利息的计算方法119课件.ppt

1、邮政储蓄的利息计算规定和方法 利息计算 主要内容一、储蓄存期的计算规定二、储蓄利率 三、利息计算的规定利息计算o一、储蓄存期的计算规定存期是存款在邮政储蓄银行网点存储的时间，计算储蓄存期有以下规定：o（一）、算头不算尾o储蓄存款的存期是从存入日算起至支出日前一天止，存入的当天计息，支取的当日不计息，习惯称“算头不算尾”。利息计算o（二）月按30天年按360天计算o 储蓄存款的存期计算方法与平时习惯计算天数的方法有所不同，公历的月份有大月、小月、平月、闰月之分，其天数都不相同。在计算利息时如果按公历的日期计算，会产生许多麻烦，为了便于计算提高工效，规定了计算储蓄存期的简化方法，规定全年按360天

2、计算，不论大月、小月、平月、闰月、每月均按30天计算。利息计算o（三）按对年对月对日计期 o 计算储蓄存期是按对年对月对日计算。自存入日至次年同月同日为一对年，存入日至下月同日为一对月。例如：2006年1月4日存入，至2006年2月4日支取，为一对月，至2007年1月4日取，为一对年。利息计算o （四）计算存期的方法 计算存期的方法一般有年月日同档相减法、月日化天数相减法和年月日差额加减法。其中年月日同档相减法最为常用，现介绍这种方法：此种计算存期是以支取年月日减存入年月日，年减年、月减月、日减日，然后把年差数乘上360，把月差乘上30，二者和再加上日位差数，即为存期总天数。利息计算o 例20

3、03年1月6日存入，到2005年3月12日支取：年位 月位 日位 05 03 12-03 01 06 2 2 6 存期=2*360+2*30+6=786天利息计算o 如支取月日小于存入月日不够时，年位减1，月位加12；月位减1，日位加30，然后再减存入月日。例如2003年4月14日存入，至2005年3月12日支取 年位 月位 日位 05 03 12-03 04 14 年位 月位 日位 05 02 42 存期=1*360+10*30+28=688天-03 04 14 年位 月位 日位 04 14 42-03 04 14 1 10 28 利息计算o 二、储蓄利率 利率是一定存期内的利息数与本金数的

4、比率。利率分年利率、月利率、日利率三种，也可成为年息、月息、日息。年利率的符号是“”，月利率的符号是“”，日利率的符号是“0”.三者之间的换算关系是：年利率=月利率*12 日利率=月利率30=年利率(%)360利息计算o 在使用利率时要注意与存期相一致，当存期按月计算时，利息应按月利率计算；存期按日计算时，利息就按日利率计算；存期按年计算时，利息应按年利率计算。利息计算o三、利息计算的规定o利息是一定数量的本金存储一定时期按规定的利率计算出来的金额。计算利息包含三个要素：本金、存期和利率。其计算公式为：利息=本金*存期*利率 各种储蓄存款以元为计息单位，元以下的角分不计利息。利息计算至厘位，实

5、际支付时，应将厘位四舍五入至分位。分段计算时，应先加总，然后再将厘位四舍五入。利息计算o各种储种的相关规定o（一）活期存款：（一）活期存款：起存金额为一元，活期存款按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日中国人民银行挂牌活期利率计息。扣除利息税后的利息次日并入本金起息。未到结息日清户时，按清户日中国人民银行挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。利息计算o（二）定期存款定期存款是储户在存款开户时约定存期，一次或按期分次（在约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种存款方式。邮政储蓄定期储蓄包括整存整取、零存整取、存本取息、整存零取、定额定期等种类。利息计算o 整存整取：整存整

6、取：指开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个人存款。50元起存，计息按存入时的约定利率计算，利随本清。整存整取存款可以办理到期日自动转存。存期分为三个月、六个月、一年、两年、三年、五年六个档次。利息计算o 整存整取到期后可进行转存。转存金额为本金加扣税后利息，存款期限为转存前整存整取存款期限，转存利率为转存日中国人民银行挂牌公告的整存整取利率。o 自动转存服务指不需客户约定，在该笔存款到期后，连同本息一并按同档次同存期自动转存。约定转存服务指客户在开户时选择到期转存，在该笔存款到期后，连同本息一并按同档次同存期自动转存。利息计算o 补充：补充：储蓄管理条例储蓄管理条例存款计息规

7、定存款计息规定o（一）未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，（一）未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按按支取日支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按部分提前支取的，提前支取的部分按支取日支取日挂牌公挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按按存单开户日存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。息。o（二）逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期（二）逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，的部分，除约定自动转存的外除约定自动转

8、存的外，按，按支取日支取日挂牌公告挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。的活期储蓄存款利率计付利息。利息计算o（三）定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存（三）定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单单开户日开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。利息。o（四）活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按（四）活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。全挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。全部支取活期储蓄存款，按部支取活期储蓄存款，按清户日清户日挂牌公告的活期储挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。蓄利率计付利息。利息计

9、算o零存整取：指开户时约定存期、分次每月固零存整取：指开户时约定存期、分次每月固定存款金额、到期一次支取本息的一种个人定存款金额、到期一次支取本息的一种个人存款。开户手续与活期储蓄相同，只是每月存款。开户手续与活期储蓄相同，只是每月要按开户时约定的金额进行续存。储户提前要按开户时约定的金额进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定期储蓄存款有支取时的手续比照整存整取定期储蓄存款有关手续办理。一般五元起存，每月存入一次，关手续办理。一般五元起存，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐。未补存者，中途如有漏存，应在次月补齐。未补存者，视同违约。违约后存入的部分按活期计息。视同违约。违约后存入的

10、部分按活期计息。存期分为一年、三年、五年。利息按存款存期分为一年、三年、五年。利息按存款开开户日户日挂牌零存整取利率计算挂牌零存整取利率计算,到期未支取部分到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。息。利息计算o补充：补充：o零存整取到期支取的利息计算公式：零存整取到期支取的利息计算公式：o利息利息=总积数总积数*月利率月利率o总积数总积数=最后期次最后期次*（最后期次（最后期次+1）o 2 *月存金额月存金额o过期息的计算公式：过期息的计算公式：o过期息过期息=过期天数过期天数*本金本金*日利率日利率利息计算o 定活两便：指储户在存款开户时

11、不必约定存期，银行根定活两便：指储户在存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。个人存款种类。50元起存，存期不足三个月的，利息元起存，存期不足三个月的，利息按按支取日支取日挂牌活期利率计算；存期三个月以上（含三个挂牌活期利率计算；存期三个月以上（含三个月），不满半年的，利息按月），不满半年的，利息按支取日支取日挂牌定期整存整取三挂牌定期整存整取三个月存款利率个月存款利率打六折打六折计算；存期半年以上的（含半年）计算；存期半年以上的（含半年）不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存不满一年

12、的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期一年以上（含一年），无论存款利率打六折计息；存期一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。款利率打六折计息。若利率打六折后低于支取日活期利若利率打六折后低于支取日活期利率，则按活期利率计息率，则按活期利率计息。利息计算o通知存款：是指储户在存入款项时不约定存期，通知存款：是指储户在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。最低起存金额为人民额的一种个人存款

13、方式。最低起存金额为人民币五万元（含）。个人通知存款需一次性存入，币五万元（含）。个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取。通知存款部分支取，留可以一次或分次支取。通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金额的，需重新开立通知存部分高于最低起存金额的，需重新开立通知存款新账户，从原开户日计算存期；留存部分存款新账户，从原开户日计算存期；留存部分低于起存金额的予以清户，按清户日中国人民低于起存金额的予以清户，按清户日中国人民银行挂牌公告的活期存款利率计息，或根据存银行挂牌公告的活期存款利率计息，或根据存款人意愿转为其他存款。款人意愿转为其他存款。利息计算o 个人通知存款按存款人选择的提前通知的

14、期限个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。其中一天通知存款需要提前一天向银行品种。其中一天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需一天；七天通发出支取通知，并且存期最少需一天；七天通知存款需要提前七天向银行发出支取通知，并知存款需要提前七天向银行发出支取通知，并且存期最少需七天。且存期最少需七天。利息计算o邮储银行的规定：o1、2008年1月12日后开户的通知存款实现自动转存功能。通知存款自动转存业务是指以一天或七天（一天通知存款为一天，七天通知存款为七天）为一个存款周期转存通知存款，每存满一

15、天或七天储蓄业务处理系统自动进行一次结息，次日将本息和（扣除利息税）自动转入下一个存款周期复利计息。利息计算o 2、2008年1月12日前开户的通知存款，不具有自动转存功能，部分支取和清户需要按下述规定办理提前通知。o 通知存款可在省内办理提前通知手续。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款必须提前七天通知约定支取存款。利息计算o 2、2008年1月12日前开户的通知存款，不具有自动转存功能，部分支取和清户需要按下述规定办理提前通知。o 通知存款可在省内办理提前通知手续。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款必须提前七天通知约定支取存款。利息计算o通知存款如遇以

16、下情况，按活期存款利率计息：o（一）实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；o（二）未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；o（三）已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；o（四）支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息；o（五）支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息；o（六）通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通 知的，通知期限内不计息利息计算o 收取个人所得税的日期变动如下：1999年11月1日2007年8月14日 按20%征收 2007年8月15日2008年10月8日 按5%征收 2008年10月9日至今

17、免征收例题o 1某储户1999年3月26日存入半年期整存整取定期储蓄存款1500元，求到期支取时支付利息多少元？（一年定期利率为3.33%）解法二：按年计算150013.33%224.97524.98元解法一：按月计算150063.33%1224.97524.98元例题o 2某储户1999年11月26日存入一年期整存整取定期储蓄存款2000元，求到期支取时支付利息多少元？应扣利息税多少元？（一年定期利率为3.33%）200012.25%45元应扣税利息4520%9元支付利息45-936元例题o 3、某储户1999年3月26日存入半年期整存整取定期储蓄存款1000元，1999年10月31日支取时

18、支付利息多少元？（一年定期利率为3.33%，活期利率为0.99%）100063.33%1216.65元1000340.99%3600.935元支付客户利息16.65+0.93517.59元例题o 4某储户2000年1月6日存入一年期整存整取定期储蓄存款3000元，求2001年2月28日支取时，应付利息多少元？（一年定期利率为2.25%，活期利率为0.99%）300012.25%67.53000520.99%3604.29应扣利息税（67.5+4.29）20%14.36元支付利息67.5+4.2914.3557.43元例题o 7某储户2003年1月10日开户存入一年期零存整取存款，月存600元，中间无漏存，于2004年1月10日支取，求支付利息多少元？（一年零存整取利率为1.71%，活期利率为0.99%）12（12+1）26001.71%120.8=53.35o o 谢谢 谢！谢！