学校财务内部牵制制度参考模板范本.doc

上传人（卖家）：林田

文档编号：4936285

上传时间：2023-01-26

格式：DOC

页数：2

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关键词：: 学校财务内部牵制制度参考模板范本

资源描述：: 学校财务内部牵制制度学校财务内部牵制制度为保证全校经济活动有效进行，保证学校资产的安全和完整，利于防止、发现、纠正错误，为保证会计资料的真实完整，特制定本制度。1、每个财会人员都必须严格恪守市实验学校职工守则中的岗位责任制的要求，履行职责。2、会计人员在处理业务时必须注意：（1）一切现金、财物的出入，手续上要经过二人以上签字。（2）每一笔经济事项，至少要经过上下级有关人员，以便相互监督、牵制。基本要求是：财会人员在处理每笔业务时都必须经过二人以上，即坚持“审批与经办分开，会计与出纳分开，钱与物分开”的原则。从而达到权限分明，分工明确，相互分离，相互制约，相互监督，以防止错误和舞弊的发生。3、学校财务应主动接受上级有关部门对财务工作的定期与不定期的审计。及时纠正错误和不足。4、校长、财务主管与财会人员的制约关系（1）校长、财务主管不得非法干预会计人员依法履行职责。（2）会计人员在工作中违规违法办事时，一经发现校长、财务主管有义务和责任予以纠正。（3）校长、财务主管有义务采纳会计人员提出的纠正错误的合理建议。（4）校长、财务主管不得授意、指使、强令会计人员违规违法办理会计事项。（5）会计人员有权拒绝违法办理会计事项。（6）加强对账、不定期的清点金库，确保会计信息的准确情和可靠性。2 / 22 / 2

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