风险管理与保险风险管理课件.ppt

1、风险管理与保险风险管理与保险参参 考考 书书 籍籍1、风险管理与保险风险管理与保险第八版，第八版，【美【美】C.Arthur Williams,Jr.Michael L.Smith Peter C.Young著，马从辉著，马从辉 刘国翰译刘国翰译经经济科学出版社，济科学出版社，2000年年5月第一版月第一版2、风险管理与保险风险管理与保险第十一版第十一版 东北财经东北财经大学出版社大学出版社 裴平主译裴平主译保险学保险学 高等教育出版社高等教育出版社 魏华林魏华林 林宝林宝清主编清主编 参参 考考 杂杂 志志 报报 刊刊1.保险研究保险研究2.金融与保险金融与保险 3.上海保险上海保险4.中国

2、保险报中国保险报参参 考考 网网 站站1.http:/ 风险和风险管理过程风险和风险管理过程风险定义风险定义 损失的不确定性损失的不确定性保险学的定义保险学的定义没有盈利的可能没有盈利的可能不确定的损失才是风险不确定的损失才是风险风险是一种客观事实，也是一种主观感受风险是一种客观事实，也是一种主观感受 实际结果与预期结果的差异程度实际结果与预期结果的差异程度统统计学的定义计学的定义风险的组成要素风险的组成要素 风险因素风险因素(Hazard)风险事故风险事故(Peril)损失损失(Loss)风险因素风险因素 风险事故风险事故 损失损失对风险的态度对风险的态度 风险厌恶型风险厌恶型(Risk a

3、dverser)风险中性型风险中性型(Risk neutralist 风险偏好型风险偏好型风险种类风险种类 性质：纯粹风险、投机风险性质：纯粹风险、投机风险 纯粹风险又可划分为：财产风险、人身风险、责任纯粹风险又可划分为：财产风险、人身风险、责任风险、信用风险风险、信用风险 产生的环境：动态风险、静态风险产生的环境：动态风险、静态风险 产生的原因：自然风险、社会风险、政治风险、经产生的原因：自然风险、社会风险、政治风险、经济风险济风险 主观风险、客观风险主观风险、客观风险风险管理风险管理 定义：经济单位透过对风险的认识，衡量定义：经济单位透过对风险的认识，衡量和分析，以最小的成本达到最大安全保

4、障的和分析，以最小的成本达到最大安全保障的管理过程。管理过程。风险管理程序：风险管理程序：风险识别风险识别风险衡量风险衡量风险评价风险评价选择风险选择风险管理技术管理技术风险管理风险管理效果评价效果评价进入下一个进入下一个风险管理周期风险管理周期风险识别风险识别主要内容：主要内容：风险源识别风险源识别风险暴露识别风险暴露识别：企业任何部门任何方面都可：企业任何部门任何方面都可能暴露于风险的威胁之下。可分为四种：能暴露于风险的威胁之下。可分为四种：1.实物资产风险暴露实物资产风险暴露2.金融资产风险暴露金融资产风险暴露3.人力资本风险暴露人力资本风险暴露4.法律责任风险暴露法律责任风险暴露风险识

5、别主要方法风险识别主要方法:1.风险清单识别法风险清单识别法2.财务报表识别法财务报表识别法3.流程图分析法流程图分析法4.事件树分析法事件树分析法5.事故树分析法事故树分析法风险衡量风险衡量 风险衡量，也称风险估测，是在识别风风险衡量，也称风险估测，是在识别风险的基础上对风险进行定量分析和描述，即险的基础上对风险进行定量分析和描述，即在对过去损失资料分析的基础上，运用概率在对过去损失资料分析的基础上，运用概率和数理统计的方法对风险事故的发生概率和和数理统计的方法对风险事故的发生概率和风险事故发生后可能造成的损失的严重程度风险事故发生后可能造成的损失的严重程度进行定量的分析和预测。进行定量的分

6、析和预测。风险衡量需提供的主要信息：风险衡量需提供的主要信息：1.每一风险所引起的致损事故发生的概率和损每一风险所引起的致损事故发生的概率和损失分布；失分布；2.几种风险对同一单位所致损失的概率和损失几种风险对同一单位所致损失的概率和损失分布；分布；3.单一风险单位的损失幅度，并在此基础上，单一风险单位的损失幅度，并在此基础上，进一步估测整个企业发生致损失事故的概率进一步估测整个企业发生致损失事故的概率和总损失分布，以及某一时期内的总损失金和总损失分布，以及某一时期内的总损失金额；额；4.所有风险单位损失的期望值和标准差。所有风险单位损失的期望值和标准差。损失概率：损失概率：一种损失发生的规律

7、性描述，是一个表征一种损失发生的规律性描述，是一个表征损失发生的可能性的参数。损失发生的可能性的参数。空间性定义：一定时期内足够多的独立的空间性定义：一定时期内足够多的独立的相似的风险单位中遭受损失的单位数。相似的风险单位中遭受损失的单位数。时间性定义：对于某一风险单位在足够长时间性定义：对于某一风险单位在足够长的时间内发生损失的次数。的时间内发生损失的次数。假定某市有假定某市有1000010000辆同类的汽车，在辆同类的汽车，在1 1年内有年内有9090辆辆 汽车发生损失，则损失发汽车发生损失，则损失发生的频率为生的频率为99。某企业在过去某企业在过去1010年内共发生火灾年内共发生火灾6

8、6次，次，该企业年平均发生火灾的频率为该企业年平均发生火灾的频率为0.60.6次，次，月平均发生火灾的频率为月平均发生火灾的频率为0.050.05次。次。损失概率的估测：损失概率的估测：1.定性估测定性估测2.定量估测：应主要考虑风险单位数、损定量估测：应主要考虑风险单位数、损失形态和风险事故这三个因素，通过这失形态和风险事故这三个因素，通过这三个因素的不同组合估测不同情况下的三个因素的不同组合估测不同情况下的损失发生概率。损失发生概率。定量估测：定量估测：情况情况A：一个风险单位同时遭受多种风险：一个风险单位同时遭受多种风险事故所致单一损失的情况下的损失概率估测。事故所致单一损失的情况下的损

9、失概率估测。例：估测某企业同时遭受火灾和地震造成例：估测某企业同时遭受火灾和地震造成的财产损失的概率，现已知受火灾概率为的财产损失的概率，现已知受火灾概率为3%3%，地震为地震为2%2%，则同时受损的概率为，则同时受损的概率为3%3%2%=0.06%2%=0.06%。情况情况B：一个风险单位不同时遭受：一个风险单位不同时遭受多种风险事故所致单一损失的情况下的多种风险事故所致单一损失的情况下的损失概率估测。损失概率估测。例：估测某企业一年内遭受火灾概例：估测某企业一年内遭受火灾概率为率为3%3%，遭受地震的概率为，遭受地震的概率为2%2%，则该企，则该企业一年内遭受火灾或地震造成的财产损业一年内

10、遭受火灾或地震造成的财产损失的概率为失的概率为3%+2%=5%3%+2%=5%。情况情况C：N个独立的风险单位遭受同一风险事故所致个独立的风险单位遭受同一风险事故所致损失的情况下的损失概率估测。损失的情况下的损失概率估测。例：例某企业有例：例某企业有4 4幢相互独立的仓库，每一仓库一年幢相互独立的仓库，每一仓库一年内遭受火灾的概率为内遭受火灾的概率为5%5%。那么不同情况下该企业仓库遭。那么不同情况下该企业仓库遭受火灾损失的概率如下受火灾损失的概率如下：发生火灾的仓库数发生火灾的仓库数损失概率损失概率4 4幢仓库均不发生火灾幢仓库均不发生火灾C C4 40 0p p0 0q q4 4=（1-5

11、%1-5%）4 4仅仅1 1幢仓库发生火灾幢仓库发生火灾C C4 41 1p p1 1q q3 3=4=45%5%（1-5%1-5%）3 32 2幢仓库发生火灾幢仓库发生火灾C C4 42 2p p2 2q q2 2=6=65%5%2 2（1-5%1-5%）2 23 3幢仓库发生火灾幢仓库发生火灾C C4 43 3p p3 3q q1 1=4=45%5%3 3（1-5%1-5%）1 14 4幢仓库发生火灾幢仓库发生火灾C C4 44 4p p4 4q q0 0=1=15%5%4 4（1-5%1-5%）0 0至少有至少有1 1幢仓库发生火灾幢仓库发生火灾1-C1-C4 40 0p p0 0q q

12、4 4不多于不多于3 3幢仓库发生火灾幢仓库发生火灾1-C1-C4 43 3p p3 3q q1 1-C-C4 44 4p p4 4q q0 03 3幢以上仓库发生火灾幢以上仓库发生火灾C C4 43 3p p3 3q q1 1+C+C4 44 4p p4 4q q0 0损失幅度：损失幅度：损失幅度是指在一定时期内某一风损失幅度是指在一定时期内某一风险发生事故时可能造成的险发生事故时可能造成的最大损失数值最大损失数值。也就是说，风险管理者必须考虑一定时也就是说，风险管理者必须考虑一定时期内当风险事故发生时所可能出现的最期内当风险事故发生时所可能出现的最坏情况以及由此产生的对企业的影响。坏情况以

13、及由此产生的对企业的影响。风险评价风险评价 含义：指在风险识别和风险衡量的基础含义：指在风险识别和风险衡量的基础上，把风险发生的概率、损失严重程度结上，把风险发生的概率、损失严重程度结合其他因素综合考虑，得出发生风险的可合其他因素综合考虑，得出发生风险的可能性及其危害程度。并与公认的安全指标能性及其危害程度。并与公认的安全指标比较，确定系统的危险等级。比较，确定系统的危险等级。在美国，风险经理往往把较多的时间和精力在美国，风险经理往往把较多的时间和精力用于识别、衡量和管理责任损失暴露。而世界其用于识别、衡量和管理责任损失暴露。而世界其他国家并不象美国那样诉讼多，因此，其他国家他国家并不象美国那

14、样诉讼多，因此，其他国家责任损失的严重性相对低。不同国家对于潜在财责任损失的严重性相对低。不同国家对于潜在财产损失的分析也可能有不同，如在整个欧洲，星产损失的分析也可能有不同，如在整个欧洲，星罗棋布的古老建筑物成为一个特有的问题，而环罗棋布的古老建筑物成为一个特有的问题，而环太平洋国家因台风和其他风暴引起的灾难性损失太平洋国家因台风和其他风暴引起的灾难性损失也是很现实的。对正在经历恶性通货膨胀的国家也是很现实的。对正在经历恶性通货膨胀的国家（如巴西和阿根廷）进行风险评价也是具有挑战（如巴西和阿根廷）进行风险评价也是具有挑战性的，因为对这些国家的财产价值评估会迅速过性的，因为对这些国家的财产价值

15、评估会迅速过期失效。期失效。主要风险评价的方法：主要风险评价的方法：（一）定性风险评价：（一）定性风险评价：通过观察和分析，借助于通过观察和分析，借助于经验和判断能力进行评价的方法。适用于对象经验和判断能力进行评价的方法。适用于对象不是特别重要或事故发生不会有特别严重后果不是特别重要或事故发生不会有特别严重后果的情况。常用手段是安全检查表式风险评价法。的情况。常用手段是安全检查表式风险评价法。序号序号检查内容检查内容车间状况车间状况得分得分3 3吸吸烟烟管管理理吸烟场所吸烟场所设有指定吸烟处设有指定吸烟处4 4不设指定吸烟处不设指定吸烟处0 0标志标志设置设置禁止吸烟禁止吸烟等标志等标志2 2

16、不设标志不设标志0 0烟灰缸烟灰缸在烟灰缸内放水后使用在烟灰缸内放水后使用3 3烟灰缸内不放水烟灰缸内不放水0 0烟头处理烟头处理用专用的容器处理用专用的容器处理3 3没有专用的容器，但在处理前用水处理没有专用的容器，但在处理前用水处理2 2没有特别措施没有特别措施0 0日本大正海上火灾保险株式会社日本大正海上火灾保险株式会社检查表中防火管理评价表（部分）检查表中防火管理评价表（部分）（二）定量风险评价：（二）定量风险评价：是通过足够的统计资料和运是通过足够的统计资料和运用一定的数学方法，建立数学模型进行评价的一用一定的数学方法，建立数学模型进行评价的一种方法。常用的有道氏指数法、可靠性风险评

17、价种方法。常用的有道氏指数法、可靠性风险评价法。法。美国花了三年时间完成的美国花了三年时间完成的反应堆安全研究反应堆安全研究就是运用可靠性风险评价法预测核电站的风险事就是运用可靠性风险评价法预测核电站的风险事故，得出了原子能发电其事故发生概率远低于火故，得出了原子能发电其事故发生概率远低于火力发电的结论，从而推动了核电站的建立与发展。力发电的结论，从而推动了核电站的建立与发展。风险管理技术的选择风险管理技术的选择风险管理技术通常分为两大类：风险管理技术通常分为两大类：风险控制技术风险控制技术风险的财务处理技术或称风险融资技术风险的财务处理技术或称风险融资技术风险控制风险控制 风险控制就是在风险

18、识别和衡量的基础上，风险控制就是在风险识别和衡量的基础上，针对企业所存在的风险因素而采取的减少或控针对企业所存在的风险因素而采取的减少或控制风险的损失频率和损失幅度的技术。在进行制风险的损失频率和损失幅度的技术。在进行风险控制时必须比较风险控制成本和收益的关风险控制时必须比较风险控制成本和收益的关系。系。例：一普通生产型企业的风险控制的成本与收益表例：一普通生产型企业的风险控制的成本与收益表控制成本控制成本收益收益直接成本直接成本间接成本间接成本直接收益直接收益间接收益间接收益（1）预防损失）预防损失设备资本支出与设备资本支出与折旧折旧（2）较高的建）较高的建筑标准、设备要筑标准、设备要求所增

19、加的资本求所增加的资本（3）房屋、防）房屋、防损设备的保养损设备的保养（4）从事风险）从事风险控制人员的支出控制人员的支出（5）为养活损）为养活损失的额外监察费失的额外监察费用用（6）安全培训）安全培训辅导费用辅导费用（7）急救费用）急救费用（1）安装或保）安装或保险防损设备过程险防损设备过程中造成的生产中中造成的生产中断断（2）防损措施）防损措施对生产流程的不对生产流程的不断干扰断干扰（3）对防损措）对防损措施的争议导致的施的争议导致的延误或生产中断延误或生产中断（1）直接的保费）直接的保费减少减少（2）纳税减少）纳税减少（由于资本支出）（由于资本支出）（3）来自政府以）来自政府以及其它方面

20、的补及其它方面的补助助（1）损失概率）损失概率和损失程度的减和损失程度的减少少（2）根据企业）根据企业经验厘定保险费经验厘定保险费率的保单，其保率的保单，其保费有条件费有条件 减少减少（3）在生产效）在生产效率等方面的收益率等方面的收益风险控制主要方法：风险控制主要方法：1.风险避免风险避免2.损失控制损失控制3.风险隔离风险隔离4.控制型风险转移控制型风险转移风险避免：风险避免：是指考虑某项活动存在的风险时采取主动是指考虑某项活动存在的风险时采取主动放弃或改变该项活动的一种控制风险的方式。放弃或改变该项活动的一种控制风险的方式。主要局限性有：主要局限性有：1.一些风险无法回避一些风险无法回避

21、 2.高收益往往伴随着高风险高收益往往伴随着高风险3.回避一种风险的同时往往会带来新的风回避一种风险的同时往往会带来新的风险险损失控制：损失控制：指通过降低损失发生概率降低损失严重程指通过降低损失发生概率降低损失严重程度来达到控制目的的各种风险控制技术和方法。度来达到控制目的的各种风险控制技术和方法。比如高速公路通过安装路边护栏、指示灯、比如高速公路通过安装路边护栏、指示灯、路牌等措施来降低交通事故的风险发生频率。路牌等措施来降低交通事故的风险发生频率。建筑内安装自动喷淋系统来降低火灾的损失程建筑内安装自动喷淋系统来降低火灾的损失程度。度。风险隔离：风险隔离：是损失控制方法的延伸。其主要分为分

22、割是损失控制方法的延伸。其主要分为分割（分离和分散）和复制两种技术。（分离和分散）和复制两种技术。注意：风险隔离技术并不能减少风险单位注意：风险隔离技术并不能减少风险单位本身损失的严重程度，而在于减少总体损失的本身损失的严重程度，而在于减少总体损失的程度；其次分割和复制减少的是一次独立保险程度；其次分割和复制减少的是一次独立保险事故件的损失，但同时增加了风险单位，会影事故件的损失，但同时增加了风险单位，会影响到损失发生的概率。响到损失发生的概率。控制型风险转移：控制型风险转移：是指企业通过一定的途径将自身风险转是指企业通过一定的途径将自身风险转嫁出去而使其他机构承受损失的负担。主要嫁出去而使其

23、他机构承受损失的负担。主要有两种方式：有两种方式：1.1.将与风险有关的财产或活动转移给其他将与风险有关的财产或活动转移给其他人或组织。人或组织。2.2.通过合同协议转移风险。通过合同协议转移风险。局限性：局限性：要付出相应成本。要付出相应成本。容易产生纠纷。容易产生纠纷。风险融资风险融资 风险融资用经济手段实现财务计划，筹措风险融资用经济手段实现财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行充资金，以便对风险事故造成的经济损失进行充分的补偿。分的补偿。风险融资技术一般分为风险自留和风险转风险融资技术一般分为风险自留和风险转移。移。风险自留：风险自留：是经济单位自己承担由风险事故所造成是

24、经济单位自己承担由风险事故所造成的损失而资金来源于其自身，包括向别人或的损失而资金来源于其自身，包括向别人或其他组织的借款。一般适用于如下情况：其他组织的借款。一般适用于如下情况：1.风险自留的管理费用比保险附加费用低。风险自留的管理费用比保险附加费用低。2.预期损失比保险人估计的低。预期损失比保险人估计的低。3.最大可能损失和最大预期损失较低，企最大可能损失和最大预期损失较低，企业财力可以承受。业财力可以承受。4.企业有高收益的投资机会，保险费的支企业有高收益的投资机会，保险费的支付产生的机会成本增加。付产生的机会成本增加。5.企业具有很高的风险管理能力。企业具有很高的风险管理能力。风险自留

25、的具体措施：风险自留的具体措施：1.将损失摊入经营成本。将损失摊入经营成本。2.建立意外损失基金。建立意外损失基金。3.借款。借款。4.专业自保公司。专业自保公司。风险转移风险转移:分为非保险风险转移和保险方式的风险转分为非保险风险转移和保险方式的风险转移。移。非保险风险转移指经济单位将自己可能的非保险风险转移指经济单位将自己可能的风险损失所致财务负担转移给保险人以外的其风险损失所致财务负担转移给保险人以外的其他经济单位的一种风险处理手段。主要实施方他经济单位的一种风险处理手段。主要实施方式有免责约定、保证合同、套期保值。式有免责约定、保证合同、套期保值。风险管理矩阵风险管理矩阵避险避险减损减损防损防损自留自留自留自留频 度频 度高高 低低强度强度高低高低 在美国，政府对风险管理的介入往往会引在美国，政府对风险管理的介入往往会引起一些争论，因为安全规则往往限制了自由。起一些争论，因为安全规则往往限制了自由。例如，有一些摩托车手强烈反对佩戴头盔的规例如，有一些摩托车手强烈反对佩戴头盔的规则，认为他们享有选择他们自己命运的自由。则，认为他们享有选择他们自己命运的自由。同样的情况也适用于政府强制驾驶员佩戴安全同样的情况也适用于政府强制驾驶员佩戴安全带。带。