财务报账员第二期培训学习资料课件讲义.pptx

1、财务报账员第二期培训学习资料财务工作部财务工作部2019.4.142019.4.141谢谢你的阅读2019年10月4目 录1.报账单据填写说明2.报销印章填写说明3.解读解读中山大学新华学院差旅费管理实施细则中山大学新华学院差旅费管理实施细则2谢谢你的阅读2019年10月4主主 题：题：主讲人：主讲人：时时 间：间：地地 点：点：1.报账单据填写说明填写报账经费开支填写报账经费开支预算项目名称及代码预算项目名称及代码（20192019年度预算已下达各系部）年度预算已下达各系部）填写小写金额填写小写金额 支付方式是支付方式是支票支票/转账转账的，的，须正确清晰填写收款须正确清晰填写收款单位信息单

2、位信息3谢谢你的阅读2019年10月4主主 题：题：主讲人：主讲人：时时 间：间：地地 点：点：2.“中山大学新华学院报销专用章”填写说明使用说明：使用说明：1.1.报账时每张发票（除公交车票及的士票报账时每张发票（除公交车票及的士票外）须在背面左上角盖章，并在相应框格外）须在背面左上角盖章，并在相应框格内签字。内签字。2.2.多张不同业务类型的发票一起报账时，多张不同业务类型的发票一起报账时，须填制相应报销单，须填制相应报销单，院领导院领导在报销单审签在报销单审签即可。即可。4谢谢你的阅读2019年10月4 为进一步加强和规范学院差旅费管理，厉行节约反对浪费，根据广东省财政厅关于印发省直党政

3、机关和事业单位差旅费管理办法的通知（粤财行201467号），结合我院实际，制定本实施细则。背景背景3.解读解读中山大学新华学院差旅费管理实施细则中山大学新华学院差旅费管理实施细则5谢谢你的阅读2019年10月4时时 间：间：地地 点：点：工作人员因公到常驻地（单位所在城市行政区域内）以外地区出差期间所发生的费用，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，但不包括因公出国（境）所发生的费用。因公出国（境）发生的费用具体参照学院因公临时出国经费管理办法（中新院201427号）。差旅费定义差旅费定义3.解读解读中山大学新华学院差旅费管理实施细则中山大学新华学院差旅费管理实施细则6谢谢你的阅读20

4、19年10月4交通工具交通工具级别级别火车（含高铁、火车（含高铁、动车、全列软席动车、全列软席列车）列车）轮船轮船（不（不包括包括旅游旅游船船飞机飞机其他其他交通交通工具工具（不（不包括包括出租出租小汽小汽车）车）住宿费住宿费标准上标准上限（元限（元/人人/天）天）伙食补助费伙食补助费（元（元/人人/天）天）省内外同一省内外同一标准标准包干包干公杂费公杂费（元（元/人人/天）天）包干包干院级及相当职务人员软席（软座、软卧）高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座一等舱经济舱凭据报销700700（副院级（副院级及相当职及相当职务人员：务人员：500500）1001008080部长及相当职务人员（含

5、具高级技术职务人员）硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座二等舱经济舱（普通舱）凭据报销4004001001008080其他人员硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座三等舱凭据报销280280（学生：（学生：100100）1001008080差旅费报销标准差旅费报销标准7谢谢你的阅读2019年10月48谢谢你的阅读2019年10月4差旅费报销有关规定差旅费报销有关规定中山大学新华学院差旅费管理实施细则中山大学新华学院差旅费管理实施细则的的第一章第七条：第一章第七条：其他人员原则上不乘坐飞机其他人员原则上不乘坐飞机，因工作需要或特殊情况需乘坐飞机要从严控制

6、，因工作需要或特殊情况需乘坐飞机要从严控制，需经需经院长批准院长批准方可乘坐飞机。方可乘坐飞机。其他人员原则上不乘坐飞机其他人员原则上不乘坐飞机9谢谢你的阅读2019年10月4主主 题：题：主讲人：主讲人：时时 间：间：地地 点：点：特殊情况特殊情况处理办法处理办法出差人员应当在职务级别对应的出差人员应当在职务级别对应的住宿费限额标准以内，凭据报销住宿费限额标准以内，凭据报销无住宿费发票的，一律不予报销住无住宿费发票的，一律不予报销住宿费宿费。其他人员单人出差或男、女出差其他人员单人出差或男、女出差人员为单数人员为单数可以选择单间（或标准间）住宿，可以选择单间（或标准间）住宿，其住宿费按不超过

7、上述住宿费标准其住宿费按不超过上述住宿费标准上限上限两倍以内两倍以内报销。超过部分自理。报销。超过部分自理。由会议举办方统一安排住宿并收由会议举办方统一安排住宿并收取费用的取费用的凭举办方出具的有效证明凭举办方出具的有效证明，按照会，按照会议规定报销住宿费。议规定报销住宿费。工作人员在常驻地区域内参加会工作人员在常驻地区域内参加会议、培训班、学术调研等活动的议、培训班、学术调研等活动的不发放伙食补助和公杂费，不发放伙食补助和公杂费，符合误符合误餐费有关规定的餐费有关规定的，可领取误餐费，可领取误餐费（不含早餐，每餐（不含早餐，每餐1515元）。元）。特殊情况及处理办法特殊情况及处理办法10谢谢

8、你的阅读2019年10月4要求财务部门要求财务部门严格按规定审严格按规定审核核伙食补助伙食补助和公杂费和公杂费无住宿无住宿费发票费发票住宿费住宿费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销；的交通意外保险费凭据报销；在标准限额之内凭发票据实报销；在标准限额之内凭发票据实报销；按规定标准报销；按规定标准报销；借支差旅费借支差旅费标准（对公标准（对公转账除外）转账除外）实际发生住宿而无住宿费发票的，由出差人员说实际发生住宿而无住宿费发票的，由出差人员说明情况并经明情

9、况并经院长批准院长批准，可以报销城市间交通费、，可以报销城市间交通费、伙食补助费和公杂费，其他情况一律不予报销。伙食补助费和公杂费，其他情况一律不予报销。城市城市间交间交通费通费符合乘坐飞机标准或经院长特批乘坐飞机的每人每符合乘坐飞机标准或经院长特批乘坐飞机的每人每次不超过次不超过40004000元元、其他情况每人每次不超过、其他情况每人每次不超过20002000元元，省内省外同一标准，因公出国（境）除外。省内省外同一标准，因公出国（境）除外。违反则不予报销违反则不予报销11谢谢你的阅读2019年10月41.1.出差人员差旅活动结束后应当在出差人员差旅活动结束后应当在1010个工作日个工作日内

10、内办理报销手续。办理报销手续。2.差旅费报销时应当提供差旅费报销时应当提供出差审批单出差审批单、机票及登机票及登机卡机卡、车船票车船票、住宿费发票住宿费发票等凭证。等凭证。3.所参加的会议或培训文件有转账信息的，通过所参加的会议或培训文件有转账信息的，通过公对公转账公对公转账结算。结算。差旅费报销要求差旅费报销要求12谢谢你的阅读2019年10月4差旅费差旅费(市外市外)报账流程报账流程填制填制中山大学新华学院出差审批表可在学院财务工作部网页直接下载打印可在学院财务工作部网页直接下载打印持以上凭据到财务部报账持以上凭据到财务部报账总金额在总金额在1000010000元以上元以上（含（含1000

11、010000元）需由院长签批。元）需由院长签批。审批：出差人所在部门负责人及分管院长审签；出差人所在部门负责人及分管院长审签；系经费由正职系主任审签系经费由正职系主任审签报账所需凭据：报账所需凭据：1.1.中山大学新华学院审批表中山大学新华学院审批表2.2.出差依据出差依据(会议通知、申请报告等）会议通知、申请报告等）3.3.出差期间发生费用的发票出差期间发生费用的发票4.4.中山大学新华学院外地差旅费报销表中山大学新华学院外地差旅费报销表5.5.中山大学新华学院借款单中山大学新华学院借款单第三联（如有借支款项）第三联（如有借支款项）报账时须填写报账时须填写中山大学新华学院外地差旅费报销表中山大学新华学院外地差旅费报销表审批审批：出差人所在部门负责人及分管院长签批；出差人所在部门负责人及分管院长签批；系经费由正职系主任签批系经费由正职系主任签批13谢谢你的阅读2019年10月414谢谢你的阅读2019年10月4