出纳岗位核算课件.ppt
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- 关 键 词:
- 出纳 岗位 核算 课件
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1、 项目一 出纳岗位出纳岗位孙志芳 工作任务任务一:出纳岗位工作流程 任务二:现金收支业务 任务三:银行存款收支业务 任务四:日记账的设置 任务一:出纳岗位工作流程知识点1:出纳人员的职责与权限知识点2:出纳的工作组织知识点3:出纳帐务处理程序任务一:出纳岗位工作流程出纳人员的工作内容 1货币资金的收支和核算 2货币资金收支的监督 主要是监督有关人员严格执行国家的财经法纪和本企业的规章制度,制止不法行为和违法收支。保证所经手的货币资金收支业务合理、合法,保护企业的经济利益不受侵害。任务一:出纳岗位工作流程出纳人员的业务技能要求 1)规范的书写。出纳人员书写的数字和文字要求做到规范、清晰、工整。2
2、)票币整点与防伪技术。现钞的整理、清点、捆扎、真伪辨认是出纳人员日常工作的重要内容。3)台式计算器的应用。在结算过程中,出纳人员往往要按计算结果当场开出票据或收付现金。这就要求出纳人员计算速度又快又准。而出纳人员常用的计算工具就是台式计算器。任务二:现金收支业务知识点1:现金收入知识点2:现金支付知识点3:现金存取及保管 知识点4:管理现金日记账知识点1:现金收入1、收现 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据(发票)上签字并加盖财务结算章将收据第联(或发票联)给交款人凭记账联登记现金日记账 (1)原则上只有收到现金才能开具收据,在
3、收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有转账字样,后加盖转账图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。知识点2:现金支付2 2、付现付现(1 1)费用报销)费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促检查并督促领款人签名领款人签名据记账凭证金额付款据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖在原始凭证上加盖 现金付现金付讫讫 图章图章登记现金流水账登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核将记账凭证及时传主管岗复核 (2 2)人
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