风险识别的目的、特点与方法课件.ppt

1、2023年1月27日星期五风险识别的目的、特点风险识别的目的、特点与方法与方法风险识别概述风险识别概述什么是风险识别?风险识别概述风险识别概述 什么是风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故风险识别概述风险识别概述风险识别过程包含两个环节风险识别过程包含两个环节感知风险，即了解客观存在的各种感知风险，即了解客观存在的各种风险风险(认识风险及其致损事故认识风险及其致损事故)；分析风险，即分析引起风险事故的分析风险，即分析引起风险事故的各种因素各种因素(研究各种导致风险事故发研究各种导致风险事故发生的原因和条件生的原因和条件)。风险识别概述

2、风险识别概述-风险逻辑树风险逻辑树致损事件致损事件-仓库设施损失仓库设施损失火灾或爆炸火灾或爆炸水水损损其其他他故意纵火故意纵火烟、电、热烟、电、热自燃、泄漏自燃、泄漏易燃液体易燃液体化学反应化学反应锅炉爆炸锅炉爆炸临近建筑火灾蔓延临近建筑火灾蔓延临近建筑发生爆炸临近建筑发生爆炸洪水洪水暴雨暴雨水管或其他设备破裂水管或其他设备破裂供水总管破裂供水总管破裂风险风险风险事故风险事故风险因素风险因素感知风险感知风险分析风险分析风险风险识别概述风险识别概述风险管理风险管理风险识别风险识别感知风险感知风险分析风险分析风险风险衡量风险衡量风险处理风险处理风险管理效果评价风险管理效果评价基基础础依依据据关关

3、键键基基础础关关键键风险识别的目的风险识别的目的风险识别的目的风险识别的目的便于衡量风险的大小；便于衡量风险的大小；便于选择最佳的风险处便于选择最佳的风险处理方案。理方案。风险识别的特点风险识别的特点风险识别的特点风险识别的特点系统性：经济单位这个完整系统的全系统性：经济单位这个完整系统的全部风险；部风险；连续性：风险的变动性；连续性：风险的变动性；制度性：风险管理作为一项科学的管制度性：风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度。理活动本身要有组织、有制度。风险识别的方法风险识别的方法风险识别途径风险识别途径外部外部保险调查法保险调查法保单对照法保单对照法内部内部资产损失分析法资产损

4、失分析法财务报表分析法财务报表分析法流程图分析法流程图分析法风险识别的方法风险识别的方法注意事项注意事项综合使用多种方法；综合使用多种方法；遵循成本效益优先原则；遵循成本效益优先原则；多次识别。多次识别。感知风险感知风险-考虑的因素考虑的因素企业本身的活动企业本身的活动企业活动的性质；企业活动的性质；企业的经营方式；企业的经营方式；企业经营业务的场所；企业经营业务的场所；企业经营环境企业经营环境感知风险的方法感知风险的方法感知风险的方法感知风险的方法流程图分析流程图分析财务报表及原始会计资料分析财务报表及原始会计资料分析资产负债表资产负债表损益表损益表财务状况变动表财务状况变动表组织图分析组织

5、图分析标准调查表标准调查表保险调查法保险调查法保单对照法保单对照法资产损失分析法资产损失分析法投入产出分析投入产出分析感知风险的方法感知风险的方法-组织图分析组织图分析企业活动的性质和规模；企业活动的性质和规模；企业内部各部门之间的内在联系和相互依企业内部各部门之间的内在联系和相互依赖程度；赖程度；企业内部可以分成的独立核算单位；企业内部可以分成的独立核算单位；企业关键人物；企业关键人物；企业存在的、可能使风险状况恶化的任何企业存在的、可能使风险状况恶化的任何弱点。弱点。NBC株式会社公司组织图株式会社公司组织图感知风险感知风险-财务报表及原始会计资料分析财务报表及原始会计资料分析 资产负债表

6、显示一个企业的资产、负债和净值，是某个时点的状况，提供的信息是表制成前的最新情况。寻找需进一步进行风险识别感知风险感知风险-财务报表及原始会计资料分析财务报表及原始会计资料分析风险识别过程中的资产负债和净值风险识别过程中的资产负债和净值意外损失可能导致价值减少的资产；意外损失可能导致价值减少的资产；可能由于事故而增加或产生的负债及事可能由于事故而增加或产生的负债及事故发生后仍存在的负债；故发生后仍存在的负债；资产价值的减少或负债的增加，减少了资产价值的减少或负债的增加，减少了企业的净值。企业的净值。感知风险感知风险-财务报表及原始会计资料分析财务报表及原始会计资料分析损益表损益表分析影响净收入

7、的各种因素分析影响净收入的各种因素财务状况变动表财务状况变动表分析企业经营中的变化分析企业经营中的变化感知风险感知风险-流程图分析流程图分析瓶颈分析瓶颈分析关键工序分析关键工序分析风险分担风险分担系统仿真技术的应用系统仿真技术的应用红白酒酿酒工艺红白酒酿酒工艺感知风险感知风险-标准调查表标准调查表 保险调查法通过保险公司的专业人员及有关学会就企业可能遭遇的风险加以详尽的调查与分析编制各种调查表供企感知风险感知风险-标准调查表标准调查表优点优点获得职业分析家和专家意见；获得职业分析家和专家意见；费用低廉；费用低廉；方便实用。方便实用。缺点缺点大众化未能满足企业的特定需求；大众化未能满足企业的特定

8、需求；难于激发填表者的思维，获取更多信难于激发填表者的思维，获取更多信息息感知风险感知风险-标准调查表标准调查表 保单对照法由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表融合，以问卷形式制成表，企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单，加以对照比较分析的一种识别感知风险感知风险-标准调查表标准调查表保单对照法相对于保险调查保单对照法相对于保险调查法的不同点法的不同点使用者必须是具有丰富风险使用者必须是具有丰富风险管理知识的专业风险管理人管理知识的专业风险管理人员；员；调查的侧重点是可保风险调查的侧重点是可保风险感知风险感知风险-标准调查表标准调查表资产损失分析表资产损失分析表潜在损失潜在

9、损失资产资产有形实质资产有形实质资产无形资产无形资产一般可控制和可预测损失一般可控制和可预测损失间接损失间接损失直接损失直接损失第三者责任损失第三者责任损失一般不可控制和不可预测损失一般不可控制和不可预测损失不动产不动产个人财产个人财产其他财产其他财产感知风险感知风险-投入产出分析投入产出分析 投入产出分析通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量关系，来识别企业所面临风险的一种分感知风险感知风险-投入产出分析投入产出分析反映企业内部各部门的贡献；反映企业内部各部门的贡献；揭示企业各部门之间以及与外部企业的相揭示企业各部门之间以及与外部企业的相互依赖程度，发现企业内某些部门和某些

10、互依赖程度，发现企业内某些部门和某些外部企业在生产过程中的特别重要性；外部企业在生产过程中的特别重要性；有助于分析和识别导致企业正常生产被打有助于分析和识别导致企业正常生产被打乱甚至停顿的各种原因和条件。乱甚至停顿的各种原因和条件。感知风险感知风险注意事项注意事项现场调查；现场调查；注意其他记录和文件；注意其他记录和文件；加强与企业内外专家的联系。加强与企业内外专家的联系。分析风险分析风险分析风险的方法分析风险的方法风险清单风险清单威胁分析威胁分析事故分析事故分析风险因素预先分析风险因素预先分析事故树分析事故树分析分析风险分析风险-风险清单风险清单最常用的风险分析方法，清单上逐一列出企业面临的

11、所有风险，并与企业经营活动联系起来考察，以便发现各种潜在的风分析风险分析风险-风险清单风险清单风险清单包含内容风险清单包含内容全部资产全部资产人员状况人员状况设施和条件设施和条件环境环境分析风险分析风险-风险清单风险清单考虑因素考虑因素引起事故的风险源引起事故的风险源影响损失程度的因素，尤其影响损失程度的因素，尤其是可能扩大损失程度的因素是可能扩大损失程度的因素分析风险分析风险-风险清单风险清单火灾风险火灾风险电气风电气风险险化学风化学风险险发热风发热风险险生产风生产风险险相邻建相邻建筑筑建筑类型建筑类型有无自喷淋设备有无自喷淋设备警报装置警报装置灭火装置灭火装置物品性质物品性质消防队消防队影

12、影响响损损失失程程度度的的因因素素引起火灾的风险源引起火灾的风险源分析风险分析风险-威胁分析威胁分析通过编制对企业经营活动构成威胁的事故一览表，来分析造成企业生产中断的各种原因，以及这些原因对致损事故发生及损失程度的影响力的一分析风险分析风险-事故分析事故分析 什么是事故分析事故分析是对可能引起损失的事故进行研究，并探究其原因和分析风险分析风险-事故分析事故分析锅炉爆炸锅炉爆炸锅炉运行事故锅炉运行事故水管破裂水管破裂供水泵故障供水泵故障生产停顿生产停顿财产毁损财产毁损人员伤亡人员伤亡第三者责任第三者责任短暂中断短暂中断影响甚微影响甚微原因原因结果结果分析风险分析风险-风险因素预先分析风险因素预

13、先分析 在一项活动开始之前，分析整个系统所存在的风险因素及其类型，估计可能发生的后果的一种方法。适用于新项目的开发风险因素预先分析的过程风险因素预先分析的过程分析系统出现事故的可能类型分析系统出现事故的可能类型调查风险源调查风险源识别风险源转化条件识别风险源转化条件划分等级以便风险管理决策划分等级以便风险管理决策分析风险分析风险-风险因素预先分析风险因素预先分析损失程度的四个等级损失程度的四个等级一级：后果可以忽略，可不采取控制措施；一级：后果可以忽略，可不采取控制措施；二级：后果较小，暂时不会造成人员伤亡和系二级：后果较小，暂时不会造成人员伤亡和系统损坏，应考虑采取控制措施；统损坏，应考虑采

14、取控制措施；三级：后果严重，会造成人员伤亡和系统损坏，三级：后果严重，会造成人员伤亡和系统损坏，需立即采取控制措施；需立即采取控制措施；四级：灾难性后果，必须立即予以排除。四级：灾难性后果，必须立即予以排除。分析风险分析风险-事故树分析事故树分析运用逻辑推理，分析系统致损事故和原因之间的因果联系的一种方法。通过事故树分析可以找出各种可能引发事故的因素，还可以计算出事故发生的概率。定性与定量相结合，有助于风风险识别概述风险识别概述-风险逻辑树风险逻辑树致损事件致损事件-仓库设施损失仓库设施损失火灾或爆炸火灾或爆炸水水损损其其他他故意纵火故意纵火烟、电、热烟、电、热自燃、泄漏自燃、泄漏易燃液体易燃液体化学反应化学反应锅炉爆炸锅炉爆炸临近建筑火灾蔓延临近建筑火灾蔓延临近建筑发生爆炸临近建筑发生爆炸洪水洪水暴雨暴雨水管或其他设备破裂水管或其他设备破裂供水总管破裂供水总管破裂风险风险风险事故风险事故风险因素风险因素感知风险感知风险分析风险分析风险本章小结本章小结学习目的和要求学习目的和要求理解风险识别的含义、特点，掌理解风险识别的含义、特点，掌握感知风险和分析风险的常用方握感知风险和分析风险的常用方法法考核知识点考核知识点风险识别及其特点风险识别及其特点风险识别方法风险识别方法感知风险的方法感知风险的方法分析风险的方法分析风险的方法