关键业绩指标剖析课件.ppt

1、关键业绩指标关键业绩指标2关键业绩指标解释关键业绩指标解释关键业绩指标采用原因指标定义来源考核期投资资本回报率净利润自由现金流劳动力成本占总成本的比例有效利用资本创造回报的能力产生纯利润的能力创造现金流入的能力劳动力成本的控制能力及利用人力资源的效率息税前利润X(1-所得税率)平均固定资产净值+平均营运资本净利润息税前利润X(1-所得税率)+折旧和摊销-资本支出-营运资本变化量劳动力成本占总成本的百分比财务部财务部财务部人力资源部财务部季，年季，年季，年季，年管理费用占总成本的比例平均筹资成本纳税额相当于总收入的比例对管理成本的控制能力及效率衡量融资成本是否合理衡量纳税额是否合理管理费用占总成

2、本的百分比本年度所筹获各类资本的成本的加权平均纳税额总收入财务部财务部财务部季，年季，年年3关键业绩指标解释关键业绩指标解释关键业绩指标采用原因指标定义来源考核期审计单位覆盖率员工满意度安全情况综合评分财务预算准确度不良资产处置的完成率衡量审计工作的深入程度员工对公司服务/产品的满意程度安全生产、保密、治安、消防、车辆事故发生次数、级别财务预算与实际完成情况符合程度衡量不良资产转制工作的完成情况 员工满意度调查结果实际发生情况财务预算与实际完成情况相对比 审计室集团员工整个集团公司财务部战略规划部投资事业二部年年年年季，年已审计单位数已审计单位数计划审计单位数计划审计单位数不良资产转制完成单位

3、不良资产转制完成单位计划转制单位计划转制单位年度项目计划完成率衡量年度计划落实率和计划的有效性实际完成工作数计划完成工作数战略规划部年第一类业务的市场占有率衡量第一类业务市场占有能力战略规划部年第一类业务占市场份额4关键业绩指标解释关键业绩指标解释关键业绩指标采用原因指标定义来源考核期第一类业务产生的销售额占总销售额的比例职能部门费用占总成本的比例其他部门对法律事务处理的满意度衡量第一类业务的成长能力衡量职能部门管理费用支出的合理性衡量其他部门对法律事务处理的满意程度财务部财务部战略规划部季，年季，年季，年第一类业务销售额第一类业务销售额总销售额总销售额职能部门费用职能部门费用总成本总成本 部

4、门总监调查结果招聘计划落实率新型车产生的销售额占总销售额比例新产品开发数量中层以上干部满意度衡量招聘的实施情况衡量新型车对公司整体的贡献衡量新产品开发的能力中层以上干部对部门服务的满意程度人力资源部财务部产品研发部各相关部门季，年季，年季，年季，年 产品开发数量中层以上干部调查结果实际招聘人数实际招聘人数计划招聘人数计划招聘人数新型车销售收入新型车销售收入总销售收入总销售收入5关键业绩指标解释关键业绩指标解释关键业绩指标采用原因指标定义来源考核期完成业绩考核及奖惩兑现率员工培训满意度库存周转天数经营计划准确率总监满意度新产品销售增长率衡量业绩考核及奖惩的落实程度衡量员工培训质量衡量库存周转能力

5、衡量经营计划制定的准确程度衡量总监对职能部门工作的满意程度衡量新产品适应市场的能力和受欢迎程度人力资源部、高层经理培训员工财务部战略规划部、相关部门部门总监产品研发部年季，年季，年季，年季，年季，年实际兑现情况培训员工调查结果 部门总监调查结果部门总监调查结果新产品销售同比增长速度360主营业务成本主营业务成本平均存货余额平均存货余额应收帐款周转天数衡量资金回笼能力财务部季，年 360当年销售收入总计当年销售收入总计期末应收帐款期末应收帐款+期末应收期末应收票据票据6关键业绩指标解释关键业绩指标解释关键业绩指标采用原因指标定义来源考核期提出可操作新项目数目与规模衡量开拓新业务的能力和效率总裁季

6、，年总裁调查结果上报项目被批准数目衡量上报项目的可行性和质量战略规划部季，年上报项目被批准数目新项目实施里程碑的完成率衡量新项目实施阶段完成情况战略规划部季，年新项目实施计划完成与实际完成情况新产品投资回报率新产品有效利用资本创造回报的能力财务部季，年新产品息前利润x（1-所得税率）平均固定资产净值+平均营运资本新产品投产率衡量新产品开发的质量产品研发部季，年新产品投产数量新产品开发数量基础材料的研究工作衡量基础材料的运用研究能力产品研发部年基础材料的升级换代7关键业绩指标解释关键业绩指标解释关键业绩指标采用原因指标定义来源考核期本部门费用对本身业务的处理与集团战略的吻合程度业绩表现综合评分调

7、研计划的完成率集团营业成本交办事项完成率关键人才的职业发展文件处理合格率总裁满意度衡量部门费用的使用情况衡量经营管理能力和协调能力衡量部门工作能力及效率衡量集团职能部门对整体营业成本的控制能力衡量文件处理的工作能力衡量职能部门人力资源的管理能力衡量总裁对职能部门工作的满意度衡量完成领导交办任务的能力根据部门年度费用定额与费用实际使用情况对比总裁调查结果实际完成数计划完成数年度集团营运成本预算与实际营运成本执行情况已完成事项交办事项制定关键人才职业发展道路高层领导调查结果 总裁调查结果财务部总裁战略规划部财务部高层领导人力资源部高层领导总裁季，年季，年季，年季，年季，年年季，年季，年详见p978

8、关键业绩指标解释关键业绩指标解释关键业绩指标采用原因指标定义来源考核期人均销售收入增长率新业务产生的销售额占总销售额的比例衡量单位产生的变化率衡量新业务对公司整体的贡献今年人均销售收入去年人均销售收入新业务收入总收入财务部财务部战略规划部季，年季，年-1杠杆比率财务报告的准确性和及时性对行业和市场宏观预测的准确性偿债能力和资本结构优化能力衡量财务报告的有效性衡量各战略规划部门提供战略建议的质量有息债务有息债务+股东权益财务报告产生的及时性和准确性评议决定财务部财务部战略规划部季，年季，年季，年董事会与总裁对审计工作满意度衡量审计工作的执行情况董事会与总裁评议决定董事会，总裁年培训覆盖率及质量衡

9、量培训工作的执行情况及质量评议决定人力资源部？季，年9关键业绩指标解释关键业绩指标解释关键业绩指标采用原因指标定义来源考核期培训计划落实率后备人才计划落实率法律咨询与服务工作质量及时处理企业有关法律纠纷能力各项法律文件的合理性、准确性法律咨询与服务工作质量衡量培训的实施情况衡量对后备人才的培养努力衡量法律咨询与服务工作的质量衡量处理企业法律纠纷的能力衡量出具法律文件的能力衡量法律咨询与服务工作的质量 参加培训人数参加培训人数 计划培训人数计划培训人数评议决定评议决定评议决定评议决定评议决定人力资源部人力资源部相关部门相关部门相关部门相关部门年季，年季，年季，年季，年季，年10关键业绩指标解释关

10、键业绩指标解释关键业绩指标采用原因指标定义来源考核期年度新项目投资计划主项率各类相关报告的及时生成及质量战略规划流程执行的及时性行业主观评价的准确性衡量年度计划落实率和计划的有效性衡量部门工作能力及效率衡量部门工作及效率衡量战略规划部让对行业主观评价的准确性战略规划部相关部门战略规划部战略规划部季，年季，年季，年季，年实际主项数实际主项数计划主项数计划主项数 相关部门调查结果部门总监调查结果部门总监调查结果业绩考核及激励机制高层领导满意度总监对战略流程实施的满意度信息使用部门满意度高层领导对部门工作的满意程度衡量职能部门的工作能力衡量信息提供的有效性各相关部门战略规划部各相关部门季，年季，年季

11、，年高层领导调查结果战略部总监调查结果相关部门调查结果11关键业绩指标解释关键业绩指标解释关键业绩指标采用原因指标定义来源考核期总监对资金管理流程实施的满意度衡量职能部门对资金管理的能力部门总监季，年部门总监调查结果制定、修改流程的及时性与准确性统计资料使用部门的满意度预算经营计划的执行率新产品上市率衡量流程的有效性衡量出具统计资料的能力衡量预算经营计划的有效性衡量新产品开发的有效性各相关部门各相关部门各相关部门产品研发部季，年季，年季，年季，年评议决定相关部门调查结果相关部门调查结果评议决定相关部门调查结果 新产品上市数量新产品上市数量新产品开发数量新产品开发数量采购成本占总成本的比例衡量采

12、购成本占总成本的份额财务部季，年 采购成本采购成本总成本总成本12销售各岗位激励办法举例销售各岗位激励办法举例基本工资基本工资完成指标奖励完成指标奖励*个人总体指标集体指标重要产品指标重要领域奖励重要领域奖励客户渗透率新客户数客户/渠道满意度渠道销售量份额销售线性度货款回笼率费用控制超指标奖励超指标奖励*所有百分比均为基本收入百分比。基本收入=基本工资+完成指标奖励*等于“个人总体指标”、“集体指标”、”重要产品指标“三项之和70%*30%15%-15%7%系数系数较小较小70%30%15%-15%7%-系数系数较小较小70%30%15%-15%7%-系数系数较小较小60%40%25%-15%

13、10%系数系数较大较大60%40%20%5%15%10%-系数系数较大较大60%40%20%5%15%10%-系数系数较小较小销售总监 全国大客户经理全国渠道经理分公司总经理关键客户经理渠道经理13营销各岗位激励办法举例营销各岗位激励办法举例基本工资基本工资完成指标奖励完成指标奖励*个人总体指标集体指标重要产品指标重要领域奖励重要领域奖励新产品推出数量新产品成功率(到达预期目标)消费者对产品/品牌的满意程度消费者对服务的满意程度广告的效果和效率促销活动的效果和效率超指标奖励超指标奖励*所有百分比均为基本收入百分比。基本收入=基本工资+完成指标奖励*等于“个人总体指标”、“集体指标”、”重要产品指标“三项之和*应预先确定以哪一个权威性市场资料来源为市场大小的依据80%*20%集团增长集团增长,15%-5%10%系数较小系数较小 营销总监 产品经理营销服务经理80%20%销售额销售额,利润利润,市场份市场份额额*15%5%-10%-个人指标系数较大个人指标系数较大，集体指标系数较，集体指标系数较小小90%10%-10%-10%-用于集体指标，用于集体指标，系数较小系数较小14