生产力为何？全公司之生

9、产力能否在最低成本下，强化公司人力资源？11.公司其他部门之经理人是否将人力资源管理部门视为具专业技术之部门，且对组织有广泛之影响？12.明后年是否有管理重整计划？未来五年是否也有？MBO绩效参考指标-质量管理绩效目标1.降低A产品不良品之比率达3%。2.降低质量保证费用达10%。3.定期内在资本预算1000万元及费用预算200万元内装置新的检验设备，以减少5%产品比率之检查。MBO绩效参考指标人力资源管理绩效目标1.降低招募成本10万元或20%。2.在年底前完成PMP系统培训中阶经理人共30名。3.至年底完成降低加班费用10%MBO绩效参考指标-质量保证部门1.质量控制成本和产品成本之比较。

10、2.不良品之数目。3.品管部门员工用于检验之时间比率。4.工厂每20个员工中质量管理人员之数目。5.所有生产产品项目中重新生产之项目，以配合质量管理标准之数量。MBO绩效参考指标-质量保证部门6.每月及每年之品管成本。7.每月品管成本占销售之百分比。8.每月品管成本占产品保证成本之百分比。9.每条产品线之质量保证时数占全部生产时数之百分比。10.不良制成品系由于缺乏质量保证控制之比率。MBO绩效参考指标人力资源管理（效能比率）1.人事费用（成本）/平均雇用人数2.招募成本/招募人数3.培训成本/平均雇用人数4.超过同业标准所增加之工资成本/平均雇用人数5.因产业关系发生之生产损失成本/平均雇用

11、人数6.损失之每人工作天数/全部工作天数7.因缺席而损失之每人工作天数/全部之工作工数8.员工离职数目/平均雇用人数9.今年进入公司之员工/去年雇用之员工数MBO绩效参考指标人力资源管理（效能比率）9.服务超过一年之员工数/总员工数。10.培训成本/培训天数。11.培训天数/受训员工数。12.受训员工数/总员工数。13.招募成本/招募面谈次数。14.招募选取员工数/招募面谈次数。15.接受雇用之招募员工数/招募选取之员工数。16.接受招募而进入公司服务一年之员工数/招募选取员工数。MBO制订您的KPIJOBJDKRAKPIObjectiveMinimumWeightGoalsPlansProb

12、lemsMBO部门绩效指针参考范例部门别财会指标 管理指标业务 营收达成率 营收净额 营收成本率 毛利率 营收纯益率 每位职工销货额 坏帐率 管销费用/营销收入比率 毛率/营销收入比率 用人费用/营销收入 平均存货成本 不良率、退货率 新旧客户比、销售额比率 销售活动执行率 销售计划的完成率 参展率 拜访客户数 库存降低率 交货延迟数 新产品/营销收入比例 客户资料的累计数(标准格式)产品技术文件的累计数(标准格式)市场预测的准确度(历史资料比对)交货延迟日 付款延迟日 坏帐率(迟收率)客户资料的文件数(标准格式)MBO部门绩效指针参考范例部门别 财会指标 管理指标市场开发 部门预算达成率 营

13、销收入达成率 管销费用成长率 管销费用/营销收入 新客户(一年以内)销货额/营销收入 广告费用/营销收入 销售业绩 接单量 市场占有率 品牌形象 每位职工销售配额达成率(标准格式)行销计划的周延性与检讨(固定格式)新产品/旧产品比率(金额比或产品项目)新市场营收/总营收(一年内)市场分散达成率(与预算比较)客户数据文件(年度累计件数)市场情报的书面档(标准格式)市场预测的精确程度与差异分析(与历史比)竞争者数据文件(标准格式)MBO部门绩效指针参考范例部门别 财会指标 管理指标研发 部门预算控制程度 研发成本成长率 单项研发项目的预算控制(含人时及投入的其它资源)研发成本/营销收入比例 加班小

14、时/总工时的比例 研发重点选择及完成的贡献金额 产品上市周期 产品改善、品质提升程度 产品改良(贡献金额)新产品开发(贡献金额)新材料开发(贡献金额)制程改良(贡献金额)成本降低(贡献金额)如期完成研发数(一定比率)技术档的制作件数(标准格式)完成产品测试件数 完成产品开发件数 提供技术服务的人时数 完成年度预期研发件数 研发重点选择及完成的比例 产品改良(件)新产品开发(件)新材料开发(件)制程改良(件)成本降低(件)MBO部门绩效指针参考范例部 门 别 财会指标 管理指标生产 产品不良率 完工率 单位职工生产力 成本降低幅度 存货水准 产能配合程度MBO部门绩效指针参考范例部 门 别 财会

15、指标 管理指标行政 预算达成率 重大采购成本控制 公司全面管销费用成长率 部门预算的达成率 部门预算的成长率 财务管理的节省金额(与历史比)预算执行(全公司)教育训练执行时间 制度设计完成率(与预算比)办公器材的损坏率 各项文件书报杂志的管理(由使用单位评定)各项服务的满意度(由使用单位评定)MBO部门绩效指针参考范例部 门 别 财会指标 管理指标HR 加班费控制 用人费用控制 人事费用增减幅度 职工流动率 职工满意度 教育训练课程的开办次数 单位职工教育训练时数 职工问题解决的程度 组织气氛指标(士气调查)出缺勤率 人员流动率MBO部门绩效指针参考范例部 门 别 财会指标 管理指标IT 预算

16、达成率(部门内)信息预算成长率 外包/内部讯成本比率 每小时数据处理成本 计算机软硬件及耗材成本比 信息设备采购执行成本 预定的系统发展达成率 提供计算机系统咨询服务人时 设备的使用或闲置率 系统故障率 平均每次系统维护人时MBO部门绩效指针参考范例部 门 别 财会指标 管理指标财务 应收帐款数及收现期限 库存现金 存货水准的控制(平均存货成本)坏帐率(90天以上帐款率)利息支出变动率 节税金额或比率 外汇操作收益率(会计处理成本的降低)税前净利及营业额 销售金额成长率 投资报酬率 总资产报酬率 会计报表的延迟日数(现金、营运资金的流动性预测)预算个别科目的掌握正确性 各种财会报表分析文件的累

17、计数(以科目或分析比率别鉴定)MBO部门绩效指针参考范例部 门 别 财会指标 管理指标采购 预算控制制度 闲置材料的处理收入 采购成本/采购金额 拒收采购金额(次数)/采购金额(次数)超额采购只金额(定一比率)采购数量折扣金额 采购准时进货率(或延迟率)采购来源的多样性(与历史比)采购品不合格率 每次采购平均处理时间 供货商数据的建立完备程度(标准格式)采购制度的建立(书面格式)采购前置时间的缩短MBO部门绩效指针参考范例部 门 别 财会指标 管理指标工程 预算达成率 品质成本/营销金额 每批量品质成本/每批量总额 工程测具的维修成本成长率产品不良率各单项产品测试的人时工程测具的损坏率提供技术

18、支持的人时品管制度的书面档规格的技术文件(齐备率)品管的标准作业流程(标准格式)MBO部门绩效指针参考范例部 门 别 财会指标 管理指标客服 顾客满意度 顾客抱怨次数 问题解决程度MBO设定目标的结构化要件1.目标须界定为能达成的预期结果。2.目标要明确且能衡量。3.目标总括所有欲达成之结果。4.所有目标均能配合公司最高目标。5.个人目标须达成功能性目标，而功能性目标则应达到组织的需求。6.所有目标均有其优先级。MBO设定目标的结构化要件7.目标具一致性。8.长、短期目标兼顾。9.最后目标之订定是经由协商而得。10.个人目标与组织目标不相互冲突或重迭。11.如个人目标能配合，则部门或组织目标也能配合。12.每位管理者应全程参与目标制定过程，以使每一目标均能与整体计划一致。