商业银行业务介绍11161课件.ppt
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1、 商业银行业务介绍商业银行业务介绍2目录目录Part1:绪论Part2:商业银行资产负债业务Part3:商业银行中间业务Part4:商业银行外汇业务Part5:商业银行会计 Part1Part1 绪论绪论4一、商业银行的定义一、商业银行的定义(一)定义(一)定义 指依照指依照中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法和和中华人中华人民共和国公司法民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。、办理结算等业务的企业法人。5(二)商业银行注册资本要求(二)商业银行注册资本要求 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立全国性商
2、业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币。设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。注册资本应当是实缴资本。6二、中国银行业体系结构二、中国银行业体系结构7三、商业银行经营范围三、商业银行经营范围商业银行经营的业务范围包括人民币业务和外币业务商业银行经营的业务范围包括人民币业务和外币业务。人民币业务:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国人民币业务:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办
3、理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承内结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;从事同业拆借;提供担保;代理收付销政府债券;买卖政府债券;从事同业拆借;提供担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱业务;办理地方财政周转使用资款项及代理保险业务;提供保管箱业务;办理地方财政周转使用资金的委托贷款业务,以及经中国人民银行批准的其它业务。金的委托贷款业务,以及经中国人民银行批准的其它业务。外币业务:外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外币兑换、国际结算外币业务:外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外币兑换、国际结算、结汇售汇、资信调查、咨询与见证、外汇担保
4、、外汇票据的承兑、结汇售汇、资信调查、咨询与见证、外汇担保、外汇票据的承兑与贴现。与贴现。8四、商业银行的经营原则四、商业银行的经营原则盈利性盈利性:经营管理的目标经营管理的目标流动性流动性:经营管理的前提经营管理的前提安全性安全性:经营管理的保障经营管理的保障9按经营业务币种的不同,商业银行业务可分为本币业务和外币业务按经营业务币种的不同,商业银行业务可分为本币业务和外币业务;按业务服务对象的不同,商业银行业务可分为批发业务和零售业务按业务服务对象的不同,商业银行业务可分为批发业务和零售业务和同业业务;和同业业务;按业务资金来源的不同,商业银行业务可分为负债业务、资产业务按业务资金来源的不同
5、,商业银行业务可分为负债业务、资产业务以及中间业务。以及中间业务。五、商业银行业务的分类五、商业银行业务的分类10Part2 Part2 资产与负债业务资产与负债业务11第一节:资产业务第一节:资产业务12资产业务资产业务 资产业务是指商业银行通过对其资金加以运用,从而形成其各项资产资产业务是指商业银行通过对其资金加以运用,从而形成其各项资产的业务。的业务。资产业务主要包括发放贷款、投资业务和其他资产业务。资产业务主要包括发放贷款、投资业务和其他资产业务。商业银行的资产主要有:现金资产,贷款,证券资产和固定资产四类。商业银行的资产主要有:现金资产,贷款,证券资产和固定资产四类。13现金资产现金
6、资产现金资产的分类现金资产的分类库存现金库存现金在中央银行存款(法定准备金、超额准备金)在中央银行存款(法定准备金、超额准备金)存放同业存放同业托收未达款托收未达款14贷款贷款按贷款期限划分:短期贷款,中长期贷款,长期贷款按贷款期限划分:短期贷款,中长期贷款,长期贷款 又可分为:活期贷款,定期贷款,透支贷款又可分为:活期贷款,定期贷款,透支贷款按贷款的保障可分为:信用贷款,抵质押贷款,担保贷款,票据贴现;按贷款的保障可分为:信用贷款,抵质押贷款,担保贷款,票据贴现;按贷款的用途可分为:工商业贷款,不动产贷款,消费贷款,和其他贷款按贷款的用途可分为:工商业贷款,不动产贷款,消费贷款,和其他贷款等
7、;等;按利率固定与否可分为:固定利率贷款和浮动利率贷款;按利率固定与否可分为:固定利率贷款和浮动利率贷款;按贷款债权可分为自营贷款,委托贷款和特定贷款;按贷款债权可分为自营贷款,委托贷款和特定贷款;贷款也可分为应计贷款和非应计贷款,非应计贷款是指贷款本金逾期贷款也可分为应计贷款和非应计贷款,非应计贷款是指贷款本金逾期90天天没有收回的贷款或不论本金是否逾期但第一笔欠息满没有收回的贷款或不论本金是否逾期但第一笔欠息满90天没有收回的贷款天没有收回的贷款;应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。;应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。15贷款程序贷款程序(1)贷款申请)贷款申请(2)贷款调查)贷款调查(3)
8、贷款审批)贷款审批(4)签订贷款合同(如果需要,还须签保证合同,抵质押合同并办理抵)签订贷款合同(如果需要,还须签保证合同,抵质押合同并办理抵质押登记)质押登记)(5)贷款发放)贷款发放(6)贷后检查)贷后检查16个人贷款业务个人贷款业务自营性个人住房贷款自营性个人住房贷款 个人按揭贷款个人按揭贷款 个人商铺贷款个人商铺贷款委托性个人住房贷款(公积金贷款)委托性个人住房贷款(公积金贷款)个人耐用消费品贷款个人耐用消费品贷款个人汽车消费贷款个人汽车消费贷款国家助学贷款国家助学贷款个人综合授信贷款个人综合授信贷款个人小额质押贷款个人小额质押贷款17票据贴现票据贴现票据贴现指银行以购买借款人未到期商
9、业票据的方式发放的贷款,票据贴现指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款,凡合法持有银行承兑或商业汇票、具有真实的交易关系的借款人均凡合法持有银行承兑或商业汇票、具有真实的交易关系的借款人均可申请贴现贷款,可申请贴现贷款,贴现根据付款对象不同,可分为:贴现根据付款对象不同,可分为:银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现协议付息票据贴现协议付息票据贴现18投资业务投资业务 指商业银行为了获取利润或获得流动性,而购买有价证券的活动。指商业银行为了获取利润或获得流动性,而购买有价证券的活动。商业银行投资的对象主要有金融债、中央政府债券、地方政府债券商业银行投资的对象
10、主要有金融债、中央政府债券、地方政府债券、企业债、货币市场基金、商业票据等。、企业债、货币市场基金、商业票据等。19第二节:负债业务第二节:负债业务20商业银行形成资金来源的业务,主要包括自有资本和吸收的外来资金:商业银行形成资金来源的业务,主要包括自有资本和吸收的外来资金:(1)活期存款()活期存款(checkable deposits)(2)定期存款()定期存款(time deposits)(3)储蓄存款()储蓄存款(savings)(4)各种借款()各种借款(borrowings)(5)银行资本)银行资本 (bank capital)商业银行以借入资金的方式保持流动性,其中1、2、3称为
11、被动负债,4称为主动负债21负债负债 负债是银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量负债是银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债,约占资金来源的的债务。存款、派生存款是银行的主要负债,约占资金来源的8080以以上,另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等,也构上,另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等,也构成银行的负债。成银行的负债。22负债种类负债种类 从我国银行的实际情况看,负债大致分成存款,借款,金融机构往从我国银行的实际情况看,负债大致分成存款,借款,金融机构往来和其他负债。来和其他负债。存款存款财政
12、性存款;单位存款;储蓄存款财政性存款;单位存款;储蓄存款借款长期借款按性质分为借款;发行债券 金融机构往来向中央银行负债;向其他同业的负债其他负债各种应付款项及预收款;或有负债;其他23存款存款 存款是金融企业以信用方式吸收的单位和居民个人的各种暂时闲置存款是金融企业以信用方式吸收的单位和居民个人的各种暂时闲置和待用的货币资金和待用的货币资金,24存款种类存款种类按吸收存款的对象分按吸收存款的对象分,有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。按吸收存款的期限分,有活期存款、定期存款、定活两便存款,通知存按吸收存款的期限分,有活期存款、定期存款、定活
13、两便存款,通知存款和协定存款。按存款币种分,由本币存款和外币存款;款和协定存款。按存款币种分,由本币存款和外币存款;个人储蓄定期存款可分为整存整取,零存整取,存本取息,整存零取四个人储蓄定期存款可分为整存整取,零存整取,存本取息,整存零取四种;种;25外汇存款外汇存款单位外汇存款单位外汇存款(包括甲类外汇存款和外债专户存款包括甲类外汇存款和外债专户存款);个人外汇存款包括乙类外汇存款和丙类外汇存款个人外汇存款包括乙类外汇存款和丙类外汇存款,前者的存款人包括中国前者的存款人包括中国境内的外国人境内的外国人,外籍华人和港澳台同胞外籍华人和港澳台同胞,后者的存款人包括中国境内居民;后者的存款人包括中
14、国境内居民;小额外币存款是指低于小额外币存款是指低于300万美元或等值外币的存款。万美元或等值外币的存款。26非存款性的资金来源非存款性的资金来源 非存款性负债业务从期限上分可分为短期负债业务和长期负债业务,非存款性负债业务从期限上分可分为短期负债业务和长期负债业务,前者包括同业借款,同业拆借,从中央银行的借款,证券回购等。长期前者包括同业借款,同业拆借,从中央银行的借款,证券回购等。长期负债业务包括国际金融市场融资和发行中长期债券。负债业务包括国际金融市场融资和发行中长期债券。27同业拆借同业拆借 银行间同业拆借特指在银行机构之间,为了调剂头寸和临时性资金余银行间同业拆借特指在银行机构之间,
15、为了调剂头寸和临时性资金余缺,而进行的短期资金融通活动。其重要作用在于使准备金盈余的商业缺,而进行的短期资金融通活动。其重要作用在于使准备金盈余的商业银行可以及时地贷出资金,准备金不足的金融机构可以及时地借入资金银行可以及时地贷出资金,准备金不足的金融机构可以及时地借入资金保证支付,从而提高银行的资金运用效率并满足必要的流动性需求。保证支付,从而提高银行的资金运用效率并满足必要的流动性需求。28同业借款同业借款设立在中华人民共和国境内的商业银行之间开展的人民币资金借出入业务设立在中华人民共和国境内的商业银行之间开展的人民币资金借出入业务同业借款的期限为同业借款的期限为4个月至个月至3年年(含含
16、3年年)。同业借款可展期一次同业借款可展期一次,展期期限最展期期限最长不得超过原同业借款期限的一半长不得超过原同业借款期限的一半29转贴现转贴现所谓转贴现所谓转贴现,就是中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为,就是中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为,商业银行通过转贴现在二级市场上卖出未到期的贴现票据以融通到所需商业银行通过转贴现在二级市场上卖出未到期的贴现票据以融通到所需要的资金。转贴现的期限一律从贴现之日起到票据到期日为止,按实际要的资金。转贴现的期限一律从贴现之日起到票据到期日为止,按实际天数计算。转贴现利率可由双方协定,也可以以贴现利率为基础或参照天数计算。转贴现利率
17、可由双方协定,也可以以贴现利率为基础或参照再贴现利率来确定。再贴现利率来确定。30回购协议回购协议银行向交易对手卖出证券,并约定在将来某日按原来约定的价格重新买银行向交易对手卖出证券,并约定在将来某日按原来约定的价格重新买回这些证券,由于银行必须买回这些证券,回购协议相当于银行的一种回这些证券,由于银行必须买回这些证券,回购协议相当于银行的一种借款通常称借款人进行正回购,贷款人进行逆回购。借款通常称借款人进行正回购,贷款人进行逆回购。根据回购标的券种的所有权归属不同,回购协议可以分为质押式回购和根据回购标的券种的所有权归属不同,回购协议可以分为质押式回购和买断式回购。买断式回购。31向中央银行
18、借款向中央银行借款再贷款再贷款,可以是信用贷款也可以是抵押贷款可以是信用贷款也可以是抵押贷款再贴现,再贴现利率低于贴现利率再贴现,再贴现利率低于贴现利率32债券发行债券发行 金融债券是银行筹集资金而对外发行的一种长期借款性质的书面凭金融债券是银行筹集资金而对外发行的一种长期借款性质的书面凭证,到期要无条件归还本息,在我国,发行金融债券必须报中国人证,到期要无条件归还本息,在我国,发行金融债券必须报中国人民银行及国务院批准,并纳入国家的发行债券计划。民银行及国务院批准,并纳入国家的发行债券计划。特点:特点:(1)利率高于同期存款利率,对客户吸引力强;)利率高于同期存款利率,对客户吸引力强;(2)
19、有明确的偿还期,不能提前还本付息,资金稳定性高;)有明确的偿还期,不能提前还本付息,资金稳定性高;(3)一般不记名,有广泛的二级市场可以流通转让。)一般不记名,有广泛的二级市场可以流通转让。33次级债次级债次级债是指固定期限不低于次级债是指固定期限不低于5年年(含含5年年),除非银行倒闭或者清算,不用于除非银行倒闭或者清算,不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的长期债务。的长期债务。34 Part3 Part3 中间业务中间业务35第一节第一节 概述概述 一、定义一、定义 中间业务指商业银行不构成商业
20、银行表内资产、表内负债,形成银中间业务指商业银行不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务。行非利息收入的业务。36二、类别二、类别支付结算类中间业务,主要包括国内外结算业务支付结算类中间业务,主要包括国内外结算业务代理类中间业务,包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构代理类中间业务,包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等委托、代收代付等担保类中间业务,包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等担保类中间业务,包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等承诺类中间业务,主要包括贷款承诺业务;包括可撤销承诺和不可撤承诺类中间业务,主要包括贷款承诺业务
21、;包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种销承诺两种咨询顾问类中间业务,包括提供市场信息,企业管理咨询,项目资产咨询顾问类中间业务,包括提供市场信息,企业管理咨询,项目资产评估,企业信用等级评定等评估,企业信用等级评定等交易交易类中间业务,类中间业务,包括远期合约,金融期货,互换,期权等包括远期合约,金融期货,互换,期权等基金托管类中间业务,包括封闭式基金托管业务,开放式基金托管业基金托管类中间业务,包括封闭式基金托管业务,开放式基金托管业务和其他基金托管业务务和其他基金托管业务电子银行类中间业务,包括网上银行,电子银行类中间业务,包括网上银行,ATM,POS,电话银行,手,电话银行,手机银行,家居银
22、行等。机银行,家居银行等。37 第二节、支付结算类业务第二节、支付结算类业务支付结算是指单位支付结算是指单位,个人在社会经济活动中使用票据和各种结算方式进行个人在社会经济活动中使用票据和各种结算方式进行货币清算的行为货币清算的行为,支付结算按支付方式分现金结算和转帐结算两种支付结算按支付方式分现金结算和转帐结算两种;按结算按结算区域分可分为同城清算和异地清算。区域分可分为同城清算和异地清算。结算工具主要包括结算工具主要包括:支票支票,汇票汇票,银行本票银行本票,信用卡信用卡,汇兑汇兑,托收承付托收承付,和委托收和委托收款。款。38支票支票支票是单位或个人签发的支票是单位或个人签发的,委托办理支
23、票业务的银行在见票时无条件委托办理支票业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票可分为现金支票和转帐支票和普通支票支票可分为现金支票和转帐支票和普通支票 39支票的提示付款期限为出票日起十日内,若系异地使用,其提支票的提示付款期限为出票日起十日内,若系异地使用,其提示期限人行可以另行规定。示期限人行可以另行规定。划线支票:划线支票:40汇票汇票一、概念一、概念汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。付确定的金额给收款人或
24、者持票人的票据。二、类别二、类别汇票按出票人的不同汇票按出票人的不同,可分为银行汇票和商业汇票可分为银行汇票和商业汇票商业汇票按承兑人的不同商业汇票按承兑人的不同,可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票汇票按付款期限的不同汇票按付款期限的不同,可分为即期汇票和远期汇票可分为即期汇票和远期汇票41银行汇票银行汇票42本票本票本票的全称是银行本票本票的全称是银行本票,是银行签发的是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。确定的金额给收款人或持票人的票据。按金额可分为定额本票和不定额本票。按金额可分为定额本票和不定额
25、本票。银行本票可用于转帐银行本票可用于转帐,现金本票可用于支取现金。现金本票可用于支取现金。43信用卡信用卡信用额度是发卡行评估申办人的基础信用后给予申办人用卡的信用信用额度是发卡行评估申办人的基础信用后给予申办人用卡的信用限额。限额。个人信用卡额度最高为个人信用卡额度最高为5万元,最低万元,最低1000元,元,单位信用卡额度不高于银行对该单位综合授信额度单位信用卡额度不高于银行对该单位综合授信额度3的比例授予总的比例授予总信用额度。未经银行综合授信的单位,最高限额为信用额度。未经银行综合授信的单位,最高限额为10万元。万元。单位卡不得用于单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结
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