融资租赁业务介绍-国投财务有限公司课件.ppt

1、融资租赁业务介绍WWW.SDICFINANCE.COM2015年6月2 融资租赁业务概述融资租赁业务种类融资租赁业务案例一一二二三三3什么是融资租赁？什么是融资租赁？融资租赁融资租赁是指融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物的特定要求和对供货人的选择，由出租人出资向供货人购买租赁物，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物的使用权。租期届满，按照合同有关条款或者交易习惯，一般由承租人取得租赁物的所有权。经济经济实质实质承租人用出租人提供的贷款购买所需的资产 一、融资租赁概述4 一、融资租赁概述2023-1-265与贷款流程的比较 客

2、户选客户选择设备择设备和出卖人和出卖人财务公司财务公司购买设备购买设备(购买合同购买合同)客户租赁客户租赁(租赁合同租赁合同)客户支客户支付租金付租金客户选择设客户选择设备和出卖人备和出卖人财务公司提供财务公司提供贷款贷款（借款合同）（借款合同）客户购买设备客户购买设备（购买合同）（购买合同）客户偿客户偿还贷款还贷款贷款租期满，客户租期满，客户可选择续租可选择续租回购或退回回购或退回 一、融资租赁概述6权利：权利：拥有租赁物件的所有权，收取租金，期满收回租赁物(根据合同约定)。权利权利:对租赁物件和出卖人的选择权对出卖人的请求权对租赁物件的占有、使用和收益权以名义价格留购的选择权义务义务:接受

3、标的物按期支付租金保管、维护保养租赁物不能擅自处分租赁物义务义务：出资购买租赁物保证承租人对租赁物的占有和使用协助承租人向出卖人索赔。出租人出租人承租人承租人 一、融资租赁概述71、它一般涉及三方当事人：出租人、承租人和供应商2、签订两个或两个以上的合同：即融资租赁合同、买卖合同等。3、租赁物件和供货商是由承租人选定的4、出租人不承担租赁物的瑕疵责任5、出租人可在一次租期内完全收回投资并盈利6、融资租赁的标的物是特定设备，承租人也是特定的，因此租赁合同一般情况下不能中途解约7、租赁期满后，承租人一般对设备有留购、续租和退租三种选择（融资租赁交易中，承租人对租赁物几乎都要留购）融资租赁特点融资租

4、赁特点 一、融资租赁概述8二、融资租赁业务种类l 直接租赁直接租赁出租人出租人承租人承租人供货商供货商465213 3 31、向出租人提出租赁申请 2、双方签订融资租赁合同 3、根据承租人选定的供货商，三方签署购买合同 4、出租人向供货商付款 5、供货商向承租人交货并提供售后服务等 6、承租人按期向出租人支付租金9二、融资租赁业务种类l 售后回租售后回租 盘活存量固定资产 融资资金可灵活使用 调整企业融资期限结构（即在无法获得银行固贷时，获取中长期融资以建筑、公路、港口等最突出）承租人即供应商承租人即供应商出租人出租人12出租人与承租人签订售后回租模式的融资租赁合同承租人向出租人按期支付租金1

5、0二、融资租赁业务种类l 杠杆租赁杠杆租赁贷款人贷款人承租人承租人供货商供货商出租人出租人134251、承租人向出租人提出租赁申请，签订融资租赁合同；2、根据承租人的选择签订三方购买合同；3、出租人向银行提出贷款请求；4、银行向供货商支付货款；5、供货商向承租人供货并提供售后服务；6、承租人按期向出租人支付租金；7、出租人向银行偿还贷款。6 7Page 11租赁方式灵活资金使用灵活租金支付灵活12 租金=租赁设备的购置成本+利息 等额年金支付 等额本金支付不规则的租金计算方法计算计算方法方法支付方式支付方式：月付、季付、半年付、年付，前高后低、前低后高、宽限期等主要根据项目的不同而选择相应的支

6、付方式支付方式灵活三、融资租赁案例2009年6月国投海运公司与大连中远船厂签署N373船舶建造合同2011年11月工银金融租赁公司与国投海运公司签署融资租赁合同财务公司与工银金融租赁签署联合租赁合作协议、三方签署融资租赁合同补充协议13船舶建造款 26500万元合同期限：本合同生效之日至双方全部义务履行完毕之日租赁期限：自起租日开始至还租期限届满之日还租期限：3年租金：每三个月等额支付一次租金，期末后付，租金支付日为应付款当月15日租赁利率：基准利率上浮5%14联合租赁是指出租人联合，A与B联合出资，由A操作和管理，完成融资租赁业务。AB按出资比例承担风险和享受收益牵头方和代理方：工银租赁公司参与方：财务公司融资比例：9:1租赁成本：包括船舶建造价款、租前息和其他款项起租日：船舶交付日15合同期限租赁期限BDCA三、融资租赁案例16