财务报销规范和要求讲解课件.ppt

1、财务报销规范和要求讲解财务报销规范和要求讲解v 会计报销流程会计报销流程v 票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求v 按经济类别进行票据分类按经济类别进行票据分类v 新差旅费、会议费、培训费标准新差旅费、会议费、培训费标准v 因公临时出国和邀请专家来华费用报销因公临时出国和邀请专家来华费用报销会计报销流程会计报销流程“三上三下三上三下”报销人财财务务报报账账员员二楼核算会计二楼核算会计一楼初审一楼初审AND 绿色通道绿色通道出纳出纳单位报账员单位报账员 负责预审负责预审预审通过，装袋送预审通过，装袋送交财务处一楼初审柜审核；预审未交财务处一楼初审柜审核；预审未通过，返回报销人

2、修改通过，返回报销人修改一楼初审一楼初审初审初审会计初审柜通过，分发给会计初审柜通过，分发给二楼会计人员进行账务处理；未通二楼会计人员进行账务处理；未通过返回修改过返回修改绿色通道绿色通道初审处设绿色通道，初审处设绿色通道，对如借款等单一票据即时办理对如借款等单一票据即时办理二楼核算会计二楼核算会计会计账务处理中，会计账务处理中，如果没有问题，制单如果没有问题，制单复核后直接交由结算复核后直接交由结算中心办理资金支付中心办理资金支付（网银或支票方式）；（网银或支票方式）；如果审核中发现票据如果审核中发现票据不符合报销规定或金不符合报销规定或金额不一致等问题，将额不一致等问题，将直接反馈给单位报

3、账直接反馈给单位报账员或报销人，更正后员或报销人，更正后再予以报销。再予以报销。v对报销票据的真实性、合法性审核；填列的规范性、完整性进行初步审核；v指出报销中要完善的材料（特殊事项说明，清单补充、附件补充、哪些需要特别签字等）v负责单据在本单位与财务部门间的传递；v对财务退回的问题单据及时与报销人联系完善；v负责报销工作。会计报销流程会计报销流程报账员职责报账员职责审核（形式审核（形式+内容）内容）是工作的基础是工作的基础票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求形式审核形式审核票据粘贴要求票据粘贴要求v票据分类票据分类 原始票据按费用的种类（旅费、邮寄费、打印费、招待费等）归

4、类粘贴，使票据的粘贴与报销单的填写有清晰的对应票据的粘贴与报销单的填写有清晰的对应；v票据粘贴票据粘贴 票据纸张大小不一样的，按照先大后小的顺序平整粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单；对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求形式审核形式审核票据粘贴要求票据粘贴要求v票据粘贴票据粘贴 定额发票（如餐饮票、车船票）按照面额大小顺序粘贴成鱼鳞状。（应避免将票据贴出粘贴单外，装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄）填写填写填写粘贴单下的票据张数和总金额

5、，并由经办人签字形式审核形式审核票据粘贴要求票据粘贴要求票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求v 粘贴单填写粘贴单填写 填写粘贴单下的票据张数和总金额，并由经办人签字内容审核之一内容审核之一票据审核要求票据审核要求票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求v总体要求总体要求 发票或收据上印有特定的“税务监制章”或“财政局监制章”并盖有“财务专用章”（火车、飞机、汽车、轮船及部分交通费票据除外）；审核票据要素是否齐全：开具日期、金额（大小写须一致，不得涂改，涂改须重开）；付款单位名称，必须是华中师必须是华中师范大学（写个人或其他不予报销）范大学（写个人或其他不予报

6、销）；业务内容、单价、数量等；审核票据是否在有效期内：发票应在开票一年之内报销，特殊原因延迟报销写书面说明，单位负责人签字盖章并经财务处负单位负责人签字盖章并经财务处负责人审批同意后方可报销；责人审批同意后方可报销；审核票据真伪及有效期：可通过电话查询或上网查询手工发票、车船、飞机票真假，是否已过使用日期。内容审核之一内容审核之一票据审核要求票据审核要求票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求 火车票或飞机票必须为同一个人往返，若特殊情况出现单程车票要写明原因，并经院系负责人签字加盖公章；报销外地餐费、住宿费、市内交通费等发票需有城市间交通费支撑，否则不予报销；长途差旅费报销若

7、需计算补助，必须有城市间交通费、出差地住宿费支撑；其他费用除会议费和必要保险可予报销外，其他诸如城市市内交通费，餐费副食等均不得报销（已包干已包干），并且当次差旅取得的发票也不得在以后报销中使用；市内交通方面：出租车票不得连号；公交充值费可以报销（因取消市内公交车票报销，但电话、汽油IC卡充值发票不予报销）。v具体要求具体要求交通费交通费内容审核之一内容审核之一票据审核要求票据审核要求票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求v具体要求具体要求借款借款 借款人不得为学生不得为学生；借款事由若为参加会议或者培训，应附有会议通知或者培训通知；若需提前缴纳会议费或培训费的，应采取转账支

8、付转账支付。借款超过借款超过5 5万元需财务处分管处领导审批同意，借现金超过万元需财务处分管处领导审批同意，借现金超过2 2万元需要万元需要提供借款支出预算表提供借款支出预算表，并经财务处分管处领导审批同，并经财务处分管处领导审批同意。意。内容审核之一内容审核之一票据审核要求票据审核要求票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求v具体要求具体要求其他费用其他费用发票内容为办公用品、印刷费、耗材、配件、日用品等需提供加盖销售方公章的清单加盖销售方公章的清单；餐费副食票据，需要在发票背面注注明事由及经办人姓名明事由及经办人姓名；网购图书等发票有折扣时，按照折后金额计算加总。内容审核之

9、二内容审核之二报销单据填写要求报销单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求（一）（一）经费报销单经费报销单填写要求填写要求内容审核之二内容审核之二报销单据填写要求报销单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求（一）（一）经费报销单经费报销单填写要求填写要求v基本要求：基本要求：要素齐全要素齐全 包括时间，单位，报销人姓名、电话，项目名称及代码，签字盖章，经办人姓名及电话等；v具体要求：具体要求：报销人姓名：应为学校在职教职工或者学生姓名；是否有借款：若有借款，冲账时带黄联借款单；若借款单丢失，书面写明丢失原因、借款日期、借款凭证号、借款金额

10、、借款所用经费代码及所属单位代码，经“一支笔”签字并加盖公章。内容审核之二内容审核之二报销单据填写要求报销单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求（一）（一）经费报销单经费报销单填写要求填写要求v具体要求：具体要求：中行卡号：学校在职教职工一卡通号。（现在大多报账人现在大多报账人员没有把一卡通号码填在相应的地方员没有把一卡通号码填在相应的地方）工行卡号：其他银行信息（姓名、开户行、准确的银行卡号）签字并加盖公章：应为使用经费所属单位在财务处预留印鉴，若使用两个以上项目报销，印鉴也需完整若使用两个以上项目报销，印鉴也需完整（现状是各项目印章普遍缺失或张冠李戴，所以恳请

11、报账员老师一起协助我们完善好这项工作）内容审核之二内容审核之二报销单据填写要求报销单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求（二）（二）差旅费报销单差旅费报销单填写要求填写要求v基本要求（同前）基本要求（同前）v具体要求具体要求 必须填写报销人职务，报销人职务，出差事由（因会议出差需提供会议通知）；按照乘坐交通工具的起止时间及地点填写，若有联程机票，必须按照时间顺序填写所有中转站；若为出国旅费并产生外币，则金额直接以外币填列（请勿以金额直接以外币填列（请勿以换算后人民币填列）；换算后人民币填列）；若需要计算补助金额，请在是否报补助的地方打钩若需要计算补助金额，请在是否

12、报补助的地方打钩内容审核之二内容审核之二报销单据填写要求报销单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求（二）（二）差旅费报销单差旅费报销单填写要求填写要求内容审核之二内容审核之二报销单据填写要求报销单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求（三）（三）借款单借款单填写要求填写要求内容审核之二内容审核之二报销单据填写要求报销单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求票据粘贴、审核和单据填写要求（三）（三）借款单借款单填写要求填写要求v基本要求（同前）基本要求（同前）v具体要求具体要求 借款人不得为学生不得为学生，借款人应勾选借款类型；借款事由若为

13、参加会议或者培训，应附有会议通知或者培训通知；若需提前缴纳会议费或者培训费的，应采取转账支付。借款超过借款超过5 5万元需财务处分管处领导审批同意，借现金超过万元需财务处分管处领导审批同意，借现金超过2 2万元需要万元需要提供借款支出预算表提供借款支出预算表，并经财务处分管处领导审批同，并经财务处分管处领导审批同意。意。按经济类别进行票据分类按经济类别进行票据分类商品和服务支出商品和服务支出v 办公费办公费 指购买不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出，具体包括办公用品、文化用品、报刊杂志订阅费、办公用品、文化用品、报刊杂志订阅费、名片、刻章、冲印、饮用水名片、刻章、冲印、饮用水

14、等；v 专用材料费专用材料费 具体包括墨粉、硒鼓、专用纸张、插线板、灯泡等以及标准墨粉、硒鼓、专用纸张、插线板、灯泡等以及标准以下的移动硬盘、内存条、实验室用品、消耗性体育用品等以下的移动硬盘、内存条、实验室用品、消耗性体育用品等。额度达到学校招投标管理规定的应按学校招标管理办法招标采购，报销时须提供采购合同、中标通知书、材料清单等有关资料。注意办公费与耗材的区分。注意办公费与耗材的区分。按经济类别进行票据分类按经济类别进行票据分类商品和服务支出商品和服务支出v印刷费印刷费资料费、复印费、打印费、装订费、检索费、文本制作费、版面费、出版费；报销印刷费时，除发票上明确列明上述事项外，还需提供销售

15、方出具的明细清单明细清单并加盖销售单位公章；出版费报销需提供出版合同出版合同。v 邮电费邮电费 实际发生的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及传真费、电话费、宽带费、信息使用费等；定额充值电话费发票不予报销。按经济类别进行票据分类按经济类别进行票据分类商品和服务支出商品和服务支出v其他交通费其他交通费指实际发生的市内交通费、包车费以及与所乘坐交通工具有关的燃料费、过路过桥费、停车费、维修费、保险费等。市内交通费报销以乘坐不同出租车且在不同时间不同出租车且在不同时间所取得的机打票据为准，联号出租车票不予报销；包车费、自驾车（不鼓励自驾不鼓励自驾）发生费用的报销需注明起止时间、具体事由，行驶路线和路桥

16、费证明，注明起止时间、具体事由，行驶路线和路桥费证明，以及车主的身份证和联系电话。以及车主的身份证和联系电话。v 接待费接待费 餐费、副食等应在发票背面说明事由，不得报销礼不得报销礼品、烟酒、化妆品、旅游门票等；品、烟酒、化妆品、旅游门票等；按经济类别进行票据分类按经济类别进行票据分类商品和服务支出商品和服务支出v 会议费会议费 指由我校我校相关部门或项目组负责组织召开的各类会议所发生的场地租用费、房租费、伙食补助费、文件资料印制费等；报销会议费时，须提供会议通知、会议经费预算、会议议程、到会人员签到表及其他与会议有关的各项手续等。v 培训费培训费 自行组织的培训，报销时须提供培训通知、培训经

17、费预算、培训日程安排、培训人员签到表及其他与培训有关的各项手续；外出培训报销时需提供培训通知。按经济类别进行票据分类按经济类别进行票据分类商品和服务支出商品和服务支出v 劳务费劳务费 临时用工劳务费、科研劳务费、评审费、讲座费、专家费及其他劳务费。除有特别规定外，劳务费的发放应当通过银行转账形式支付（穿盘）；个别零星小额现金发放的劳务费凭领付款凭证、劳务费发放清单报销；校内教职工发放劳务费均要通过薪酬申报系统并计算扣税。v 咨询费咨询费 咨询方面的支出，具体包括各类招生、就业、项目管理、业务信息等咨询。3万元以上（含3万元）的咨询费报销，须提供咨询合同。v 委托业务费委托业务费 指因委托外单位

18、办理业务而支付的相关费用。委托业务费报销时，应提供委托合同。v 出国费出国费 指符合中央、省和学校有关因公出国（境）管理规定，已纳入年度因公出国（境）预算管理的各类出国考察、学习、交流团队人员所发生的旅费、住宿费、伙食补助费、杂费等支出。报销出国费，须提供因公出国（境）批文、学校出国审批表及相关费用结算单据。按经济类别进行票据分类按经济类别进行票据分类商品和服务支出商品和服务支出v 维修维护费维修维护费 包括设备、房屋建筑物、公共设施、室内装修、网络系统等维修费。v 租赁费租赁费 租用办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的支出。报销租赁费时，须提供租赁合同，按合同确定的时间、方式和金额

19、结算。按经济类别进行票据分类按经济类别进行票据分类资本性支出资本性支出v 执行文件：执行文件：华中师范大学招标投标管理办法（修订版）华中师范大学集中采购管理办法v 具体：具体：招标范围 集中采购范围 中央预算单位2013-2014年政府集中采购目录及标准（节选）按经济类别进行票据分类按经济类别进行票据分类招标范围招标范围（一）3030万元及以上的基建工程项目。万元及以上的基建工程项目。本办法所称基建工程项目，指教学、科研、办公、生活用房及配套基础设施的新建、改建、扩建等基建工程，并包括以上项目的主要设备、材料、物资采购；（二）2020万元及以上修缮工程万元及以上修缮工程，包括房屋维修、装饰、土

20、石方工程、管道线路铺设、园林绿化、通讯网络建设等；（三）基建及维修工程项目中基建及维修工程项目中1010万元及以上的甲供材料万元及以上的甲供材料；（四）批量金额达到批量金额达到1010万元及以上万元及以上(或单价达或单价达5 5万元及以上万元及以上)的仪器设备的仪器设备(包括教学、科研、行政办公、后勤等所用的各种仪器设备)、大宗物资大宗物资(包括图书教材、家具用具、医疗药品器械、软件、数据库、学习用品、生活物资等)采购项目；（五）预算金额达预算金额达1010万元及以上的各类服务万元及以上的各类服务(工程的勘察、设计、咨询、监理、审计、物业管理、保安、信息服务等)采购项目；（六）学校认为应当招标

21、采购的其它项目。学校认为应当招标采购的其它项目。按经济类别进行票据分类按经济类别进行票据分类集中采购范围集中采购范围v 采购金额在招标限额以下，单价1万元及以上或批量3万元及以上的仪器设备及物资；v 3万元及以上服务；v 政府集中采购目录内的所有设备和物资；v 虽达到招标限额以上，但不适合招标的采购项目；v 学校认为应该集中采购的项目。按经济类别进行票据分类按经济类别进行票据分类集中采购机构采购项目集中采购机构采购项目目录项目 适用范围 备注台式计算机 便携式计算机 服务器 仅限于非系统集成项目计算机网络设备 指网络交换机、网络路由器、无线局域网产品、网络存储设备、网络测试设备、网络监控设备、

22、网络安全产品、网络应用加速器。仅限于非系统集成项目复印机 显示器 指台式计算机的液晶显示器多功能一体机 打印设备 指喷墨打印机、激光打印机、热式打印机、针式打印机。外交专用的外交文书打印设备、贴纸（签证、认证）打印机、护照打印机、护照加注及旅行证打印机除外传真机 扫描仪 外交专用的护照照片扫描仪除外投影仪 乘用车 指单价在5万元以上的轿车、越野车、商务车客车 指单价在5万元以上的小型客车、大中型客车空调机 指除中央空调（中央空调指冷水机组、溴化锂吸收式冷水机组、水源热泵机组等）以外的空调v设备购置设备购置 设备指使用年限在一年以上、单位价值在设备指使用年限在一年以上、单位价值在10001000

23、元以上的一般元以上的一般设备和单位价值在设备和单位价值在15001500元以上的专用设备，以及单价虽未达元以上的专用设备，以及单价虽未达到规定标准但耐用时间在一年以上、应纳入固定资产管理的到规定标准但耐用时间在一年以上、应纳入固定资产管理的大批同类物品，如图书、家具等；大批同类物品，如图书、家具等；（这里的图书一般是指图书馆、院系资料室购买图书，教职工个人购买少量图书、音像制品应该放在印刷费里面。）费用报销前须到资产管理部门办理固定资产验收手续（设备在实验室与设备管理处、家具和图书在国资处）。按经济类别进行票据分类按经济类别进行票据分类资本性支出资本性支出经济类别经济类别财政部设备类别财政部设

24、备类别金额标准金额标准教育部固定资产所属类别教育部固定资产所属类别专用设备专用设备1500元元03类类12类类一般设备一般设备1000元元13-14类类低值耐用品低值耐用品1000元以下元以下耐用时间一年以上耐用时间一年以上按经济类别进行票据分类按经济类别进行票据分类资本性支出资本性支出经济类别经济类别v 信息网络及软件购置更新信息网络及软件购置更新 网络中心、网站建设等费用；购买软件依据合同判断是否具有所有权，不具有所有权的就应该费用化处理，不在资本性支出列支。v 大型修缮大型修缮 反映按财务会计制度规定允许资本化的各类设备、建筑物、公共基础设施等大型修缮支出。1万元以上（含1万元）的大型修

25、缮费用，须提供修缮计划、修缮合同、经修缮主管部门审核确认的修缮结算清单、验收报告、审计报告或由审计部门会签。新差旅费、会议费、培训费标准新差旅费、会议费、培训费标准v 执行文件：执行文件：中央和国家机关差旅费管理办法财行2013531号 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。出差人员应当按规定等级乘坐交通工具（参见新标准）；财政部分地区制定住宿费限额（参见新标准)；财政部分地区制定伙食补助费标准。伙食补助费按出差自伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用然（日历）天数计算，

26、按规定标准包干使用。上述标准均参见财务处网站转发差旅费差旅费新差旅费标准新差旅费标准城市间交通费城市间交通费部级、院士、一级教授、部级、院士、一级教授、二级职员及相当职务、职二级职员及相当职务、职称人员称人员 司局级、正高职、正教授、三、司局级、正高职、正教授、三、四级职员、岗位工资在五级四级职员、岗位工资在五级（含五级）以上的高级职称的（含五级）以上的高级职称的专业技术人员及相当职务职称专业技术人员及相当职务职称人员人员 其余人员其余人员火车软席火车软席(软座、软卧软座、软卧)、高铁高铁/动车商务座、全列软动车商务座、全列软席列车一等软座、轮船一席列车一等软座、轮船一等舱、飞机头等舱等舱、飞

27、机头等舱火车软席火车软席(软座、软卧软座、软卧)、高铁、高铁/动车一等座、全列软席列车一动车一等座、全列软席列车一等软座、轮船二等舱、飞机经等软座、轮船二等舱、飞机经济舱济舱火车硬席火车硬席(硬座、硬卧硬座、硬卧)、高铁、高铁/动车二等座、全列软席列车动车二等座、全列软席列车二等软座、轮船三等舱、飞机二等软座、轮船三等舱、飞机经济舱经济舱注：乘坐夕发朝至的全列软席火车，普通软席无人员级别限制注：乘坐夕发朝至的全列软席火车，普通软席无人员级别限制新差旅费标准新差旅费标准城市间交通费城市间交通费其他规定其他规定v 既在管理岗位又有专业技术职称的人员既在管理岗位又有专业技术职称的人员“就高原则就高原

28、则”；v 学生不得超过学生不得超过“其余人员其余人员”标准；标准；v 出差期间，由其他单位负担城市间交通费和住宿费的，不得出差期间，由其他单位负担城市间交通费和住宿费的，不得发放伙食补助费和市内交通费。发放伙食补助费和市内交通费。v 由于实行包干后，在外餐饮票据不能报销，对于出差在外确由于实行包干后，在外餐饮票据不能报销，对于出差在外确有公务招待又需要报销的，单位要写情况说明，列明招待原有公务招待又需要报销的，单位要写情况说明，列明招待原因，招待对象等事项，并经单位领导签字盖章后方可报销。因，招待对象等事项，并经单位领导签字盖章后方可报销。出差人参与了招待的，不报销伙食补助；出差人未参与接待出

29、差人参与了招待的，不报销伙食补助；出差人未参与接待的，可报销伙食补助。的，可报销伙食补助。(校办正在制订公务接待管理办法，以校办正在制订公务接待管理办法，以后出差在外有接待任务的，按学校统一制度办理。后出差在外有接待任务的，按学校统一制度办理。)新差旅费标准新差旅费标准住宿费住宿费v 不同地区不同级别具体参照不同地区不同级别具体参照 中央和国家机关差旅住宿费和伙食补助标准费用表v 其他特殊情况规定其他特殊情况规定实际发生住宿而实际发生住宿而无住宿费发票无住宿费发票对方承担住宿对方承担住宿不收取住宿费不收取住宿费/不能取得住宿费不能取得住宿费发票发票对方统一安排住宿对方统一安排住宿+费费用自理用

30、自理不得报销住宿费、不得报销住宿费、城市间交通费、城市间交通费、伙食补助费和市伙食补助费和市内交通费。内交通费。凭对方负担住宿凭对方负担住宿费的有效证明费的有效证明据实报销城市间据实报销城市间交通费交通费+按规定按规定发放伙食补助费发放伙食补助费+按规定发放市按规定发放市内交通费。内交通费。凭报销人提供住凭报销人提供住宿情况说明宿情况说明+有有关凭据关凭据据实报据实报销城市间交通费销城市间交通费+按规定发放伙按规定发放伙食补助费食补助费+按规按规定发放市内交通定发放市内交通费。费。凭对方出具的有效证凭对方出具的有效证明明据实报销住宿费。据实报销住宿费。新差旅费标准新差旅费标准伙食、市内交通补助

31、伙食、市内交通补助伙食补助费伙食补助费（包干使用，一般地区（包干使用，一般地区100100元元/人人/天，西藏、青海、新疆天，西藏、青海、新疆120元元/人人/天）天）出差人员出差人员参加会议或培训人员参加会议或培训人员备注备注包干使用，不需出具伙包干使用，不需出具伙食凭据。食凭据。对方承担伙食费：发对方承担伙食费：发放在途伙食补助；放在途伙食补助；对方不承担伙食费：对方不承担伙食费：凭有效证明，按出差自凭有效证明，按出差自然天数发放伙食补助。然天数发放伙食补助。按出差目的地的标准发按出差目的地的标准发放，在途期间按当天最放，在途期间按当天最后到达目的地标准发放。后到达目的地标准发放。v 伙食

32、补助伙食补助v 市内交通补助市内交通补助 80元/人/天，包干使用，不需出具相关票据。交通补助包干后，从机场、火车站到驻地的票据一律不报销一律不报销，在包干总额中统筹解决。新差旅费标准新差旅费标准其他规定其他规定交通保交通保险险汽油费汽油费/过桥过过桥过路费路费邀请专家邀请专家参加会议、参加会议、培训的人员培训的人员订票费、经订票费、经批准发生的批准发生的签转或退票签转或退票费费乘坐一乘坐一次交通次交通工具限工具限报一份报一份交通意交通意外险外险(多多买费用买费用自付自付)。原则上原则上控制在控制在城市间城市间交通费交通费最低标最低标准内。准内。可报城市间交通可报城市间交通费、住宿费、咨费、住

33、宿费、咨询费或劳务费，询费或劳务费，但不得同时发放但不得同时发放伙食补助费和市伙食补助费和市内交通费。内交通费。凭相关通知凭相关通知和发票据实和发票据实报销会议费、报销会议费、培训费。培训费。凭据报销凭据报销新会议费制度新会议费制度v 执行文件执行文件 中央和国家机关会议费管理办法财行2013286号v 会议费开支范围会议费开支范围 举办会议的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文印费、住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文印费、医药费医药费等 v 备注备注 报销结算方式：禁止以现金方式结算；邀请专家等参加会议：其城市交通费在差旅费中报销；全部使用财政拨款举办的会议，不得再向参会人员收取费用；

34、邀请专家等的咨询费、讲课费和会务工作人员的劳务费：不得在会议费中列支。会议类会议类型型会期会期传达传达/布布置期间置期间报到和报到和离开时离开时间间参会参会人员人员工作人工作人员员会议地会议地点点会议费综合定额标准会议费综合定额标准 （三种费用之间不能调剂使（三种费用之间不能调剂使用）用）住宿住宿费费伙食费伙食费其他其他费用费用合计合计一类会一类会议议从严控从严控制制不得超不得超过过1天天合计不合计不得超过得超过2天天从严从严控制控制从严控从严控制制暂无要暂无要求求400400150150110110660660二类会二类会议议不得超不得超过过2天天不得超不得超过过1天天合计不合计不得超过得超

35、过2天天不得不得超过超过300人人参会人参会人员员15%以内以内四星级四星级以下以下(含含)300300150150100100550550三类会三类会议议不得超不得超过过2天天不得超不得超过过1天天合计不合计不得超过得超过2天天不得不得超过超过150人人参会人参会人员员10%以内以内四星级四星级以下以下(含含)2402401301308080450450四类会四类会议议不得超不得超过过2天天不得超不得超过过1天天合计不合计不得超过得超过1天天不得不得超过超过50人人暂无要暂无要求求四星级四星级以下以下(含含)2402401301308080450450新会议费制度新会议费制度v 具体标准如下

36、：具体标准如下：新培训费制度新培训费制度v 培训费开支范围培训费开支范围 单位开展培训发生的直接费用，包括住宿费（参训人员+工作人员）、伙食费（参训人员+工作人员）、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用（指现场教学费、医药费、授课老师交通食宿费）。v 培训费施行综合定额，规定开支上限培训费施行综合定额，规定开支上限 15天以内的培训：按照综合定额标准控制；15天-30天的培训：超过天数按照综合定额标准的80%控制；超过30天的培训：超过天数按照综合定额标准的70%控制。（上述天数含报到撤离时间，且报到撤离时间分别不超过1天）住宿费住宿费伙食费伙食费场地费和讲课场地费和讲课费费资料费

37、、交通费和资料费、交通费和其他费用其他费用合计合计1801801101101001006060450450新培训费制度新培训费制度副高级技术职称专业副高级技术职称专业人员人员正高级技术职称专业正高级技术职称专业人员人员院士、全国知名专家院士、全国知名专家每半天最高不超过每半天最高不超过1000元元每半天最高不超过每半天最高不超过2000元元每半天一般不超过每半天一般不超过3000元元v 讲课费讲课费v 其他其他 工作人员：控制在参训人员数量5%以内，最多不超过10人；严禁在培训费中列支公务接待费、会议费；7天内的培训不得组织调研、考察、参观。因公临时出国和邀请专家来华费用报销因公临时出国和邀请

38、专家来华费用报销v 报销所需材料报销所需材料 华中师范大学因公出国（境）审批表；出国任务批件；邀请函：出国（境）需提供对方单位邀请函，邀请外籍专家来华报销相关国际旅费需提供院系或者经费承担部门负责人签字盖章的邀请函或者事项说明；汇率表：需打印出差期间任何一天人民币对涉及外币兑换的折算价：一种外币一份即可。（打印路径：http:/ 报销原则报销原则 原则上要求国际旅费与国内长途差旅费用一样，必须报销往返往返车费车费，但是确有原因报销单程的情况需要提供书面说明原因。国际旅费报销联程机票时，若在中转地发生非必要住宿或者其他费用，需说明原因。出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线，并尽可能购买往返机票，机票款应由本单位通过银行转账方式支付通过银行转账方式支付，不得以现金支付。出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字经办人签字。外文机票清单应用中文标明起止点及所有中起止点及所有中转地名。转地名。住宿发票应标明住宿城市信息住宿城市信息。谢 谢！谢谢！