商业银行-课件.ppt

1、上周练习 试分析期货交易与期权交易的联系与区别1答案要点答案要点可以从以下六个方面着手分析：权利义务方面：期货合约双方都被赋予相应的权利和义务，只能在到期日行使，期权合约只赋予买方权利，卖方无任何权利，只有对应义务。标准化方面：期货合约都是标准化的，期权合约则不一定。盈亏风险方面：期货交易双方承担的盈亏风险都是无限的，期权交易双方承担的盈亏风险则视情况（看涨、看跌）而定。保证金方面：期货交易的买卖双方都要交纳保证金，期权的买者则不需要。买卖匹配方面：期货合约的买方到期必须买入标的资产，卖方必须卖出标的资产，而期权合约则视情况（看涨、看跌）而定。套期保值方面：期货把不利风险转移出去的同时，也把有

2、利风险转移出去，而期权只把不利风险转移出去而把有利风险留给自己。2第四章第四章 商业银行商业银行3 商业银行主要从事吸收公众存款、发放贷款和办理结算等业务，它在银行体系中占有重要的位置，在信用活动中起着主导的作用，具有创造信用的功能。4主要内容主要内容 第一节第一节 商业银行制度的产生和发展商业银行制度的产生和发展 第二节第二节 商业银行的地位和组织形式商业银行的地位和组织形式 第三节第三节 商业银行的业务商业银行的业务 第四节第四节 商业银行的管理商业银行的管理 第五节第五节 商业银行的业务创新和发展方向商业银行的业务创新和发展方向 第六节第六节 商业银行的危机与监管商业银行的危机与监管 第

3、七节第七节 商业银行的信用创造与收缩商业银行的信用创造与收缩5第一节第一节 商业银行的产生和发展商业银行的产生和发展6一、商业银行的产生一、商业银行的产生 1、早期的商业银行：由从商人中分离出来的货币兑换、早期的商业银行：由从商人中分离出来的货币兑换商演变而来。商演变而来。货币兑换业货币兑换业货币经营业货币经营业银行业银行业 2、现代商业银行的产生：伴随着资本主义生产方式的、现代商业银行的产生：伴随着资本主义生产方式的产生和发展而产生的。产生和发展而产生的。其确立的途径有两个：其确立的途径有两个：（1）由早期高利贷银行转化而）由早期高利贷银行转化而来；如威尼斯银行。（来；如威尼斯银行。（2）以

4、股份制的形式成立的现代银行。）以股份制的形式成立的现代银行。1694年英格兰股份制银行的建立标志着现代商业银行的诞生。年英格兰股份制银行的建立标志着现代商业银行的诞生。（http:/ 3、我国商业银行的产生和发展：、我国商业银行的产生和发展：古代：古代：“银行银行”一词指从事银器制造或交易的行业。一词指从事银器制造或交易的行业。11世纪，金陵世纪，金陵有有“银行街银行街”之称，意为银铺集中之地。之称，意为银铺集中之地。春秋战国时期，就有信用放款。但真正的信用机构产生式春秋战国时期，就有信用放款。但真正的信用机构产生式6世纪从南北朝时期寺院从事典当业开始的。世纪从南北朝时期寺院从事典当业开始的。

5、唐：金融业随国内外贸易的大发展日益发达。有抵押贷款的唐：金融业随国内外贸易的大发展日益发达。有抵押贷款的质库（典当业的萌芽）、收受存款和放高利贷的柜房（兑换质库（典当业的萌芽）、收受存款和放高利贷的柜房（兑换业的先驱）、从事货币兑换和生金银贸易的金银店，办理汇业的先驱）、从事货币兑换和生金银贸易的金银店，办理汇兑业务的各种商人组织。兑业务的各种商人组织。北宋：出现北宋：出现“交子交子”。明末：出现近代金融机构明末：出现近代金融机构钱庄和票号。钱庄和票号。8 3、我国商业银行的产生和发展：、我国商业银行的产生和发展：近代：近代：1897（光绪（光绪23年），上海，第一家民族资本银行年），上海，第

6、一家民族资本银行中国通中国通商银行商银行1906年，清政府设立官商合办的户部银行，可以铸造货币、年，清政府设立官商合办的户部银行，可以铸造货币、发行纸币、代理国库，具有国家银行的性质。发行纸币、代理国库，具有国家银行的性质。1912年改名大年改名大清银行，清银行，1912年改名中国银行。年改名中国银行。此后又有一些民族资本主义或半官半商的银行成立，如交通此后又有一些民族资本主义或半官半商的银行成立，如交通银行、北京储蓄银行等。银行、北京储蓄银行等。这些银行多为军阀、官僚、买办所有，且处于帝国主义在华这些银行多为军阀、官僚、买办所有，且处于帝国主义在华银行的重压之下。银行的重压之下。1927年后

7、，国民党形成年后，国民党形成“四行、两局、一库四行、两局、一库”(中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行；中央信托局、邮政储金汇业局；合作金库）为核心的官僚买办金融体系。为核心的官僚买办金融体系。9二、金融机构体系结构（美国）二、金融机构体系结构（美国）以中央银行为核心，商业银行为主体，各类银行和非银以中央银行为核心，商业银行为主体，各类银行和非银行的金融中介机构并存，构成现代世界各国的金融体系。行的金融中介机构并存，构成现代世界各国的金融体系。1、存款性金融机构存款性金融机构 （1）商业银行）商业银行 （2）储蓄贷款协会）储蓄贷款协会 （3）互助储蓄银行）互助储蓄银行 （4）信用合作社）

8、信用合作社 （5）货币市场互助基金）货币市场互助基金 2、非存款性金融机构非存款性金融机构 （1）人寿保险公司）人寿保险公司 （2）财产与灾害保险公司）财产与灾害保险公司 （3）私人和政府养老基金）私人和政府养老基金 （4）投资银行）投资银行 （5）金融公司）金融公司 （6）信托投资公司）信托投资公司 （7）融资租赁公司）融资租赁公司 （8）金融资产管理公司）金融资产管理公司 3、政府所属的专业信用机构政府所属的专业信用机构 （1）开发银行）开发银行 （2）农业信贷机构）农业信贷机构 10三、金融机构体系结构（中国）三、金融机构体系结构（中国）以中国人民银行为领导，国有商业银行为主体，多种金以

9、中国人民银行为领导，国有商业银行为主体，多种金融机构并存，分工协作的金融体系。融机构并存，分工协作的金融体系。1、中国人民银行（中国人民银行（peoples bank of China）根据根据中国人民银行法中国人民银行法，主要职能：，主要职能：依法制定和执行货币政策依法制定和执行货币政策按照规定监督管理银行间同业拆借市场、债券市场、外汇市场和黄金按照规定监督管理银行间同业拆借市场、债券市场、外汇市场和黄金市场市场防范系统性金融风险，维护国家金融稳定防范系统性金融风险，维护国家金融稳定确定人民币汇率政策，维护合理的人民币汇率水平，实施外汇管理、确定人民币汇率政策，维护合理的人民币汇率水平，实施

10、外汇管理、持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备发行人民币，管理人民币流通发行人民币，管理人民币流通管理信贷征信业，推动建立社会信用体系管理信贷征信业，推动建立社会信用体系112、政策性银行（政策性银行（policy Banks）国家开发银行：向国家基础设施、基础产业和支柱产业的大中型基本建设和技术改造等政策项目及其配套工程发放贷款。中国进出口银行：执行国家产业和外贸政策，为扩大机电产品和成套设备等资本性货物出口提供政策性金融支持。中国农业发展银行：以国家信用为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，为农业

11、和农村经济发展服务。123、国有商业银行国有商业银行（state-owned commercial Banks）工农中建4、其他商业银行其他商业银行：全国性股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行5、金融资产管理公司金融资产管理公司（asset management company）华融、长城、东方、信达6、投资银行、券商投资银行、券商7、农村信用合作社农村信用合作社8、信托投资公司信托投资公司139、财务公司财务公司10、金融租赁公司金融租赁公司11、邮政储蓄机构邮政储蓄机构12、保险公司保险公司13、投资基金投资基金14、外资在华金融机构外资在华金融机构14存款货币银行（deposit

12、money Banks）在金融中介体系中，能够创造存款货币的金融中介机构，统称为存款货币银行，而不论其具体采用何种称呼。我国的存款货币银行包括：国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等金融机构。15存款货币银行的作用 1、信用中介：银行吸收存款，集中社会上闲置的货币资金，又通过发放贷款，将集中起来的货币资本贷给资金短缺部门，发挥着化货币为资本的作用。2、支付中介：银行接受客户委托，为工商企业办理与货币资本运动有关的技术性业务，如汇兑、非现金结算等，使银行成为企业的总会计、总出纳，成为社会的总帐房。3、信用创造：银行发行信用工具，满足流通界对流通手段和支

13、付手段的需要，并使银行可以超出自有资本与吸收资本的总额而扩张信用。这三个职能中，信用中介是最基本的。16第二节第二节 商业银行的地位和组织形式商业银行的地位和组织形式17一、商业银行的特殊地位一、商业银行的特殊地位金融体系中规模最大的金融机构金融体系中规模最大的金融机构经营项目最多，资产负债业务方面多样化程度最高，经营经营项目最多，资产负债业务方面多样化程度最高，经营领域最广（美）领域最广（美）与中央银行共同构成全国支票结算中心。与中央银行共同构成全国支票结算中心。是货币创造者之一是货币创造者之一一、商业银行的特殊地位一、商业银行的特殊地位二、商业银行的组织形式二、商业银行的组织形式单元制单元

14、制分支行制分支行制银行持股公司银行持股公司代理行制代理行制连锁银行连锁银行181 1、单一制、单一制(单元制单元制)银行银行 是指不设立或不能设立分支机构的商业银行。是指不设立或不能设立分支机构的商业银行。(美国美国)优点：有利于自由竞争；有利于银行与地方优点：有利于自由竞争；有利于银行与地方政府协调；各银行管理层级少，有利于中央银行政府协调；各银行管理层级少，有利于中央银行货币政策贯测执行；经营具有较高的自主性和独货币政策贯测执行；经营具有较高的自主性和独立性，其业务经营的灵活性大。立性，其业务经营的灵活性大。缺点：不利于银行的发展缺点：不利于银行的发展(网络化网络化)；业务集；业务集中，不

15、利于风险的分散化；资金实力较弱中，不利于风险的分散化；资金实力较弱,抗风抗风险能力较差；不利于横向开放性经济的发展。险能力较差；不利于横向开放性经济的发展。19由联邦或州授权成立的银行，只有由联邦或州授权成立的银行，只有 一个全业务营业所一个全业务营业所销售终端销售终端 自动出纳机自动出纳机 方便窗口方便窗口 加上特殊服务设施加上特殊服务设施 单一制银行组织结构单一制银行组织结构202 2、分、分(支支)行制行制 允许在总行之外设立分支行。按照管理方式允许在总行之外设立分支行。按照管理方式可以划分为：总行制和总管理处制。前者总行可以划分为：总行制和总管理处制。前者总行除了管理各分支机构以外，还

16、对外办理银行业除了管理各分支机构以外，还对外办理银行业务；后者的总行不对外办理金融业务，只负责务；后者的总行不对外办理金融业务，只负责对分支行的管理工作。对分支行的管理工作。优点：便于使用现代化的经营手段优点：便于使用现代化的经营手段;并形并形成规模经营成规模经营;有利于分散风险有利于分散风险;有利于宏观管理有利于宏观管理;有利于提高竞争力。有利于提高竞争力。缺点：容易形成垄断，不利于竞争；银行缺点：容易形成垄断，不利于竞争；银行内部的管理控制复杂，难度大。内部的管理控制复杂，难度大。21由州联邦政府授权成立的银行业企业由州联邦政府授权成立的银行业企业总总 行行全业务分支全业务分支 行行全业务

17、分支行全业务分支行自动出纳机自动出纳机/销售终端销售终端自动出纳机自动出纳机/销售终端销售终端方便设方便设 施施窗口窗口经营经营经营分支行制银行组织结构分支行制银行组织结构223 3、持股公司制、持股公司制 又名集团银行制，指由某一集团成立股权公司，又名集团银行制，指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制两家以上的若干独立银行。由控股再由该公司控制两家以上的若干独立银行。由控股公司统一决策和控制管理。公司统一决策和控制管理。包括非银行持股公司和银行持股公司。包括非银行持股公司和银行持股公司。优点：有分行制的优点，又弥补了单元制银行的优点：有分行制的优点，又弥补了单元制银行的不足。不足。缺点：容

18、易形成集中和垄断。缺点：容易形成集中和垄断。23金融控股公司金融控股公司 附属附属非非 银行银行企业企业 附属附属 银行银行机构机构 附附 属属 证券证券 机构机构附附 属属 保险保险 机构机构金融控股公司制金融控股公司制组织结构组织结构244 4、代理行制、代理行制 银行间相互签有代理协议，委托对方银行代银行间相互签有代理协议，委托对方银行代办指定业务。办指定业务。5 5、连锁银行制、连锁银行制 又称连锁经营制，由同一个人或集团控制两又称连锁经营制，由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行，通过持股、共同指导等形家或两家以上的银行，通过持股、共同指导等形式来完成。连锁银行制的成员保持独立的法

19、人地式来完成。连锁银行制的成员保持独立的法人地位，独立经营业务。其垄断性强，有利于统一管位，独立经营业务。其垄断性强，有利于统一管理，但不利于竞争和银行本身的发展。理，但不利于竞争和银行本身的发展。25业务全能化业务全能化 业务经营出现证券化趋势，国际金融市场上，债务融资取代传统的银行业务经营出现证券化趋势，国际金融市场上，债务融资取代传统的银行信贷成为主要融资方式信贷成为主要融资方式 大力发展中间业务大力发展中间业务 金融自由化使各业务渗透，金融控股公司大量发展金融自由化使各业务渗透，金融控股公司大量发展资本集中化（通过并购）资本集中化（通过并购）电子化电子化国际化国际化股权开放股权开放三、

20、商业银行的发展趋势三、商业银行的发展趋势26单选 1、是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。A、德意志银行 B、法兰西银行 C、英格兰银行 D、日本银行27单选 2、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。A、信用创造 B、支付中介 C、信用中介 D、金融服务28多选题 1、商业银行的功能主要有（）。A、信用中介与支付功能 B、社会福利与慈善功能 C、信用创造与政策功能 D、服务性功能 E、政策调节与社会调节功能 29第三节第三节 商业银行的业务商业银行的业务30一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表资产资产=负债负债+所有者权益所有者权益1、负债业务、负债业务

21、2、资产业务、资产业务3、中间业务和表外业务、中间业务和表外业务31321、负债业务（资金来源）、负债业务（资金来源）指形成其资金来源的业务。其全部资金来源包括两指形成其资金来源的业务。其全部资金来源包括两部分：自有资本和吸收的外来资金。部分：自有资本和吸收的外来资金。（1）资本金业务）资本金业务:所谓银行资本金是指银行股东为赚取利润而投入银行所谓银行资本金是指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。的货币和保留在银行中的收益。会计资本会计资本:银行总资产与总负债账面价值的差额银行总资产与总负债账面价值的差额 经济资本经济资本:银行在财务困难时可用来吸收损失的最低所银行在财务困

22、难时可用来吸收损失的最低所需资本需资本 监管资本监管资本:一国金融监管当局对银行的资本要求，包含一国金融监管当局对银行的资本要求，包含了用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的了用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的经济资本部分经济资本部分 33银行资本一般包括 股本：（1）普通股 （2）优先股 盈余：（1）资本盈余（2）留存盈余（未分配利润）债务资本：包括资本票据和债券 其他资本储备金：包括资本准备金、贷款与证券投资、损失准备金34巴塞尔协议中把银行资本分为两类巴塞尔协议中把银行资本分为两类:核心资本（银行自有资本）：核心资本（银行自有资本）：包括实收资本（股本）、资本公积、盈

23、余公积和未分配包括实收资本（股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润；利润；附属资本：附属资本：包括债务资本（次级债券）和储备资本（如坏账拨备）包括债务资本（次级债券）和储备资本（如坏账拨备）资本金对银行来说比重不大，但非常重要。资本金对银行来说比重不大，但非常重要。35巴塞尔协议：巴塞尔协议：国际清算银行（国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会和监督委员会的常设委员会“巴塞尔巴塞尔委员会委员会”于于1988年年7月在瑞士的巴塞尔通月在瑞士的巴塞尔通过的过的“关于统一国际银行的资本计算和资关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议本标准的协议”的简称

24、。的简称。(2004年和年和2010年有过两次修订年有过两次修订)36第二章 商业银行资本及其管理巴塞尔协议关于资本构成的规定商业银行资本金商业银行资本金核心资本核心资本附属资本附属资本公开储备公开储备股本股本非公开储备非公开储备混合资本工具混合资本工具资产重估储备资产重估储备长期附属债务长期附属债务普通准备金普通准备金非累计优先股非累计优先股普通股普通股其他其他资本盈余资本盈余留存盈余留存盈余37 巴塞尔协议巴塞尔协议对资本充足率的要求：对资本充足率的要求：资本充足率资本充足率 =(核心资本核心资本+附属资本附属资本)/风险加权资产总额风险加权资产总额 8%；核心资本充足率核心资本充足率 =

25、核心资本核心资本/风险加权资产总额风险加权资产总额4%。38（2）各类存款（银行最主要的负债），包括）各类存款（银行最主要的负债），包括活期存款活期存款定期存款定期存款储蓄存款（针对个人）储蓄存款（针对个人）（3 3）其他负债（长期和短期借款）：）其他负债（长期和短期借款）：短期借款包括银行同业拆借、向中央银行借款、短期借款包括银行同业拆借、向中央银行借款、结算过程中的短期资金占用和其他借款（如回购协结算过程中的短期资金占用和其他借款（如回购协议等）。议等）。长期借款主要通过发行金融债券取得。长期借款主要通过发行金融债券取得。39商业银行负债业务 支票存款支票存款是指可以签发支票进行支付的账户

26、，它包括不计息的活期存款账户和有息的可转让提款通知书等账户。活期存款主要用于交易和支付，通过银行进行结算。由于它的流动性大，存取款和转账频繁，银行的服务成本也较高，因此一般不付息。创新存款：可转让提款单账户（NOW）;自动转账服务账户（ATS）；股金提款单账户（SDA）；货币市场存款单账户（MMDA）40商业银行负债业务 储蓄存款主要为个人积蓄货币并取得利息收入而开办，是一种非交易用的存款，一般使用存折，不能签发支票。定期存款指具有确定的到期期限，到期才能支取的存款，也属非交易存款。定期存款是商业银行较为稳定的资金来源。定期存款开放账户可转让定期存单消费者存单货币市场存单41商业银行负债业务

27、非存款性负债商业银行借入资金应付提款的需要，弥补法定准备金的暂时不足，或是作为永久性的资金来源。银行同业拆借向中央银行借款回购协议向国际金融市场借款发行金融债券银行持股公司发行的商业票据42中国式钱荒 http:/ 2013年5月开始，金融市场的资金利率全线攀升。2013年6月19日，大型商业银行加入借钱大军，在银行间拆借市场连续数天飙高之后，6月20日，资金市场几乎失控而停盘：隔夜头寸拆借利率一下子飙升578个基点，达到13.44%，与此同时，各期限资金利率全线大涨，“钱荒”进一步升级。2013年6月20日，上海银行间同业拆放利率隔夜品种飙涨578.4个基点到13.4440点，银行业的头寸和

28、资金进一步紧张。6月21日，在前一日银行间市场利率创下历史纪录之后，资金利率停止疯涨态势，隔夜拆借利率大幅回落近500个基点。2013年6月24日，由于A股市场银行股遭遇恐慌性抛售，导致平安银行、民生银行和兴业银行跌停。深圳一些银行基本上已经不放贷款了。44中国式钱荒的原因 来自央行的解释http:/ 正常贷款正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。关注贷款关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力

29、受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。次级贷款次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。49 可疑贷款可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。损失贷款损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看

30、，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。后三种为不良贷款后三种为不良贷款50（4）票据贴现：）票据贴现：银行客户将未到期的票据转让给银行，银行客户将未到期的票据转让给银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而从银行取得由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而从银行取得现款的一种融资行为。现款的一种融资行为。票据贴现广义上看也是一种贷款业务。贴现计算：天未到期天数年贴现率金额票据付款额贴现360151 设票据面额为1000元，90天后到期，年贴现率为12%，银行贴现付款额为：1000(1-12

31、%90/360）=970元 如果考虑预扣利息的时间价值，则贴现放款方式的实际利率要高于贴现率。银行贴现的实际年利率为：30/97090/360=12.37%523、中间业务和表外业务、中间业务和表外业务 按会计准则不列入资产负债表内，不影响商业银行资按会计准则不列入资产负债表内，不影响商业银行资产负债总额，但影响银行当期损益、改变银行资产报酬率的产负债总额，但影响银行当期损益、改变银行资产报酬率的经营业务。经营业务。53中间业务及表外业务的概念 根据中国银监会关于印发商业银行表外业务风险管理指引的通知 表外业务是指按现行会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务

32、。根据中国人民银行商业银行中间业务暂行规定 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。广义的中间业务和表外业务没有根本区别，都是描述商业银行资产负债表以外的业务。仅仅是在实践中，西方商业银行将其称为表外业务，我国商业银行称为中间业务，二者的主要区别体现在狭义上。中间业务与表外业务的关系 狭义的中间业务（无风险代理性业务）：指商业银行不运用或较少运用自身经营资金，并以中间人身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务活动。狭义的表外业务（或有风险代理性业务）：指商业银行从事的按国际会计准则不计入资产负债表内因而不影响资产负债总额但能改变银行损

33、益和营运资金状况的业务。这些业务虽然不反映在资产负债表内，但在一定条件下会转变为资产业务或负债业务，构成商业银行的或有资产和或有负债，在风险成为现实时就转化为表内业务。我国多数银行财务报告中习惯将中间业务细分为以下十类：支付结算类、银行卡类业务、代理类、担保类、承诺类、托管类、理财类、投资银行类、电子银行、交易类。其中：支付结算、代理、银行卡、托管类、理财业务、电子银行业务大都为狭义的中间业务，即无风险代理性业务；投资银行业务、担保类、承诺类、交易类业务大都为狭义的表外业务，即或有风险代理性业务。狭义中间业务的特点狭义的中间业务是指商业银行通过自身的服务功能为客户办理的各项劳务性服务业务，也即

34、金融服务类业务。具有如下特点：1.不运用或不直接运用自己的资金。2.不占用或不直接占用客户的资金。3.以接受客户委托的方式开展业务。4.以收取手续费的形式获得收益。5.不承担或不直接承担经营风险。典型的狭义中间业务有：支付结算类中间业务、代理类中间业务、银行卡类中间业务等。狭义表外业务的特点狭义的表外业务是指商业银行所从事的按照现行会计准则不计入资产负债表内，不形成现实的资产和负债，但能改变损益的业务。与狭义中间业务相比，狭义表外业务具有如下变化：1.由不占用或不直接占用客户的资金向占用客户的资金转变。2.由不运用或不直接运用自己的资金向银行垫付资金转变。3.由接受客户的委托向银行出售信用转变

35、。4.金融衍生产品交易实现了传统中间业务的突破。典型的狭义表外业务有：投资银行类、担保类、承诺类、交易类四种类型。我国商业银行中间业务种类种类种类定义定义内容内容支付结算类为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金清算有关的收费业务。结算方式包括票据、汇款、托收、信用证等。国内结算国际结算银行卡业务商业银行发行的的具有消费信用、汇兑转账、循环信贷、储蓄等部分或全部功能的信用支付工具。信用卡借记卡代理类商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。代收代付代销金融机构产品担保类商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。银行保函业务备用信

36、用证业务承诺类在未来某一日期按照约定的条件向客户提供信用的业务。贷款承诺等托管类资产托管具备托管资格的银行作为托管人，依据相关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，履行对资产的安全保管、清算、核算等职责的业务。基金托管保险资产托管企业年金托管等代保管商业银行利用自身安全设施齐全等有利条件为客户代理保管各种贵重物品及单证的业务。露封保管业务密封保管业务理财类对公理财商业银行在传统资产负债业务基础上，利用信息、技术、资金、信用等方面的优势，为机构客户提供财务分析及规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。金融咨询服务财务顾问服务投资理财服务个人理财 商业银行为个人客户提供财务分析、财务规划、投资顾问

37、、资产管理等专业服务。理财顾问服务综合理财服务投资银行类众多资本市场活动。证券发行、承销企业重组、并购等电子银行类利用面向社会公众开放的通讯通道或开放型公众网络，以及特定自助服务设施等向客户提供的离柜式银行服务。网上银行电话银行手机银行自助终端交易类商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。外汇交易业务金融衍生业务名词概念 银行保函银行保函：保函（L/G，Letter of Guarantee），又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代

38、其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。59 贷款承诺：是指银行同客户签订一种具有法律约束力的合约，规定在有效期内，银行要按照约定的金额、利率等，随时准备满足客户借款需求，客户向银行支付承诺金额一定比例的费用。其特点有：1、银行必须保证随时满足客户资金需求；2、不借款也要收取承诺费，一般收取承诺额度的0.250.75。60 备用信用证：简称SLC(standby letters of credit)又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。(备

39、用信用证的实质：是具有信用证形式和内容的保函。)商业信用证：简称LC（Commercial Letter of Credit)指商业银行接受买方要求，按其所提条件向卖方开具的付款保证书。61备用信用证与商业信用证的区别 商业信用证通常是在贸易往来中使用的，而备用信用证则一般是在融资活动中使用的。在商业信用证业务中，银行承担的是第一付款人的责任，而在备用信用业务中银行承担的是第二付款人的责任。虽然如此，但因备用信用证是为客户的融资活动提供付款担保，因而较商业信用证业务的风险更大。商业信用证，总是货物的进口方为开证申请人，以出口方为受益人；而备用信用证的开证申请人与受益人既可以是进口方也可以是出口

40、方。62我国商业银行发展中间及表外业务的动因 发展中间业务是商业银行自身转变经营模式的需要 存贷利差收窄。存贷利差收窄。随着利率市场化步伐进一步加快和商业银行竞争的不断加剧，存贷利差将不断收窄，主导商业银行利润的利差收入也将随之下降。直接融资比例提高。直接融资比例提高。近几年，一些大型企业发行企业债券融资，说明对传统商业银行间接融资的依赖性正逐步减小。从长远来看，直接融资的比例将进一步提高。（据统计：目前全国直接融资与间接融资比例大致为 4:6）存贷利差非对称下降 利率市场化改革提速后，存贷款利率非对称下降趋势明显。2014年工行人民币贷款收益率为6.09%，同比下降1BP；存款付息率（不含结

41、构性存款和保本理财）为2.09%，同比上升5BP；存贷利差同比收窄6BP。据测算，存贷利差减少1BP,将会影响净利润约12亿元。2009年2014年人民币存贷利差变化情况1.002.003.004.005.006.007.003.503.703.904.104.304.504.702009Q22009Q32009Q42010Q12010Q22010Q32010Q42011Q12011Q22011Q32011Q42012Q12012Q22012Q32012Q42013Q12013Q22013Q32013Q42014Q12014Q22014Q32014Q4存款付息率1.731.641.571.37

42、1.361.361.361.441.541.661.752.122.122.102.092.052.042.052.072.282.212.212.19贷款收益率5.615.425.345.035.115.165.195.485.615.785.916.616.596.546.516.226.136.116.106.136.106.096.09季末利差3.883.783.773.663.753.793.834.044.074.124.164.494.474.444.424.174.094.064.033.853.893.883.90存款付息率贷款收益率季末利差收益率收益率/付息率付息率存贷利差

43、存贷利差 据测算，存贷利差减少1BP,将会影响净利润约12亿元。我国商业银行发展中间及表外业务的动因 发展中间业务是商业银行分散业务风险的需要 发展中间业务是缩小风险资产规模、扩大风险较小的差异化优势的最佳选择。发展中间业务反映了资产互补和分散化经营原则的要求，可以降低业务过度集中的风险。发展中间业务占用的经济资本相对较少，有利于满足监管部门对资本充足率管理的要求。我国商业银行发展中间及表外业务的动因从客户和市场的需求出发，商业银行大力发展中间业务，满足公司和个人客户日益丰富的金融需求，既是商业银行经营理念的实际体现，也是商业银行自身发展的客观需要。发展中间业务可以带动资产负债等传统业务的发展

44、 商业银行为客户提供的金融产品和服务越多，越有利于与客户建立长期稳定的关系，客户对这家银行的依赖性也就越大，从而可以促进和稳定原有的存贷款业务。发展中间业务是应对竞争的要求 商业银行的竞争能力不仅取决于银行的资本实力，更取决于银行的服务能力和业务创新能力。数据来源：四大国有银行年报 随着中间业务的不断发展，商业银行中间业务收入在净利润中占比也不断提高。2014年，工行中收在净利润中占比达47.96%，四大国用银行中收在净利润占比均值为47.90%。2014年中国工商银行中间业务收入情况 2014年，中国工商银行以最大程度满足客户需求为根本，大力推进中间业务转型创新发展和收入结构优化，全年共实现

45、中间业务收入1324.97亿元，同比增长8.3%。1、开展零售银行产品与服务创新。2、提升资产管理业务投资管理和资产配置能力。3、规范银行类理财业务产品设计、销售和资金投向。4、促进私人银行、信用卡、资产托管、养老金等业务协调发展。2014年，工商银行着力推动金融服务技术进步成果惠及广大客户，新版服务价目表在严格执行监管规定、规范收费的同时，主动降低或减免部分服务收费。2014年，工行贵金属、代理及个人理财、投资银行、企业年金和电子银行业务收入总量和增量均列同业第一。手续费及佣金收入增长情况手续费及佣金收入增长情况单位：亿元0 300 600 900 1200 结算代理理财品牌类投行与贷款客户

46、相关78514034887416234620132014各板块手续费及佣金收入增长情况各板块手续费及佣金收入增长情况单位：亿元 总量及结构情况2014年中国工商银行中间业务收入情况2014年，集团集团实现手续费及佣金收入1473亿元（不含支出）（不含支出），增长9.5%；手续费及佣金收入增幅高于净利润增幅4.5个百分点，是盈利增长的重要推动因素。结算、代理、理财和品牌类投行收入增幅分别为11.3%和15.8%，与贷款客户相关收入下降0.7%，收入结构持续优化。项目项目2014年年2013年年增减额增减额增长率增长率(%)银行卡银行卡351.33 285.33 66.00 23.1投资银行投资银

47、行304.74 294.86 9.88 3.4结算、清算及现金管理结算、清算及现金管理304.22 305.13-0.91-0.3个人理财及私人银行个人理财及私人银行206.76 182.31 24.45 13.4对公理财对公理财149.29 126.11 23.18 18.4资产托管资产托管59.23 68.93-9.70-14.1担保及承诺担保及承诺46.14 43.57 2.57 5.9代理收付及委托代理收付及委托20.19 18.57 1.62 8.7其他业务其他业务24.88 20.69 4.19 20.3手续费及佣金收入手续费及佣金收入1466.78 1345.50 121.28

48、9减：手续费及佣金支出减：手续费及佣金支出141.81 122.24 19.57 16手续费及佣金净收入手续费及佣金净收入（中间业务收入）（中间业务收入）1324.97 1223.26 101.71 8.32014年中国工商银行中间业务收入情况数据来源：工商银行年报 单位：亿元 不能忽视的是，虽然近年来我国商业银行中间业务收入在净利润中占比不断提高，但与国际著名商业银行相比，非利息收入（含中间业务）在营业收入的占比依然偏低。因此，大力发展中间及表外业务是我国商业银行不容回避的课题。国内外商业银行表外业务发展模式比较72国内外商业银行投行业务战略定位比较 瑞信集团：高比重模式的代表 2012年1

49、0月至今，瑞士信贷集团主要业务部门分为“私人银行与财富管理部”和“投资银行部”两大类。投资银行部在整个集团中所处的地位极为突出，2012年，投行部对集团收入的贡献提升至53.2%；2013年，受欧美金融市场波动影响，瑞信集团投行业务收入贡献占比略有下滑，但仍保持在49.8%的较高水平。自1856年成立以来，瑞信集团已成为全球第五大财团，是一家经营个人金融、对公金融、退休金、保险等业务的综合金融服务提供商。瑞信集团不遗余力地推动“聚焦客户”与“资本效率型”发展策略，将业务重心逐渐聚焦于“投资银行”和“私人银行及财富管理”领域。投行业务收入占整个集团收入比重日益提升。国内外商业银行投行业务战略定位

50、比较 富国银行：有限比重模式的代表 富国银行的主要业务领域为“社区银行业务”、“批发银行业务”和“财富管理业务”三大类。在“零售银行”为主体的战略定位下，2013年，富国银行投行业务（批发银行业务项下）净收入为17.5亿美元，对集团收入贡献占比仅为8.0%。与瑞信、摩根大通、花旗银行等纷纷将投行业务作为发展重点不同，富国银行坚守传统商业银行核心阵地不动摇，坚持以“社区银行+小微贷款+交叉销售”作为最根本的业务和盈利模式。2000年以来，主营零售业务的社区银行收入在整个集团的占比一直保持在50%以上，部分年份甚至高达70%。国内外商业银行投行业务经营模式比较 瑞信集团：业务分层模式 次贷危机爆发