公司费用报销及资金支付审批管理办法课件.pptx

1、1中国中国*股份股份有有限公限公司司 费用费用报报销及销及资资金支金支付付审批审批管管理办理办法法第一第一章章 总则总则第第一一条条 为加强公司费用报销和资金支付的审批管理，建立 权限明确、规范高效的审批流程，特根据公司财务管理制度及有关规定，并结合公司实际情况，制定本办法。第二第二条条 公司所有报销及支付业务，最终审定权在公司总裁。本办法根据公司经营管理的需要，对报销和支付的审批实行制度 授权。各级主管和领导必须在本办法的授权范围内履行审批权力 和承担审批责任。审批人因特殊情况的需要，可以进行临时授权，临时授权应以书面形式做出并在财务备案，其审批责任仍由授权 人承担；如遇授权范围内的特殊业务

2、，有权上报上级主管直至公 司总裁裁定。第第三三条条 财务部门负责审核公司所有对外支付款项和业务报 销的真实性、合法性、合规性。第四第四条条 实行归口管理的业务公司按以下费用项目对专项业务实行部门归口管理。归口部门根据公司相关经营计划、规章制度及业务实际需求，负责在公 司层面对专项业务进行管理和成本费用的监督控制。人力资源部：培训费、福利费、劳务费、工资与员工绩效考2核、社会保险及与人员相关的商业保险；办公室：个人通讯费、办公用品、书报费、租赁费、车辆管 理（不含叉车）；物业服务事业部：房屋及建筑物的出租及维修业务、公共设 备的维修保养；规划企管部：固定资产、低值易耗品；科技管理部：专利商标管理

3、；财务部：财产保险、运输保险、与人员无关的商业保险、信 保业务、计划内的工资、福利费;信息中心：公司的固定电话费、网络维护及使用费、软件管 理。第五第五条条 公司高级管理人员费用管理业务部门总经理出差由主管副总裁批准，其差旅费用及3000元以内的业务招待费由主管副总裁签署报销，超过 3000 元的招 待费上报主管财务副总裁、公司总裁签署报销。公司副总裁、助理总裁出差由公司总裁批准，报销的费用均 由公司总裁签字报销。公司总裁报销的费用由公司主管财务副总裁签字报销。3第二第二章章 管理权限管理权限第六第六条条 职能部门、支持部门及特设部门工作事项部门(总)经理主管副总裁归口部门分管经理归口部门总经

4、理财务部归口副总裁财务副总裁总裁借款5000 元审核审批审核审定5000 元审核审批审核审批审定定金、保证金、预付款5000 元审批审批审核审定5000 元审核审批审核审批审定通讯费限额审批审核审批审核审定按月限额报销审批审定部门(总)经理及以上，由上一级主管审定；总裁由财务副总裁审定。业务费金额2000 元审核审批审定金额2000 元审核审批审核审批审定广告宣传费申请审定报销 5 万元审批审批审核审定报销 5 万元审批审批审核审批审定展览费、促销费、会议费申请审核审批审核审定报销1 万元审核审批审核审定报销1 万元审核审批审核审批审定差旅费申请审核审定报销5000 元审核审批审核审定报销50

5、00 元审核审批审核审批审定市内交通费按月限额报销审批审定按月汇总报销300 元审批审定按月汇总报销300 元审批审批审核审定4工作事项部门(总)经理主管副总裁归口部门分管经理归口部门总经理财务部归口副总裁财务副总裁总裁工资奖金 劳务费计划内审核审核审核审批审定计划外审核审核审核审批审定临时工资审核审定培训费申请3000 元审核审批审核审核审定申请3000 元审核审批审核审核审批审定报销3 万元审核审批审核审核审定报销3 万元审核审批审核审核审批审定福利费、咨询费报销3 万元审核审批审核审核审定报销3 万元审核审批审核审核审批审定固定资产购臵申请按照公司固定资产管理办法及其实施细则相关规定，执

6、行预算审批管理。报销审核审批审核审定固定资产(含低耗)闲臵及报废处理报废处理参照公司固定资产管理办法及其实施细则捐赠支出审核审批审核审批审定一般付款（报销）业务1 万元审核审批审核审定1 万元审核审批审核审批审定业务人员的奖励及考核办法审核审批审核审核审核审批审定5注：1.没有在本条明确规定或者规定不清的付款及报销业务，有专项业务管理规定的，按照专项管 理规定执行，否则按一般付款（报销）业务权限操作。2.在规定的审批权限内，部门（总）经理在业务发生的真实性、合理性方面审核，主管副总裁在业务发生的必要性方面审批，归口部门经理、归口副总裁从全盘考虑，在业务发生的合理性、合 规性方面审核、审批，总裁

7、在公司层面予以决定。3.办理款项申请、报销及付款，应符合公司预算管理、项目管理、采购招标、合同审核用印等 相关业务管理制度的规定，并履行完毕规定的业务流程及手续。4.膳食服务部除材料采购外的费用按本条款规定权限审批，材料采购按照第七条：一般报销业 务付款审批权限办理相关手续。6第七第七条条 业务部门工 作 事 项二级部门（总）经理业务部门 财务部业务部门 总经理主管 副总裁归口部门 总经理归口 副总裁公司 财务部财务 副总裁总裁借款1 万元审核审批审定1 万金额2 万元审核审批审批审定2 万元审核审批审批审批审批审定定金、保证金 预付款5 万元审核审核审定5 万金额10 万元审核审核审核审批审

8、定10 万元审核审核审核审批审批审定通讯费限额审批审核审批审批审定报销审批审定二级部门经理及以上职位，由上一级主管领导审定。业务费3000 元审核审核审定3000金额5000 元审核审核审核审定5000 元审核审核审核审批审批审定广告宣传费申请审核审核审定报销 20 万元审批审核审批审定报销 20 万元审批审核审批审批审核审批审定展览费、促销费、会议费申请审核审核审定报销参照：一般报销业务差旅费申请审核审核审定1 万元审核审核审定1 万金额2 万元审核审批审批审定2 万元审核审核审批审批审批审定市内交通费按月限额报销审批审核审定按月汇总报销500 元审批审核审定工 作 事 项二级部门业务部门业

9、务部门主管归口部归口公司财务总裁、7经理财务部总经理副总裁门总经理副总裁财务部副总裁工资奖金劳务费计划内审核审批审核审批审定计划外审核审批审核审批审定培训费申请审核审核审批审核审批审批审定报销（3 万元）审核审核审批审核审批审核审定报销（3 万元）审核审核审批审核审批审核审批审定福利费咨询费报销（3 万元）审核审核审批审核审批审核审定报销（3 万元）审核审核审批审核审批审核审批审定削价处理商品（注 3）损失5 万元审核审核审定审批审核审定损失5 万元审核审核审核审批审核审批审定存货盘点 盈亏处理5 万元审核审核审核审定5 万金额10 万元审核审核审核审批审核审定10 万金额50 万元审核审核审

10、核审批审核审批审定50 万元审核审核审核审批审核审批审定后提交公司董事 会审批固定资产购臵申请按照公司固定资产管理办法及其实施细则相关规定，执行预算审批管理。报销审核审核审批审核审定固定资产（含低耗）闲臵、报废处理闲臵、报废处理参照公司固定资产管理办法及其实施细则捐赠支出审核审核审核审批审核审批审定一般报销业务1 万元审核审核审定1 万金额5 万元审核审核审核审批审定5 万元审核审核审核审批审批审定业务人员的奖励及考核办法审核审核审核审批审批审核审批审定8注：1.没有在本条明确规定或者规定不清的报销业务，有专项业务管理规定的，按专项管理规定执 行，否则按一般报销业务权限操作。2.办理款项申请、

11、报销及付款，应符合公司预算管理、项目管理、采购招标、合同审核用印等 相关业务管理制度的规定，并履行完毕规定的业务流程及手续。3.本条所列的削价处理商品是指低于采购成本处理原材料、半成品、成品等。4.二级部门（总）经理在业务发生的真实性方面审核；业务部门财务从财务角度审核；业务部 门总经理在业务发生的必要性方面审批；主管副总裁在业务发生的必要性方面进行审核；归口部门 经理、归口副总裁从全盘考虑，在业务发生的合理性方面审核、审批，总裁在公司层面予以决定。5.业务部门所有对外支付的款项，在支付前统一须经公司财务部审批,5万元以上金额付款需提 交财务副总裁审批。6.对于业务人员费用报销，各业务部门可在

12、获批的人员奖励及考核办法框架内，独立制定管理 和实施细则，报财务部备案执行。9第八第八条条 生产材料付款：项目业务部门最高财务主管业务部门总经理公司财务部财务副总裁总裁每月按上半月和下半月制定付款计划审核审批审核审批审定计划内付款5 万元审核审批审定5 万元审核审批审核审定计划外付款审核审批审核审批审定外币业务付款审核审批审核审批审定注：1.预付款支付需提供：供应商开具的发票或收款收据、合同或订单复印件（原件存业务部门财 务部）；2.生产材料付款提供给公司财务部的发票复印件必须为该笔付款实际对应的发票。10第第九九条条 本办法的部门分类根据公司文件通知的分类标准确定。第三第三章章 费用报费用报

13、销销管理实施细管理实施细则则【一般性原则和规定】第十第十条条 费用控制与审批的原则费用报销实行预算管理、分级负责、层层把关。由各部门总经理负责本部门人员费用报销的真实性、合理性的一级审查；由 各级财务部对报销票据的合法性和金额的精确性进行二级审核；实行归口管理的费用，由归口部门从公司层面进行管控审批；由 公司副总裁、总裁进行最后的审定批准。第十一第十一条条 原始凭证有效性的规定。（一）以下凭证视为合法原始凭证，准予报销：1.税务机关批准的带防伪水印底纹和套印全国统一发票监 制章的税务发票；2.财政机关批准并套印统一监制章的行政事业性收据；3.邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

14、（二）原始凭证内容审查要求：1.原始凭证内容应按税法规定的项目，齐全、准确填写，包括公司名称全称、日期、商品名称规格、单位、数量、单价、金 额、开票人等；2.发票等原始凭证的有效时间为自该发票开具之日起90 日11内（本办法中单独规定的除外），否则无效；3.金额大小写相符，大写金额必须规范填写，不得有简写或 错别字；4.发票专用章（或财务专用章）应清晰、完整，不得模糊不 清；5.填写项目不得涂改、刮擦。发票有错误的，应由开票单位 重开，不得在原始凭证上更正；6.发票的来源、用途、使用必须与实际业务相符合，不得提 供与实际经营业务情况不符的发票、或用其他内容发票顶替遗失 票据；7.禁止使用非法制

15、作、伪造、变造、非法取得、已过期、作 废的发票或者以其他凭证代替发票使用；8.原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手 续必须完备。第十二第十二条条 办理费用报销手续的要求规定（一）报销时限：原则上，当月费用当月报销。因报销人 在外地或签批周期等特殊原因不能当月报销的，应在经济活动发 生后的次月完成财务报销手续，最迟不得超过发票等原始凭证开具之日起 90 日内的有效期；同时，对于单笔 2 万元以上的跨月 报销费用，以及财务专题通知的其他跨月报销费用，应将费用的 业务内容及金额以邮件或书面的形式向财务备案，供财务做费用12预提处理。（二）原始凭证的粘贴：报销经办人应将发票等原始凭证分

16、类进行规范粘贴。交通费发票等小票据的粘贴范围以报销单大小 为界，须紧靠报销单正向背面顶界和右界从右往左横向粘贴，覆 盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行 粘贴，不得竖向粘贴，不准掩蔽单据号码、字轨粘贴。按交通发 票、住宿发票、招待发票、通信票等分门别类进行粘贴，不能混 合粘贴。装卸费、运杂费、仓租费、保险费、快递费等发票须附 清单。（三）不适用 OA 系统报销的项目、重点控制的费用项目（具 体项目内容以公司及各级财务部门相关通知为准），还需填制公 司统一印制的纸质费用报销单。纸质费用报销单的填写内容一律 不允许涂改，大、小写金额必须一致，否则无效；（四）费用报销实行谁发生谁

17、报支，不准代报，不准多人合 并报支，差旅费报销除外；（五）单笔报销付现金额在 10,000 元以上，须至少提前一 天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备；（六）不属于固定资产、低值易耗品管理的消耗性实物资产，按照采购与实物管理分离的原则，报销时需提供实物管理者的收 货或验收签字；（七）装修、改造、大修理等工程项目费用报销，需提供与施工方的结算验收报告，说明项目的施工情况、验收结果；（见附表 2）（八）实行费用包干的销售人员费用报销另按各部专项管理 办法执行。第十三第十三条条 违规处理办法（一）对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证；（二）对于不得报支的费用项目，一律退回

18、拒付；（三）对提供不合法的原始凭证的费用和支出一律不得报支。首次发现，给予经办人警告，第二次给予经办人按应报销总额的 10扣除处理，两次以上给予经办人按应报销总额的全额扣除处 理。（四）对在费用报销中有弄虚作假、虚报费用、以虚构业务 报销费用等行为者，一经核实，不予报销，已报销的，收缴所报 费用金额，同时上报公司通报批评及处理。（五）扣除处理所得费用应立即缴纳，所得款项冲减公司公 共费用。（六）对违规情节严重者，应移送公安机关处理。【差旅费】第第十十四四条条 差旅费支出是指因公司业务，需到单位驻地城市 以外地区办公所发生的长途车船、飞机、住宿、市内交通、伙食13补贴等费用性支出。第十五第十五条

19、条 国内出差报销标准（一）员工出差，往返乘坐交通工具按级别享受，凭票据实 额报销，包括机场与市内的往返大巴费用。每天的出差补贴实行 包干，按出差天数进行计算，一次出差到达多处地点的，出差补 助标准以实际到达地为准，具体的补贴标准如下（含伙食补助费和市内交通费）：项目出差补贴标准（元/天）一般地区省会、直辖市和经济特区（不含北京、上海、广州）北京、上海、广州出差补贴标准120150180注：1.广东省内当天来回出差按一天的补助算，同一地方出差除外（如深圳-深圳出差）；2.公车出差者，凭出差申请单，按出差地补助标准的60报销。（二）出差员工，交通及住宿费报销标准具体如下：单位：元/天项目火车、高铁

20、轮船飞机住宿费开支标准等级标准一般 地区省会、直辖市和经 济特区（不含北京、上海、广州）北京、上 海、广州职务公司领导软卧、一等座一等舱公务舱800 元/天内据实报销中层干部硬卧、二等座二等舱经济舱400500600总监硬卧、二等座三等舱经济舱300400500基层经理硬卧、二等座三等舱报批260300400其他人员硬卧、二等座四等舱报批200260300注：1.为节省费用，副总裁以下人员出差，有条件共用一个标准1415间住宿的，不得使用单间。2.一般人员乘坐火车从晚 8 时至次日晨 7 时之间，在火车上过夜 6 小时以上，或连续乘坐火车超过 12 小时的，可乘坐火 车硬卧、轮船四等舱。（三）

21、出差人员乘坐飞机规定。不符合条件的人员，如因公 务紧急，业务部门人员经部门总经理，职能部门、支持部门人员经主管副总裁批准后，可以按职能部门经理级别乘坐飞机，填写出差申请单时注明“乘坐飞机”，经过审批后，统一办理外 购机票手续；机票报销时，须附批准后的出差申请单。未经 批准而擅自乘坐飞机的，按同程火车硬卧标准报销，差额自理。（四）乘坐公司车辆出差的人员，其往返交通与市内交通费 公司不予报销；经部门总经理批准，自驾私车出差的，根据里程数按 1.20 元/公里车费包干，需提供油费发票；路桥、停车费另 外据实报销。（五）市外出差，如因工作，需要招待有关人员的，按业务 招待费报销规定办理。（六）经公司主

22、管领导批准同意，参加会议、学习、培训、考察等事项或应外单位邀请参加活动，食宿统一安排的，可按当次会议的规定，凭发票、会议通知或邀请函报销；分散吃住的，按公司规定报销。（七）各业务部门派往外地的工作人员住宿和交通费开支标16准由业务部门根据具体情况（不考虑与销售业务挂钩部分）制订，由公司财务部、人力资源部审批后，报财务副总裁、总裁批准。第第十十六六条条 公司人员因工作需要，经公司总裁批准，出差港澳台等地或到其他国家出差、参观、学习、考察人员的费用报销 标准，按照公司下发的因公出国（境）管理办法执行。第十七第十七条条 出差审批和费用报销程序（一）出差人员出差前需填写出差申请单，注明出差地 点、时间

23、及业务事项。出差申请单需经主管领导批准。出国 及赴港澳台地区的人员，需填写出国及赴港澳台申请表，按出国及赴港澳台审批管理暂行规定执行。（二）申请单批准程序如下：1.职能部门、支持部门、特设部门正/副（总）经理以下人 员出差，需经所属部门（总）经理和主管副总裁批准；2.业务部门总经理以下人员出差，需经业务部门总经理批准；但大区总经理以下人员出差，由大区总经理批准；3.大区总经理出差，需经业务部门总经理批准；4.职能部门、支持部门和特设部门正/副（总）经理出差，需经主管副总裁或总裁批准；（三）出差结束后，出差人员需将粘贴好的报销单据和经审 批的出差申请单报出差批准人审批，然后按公司规定办理费 用报

24、销手续。报销申请应填明出差人员姓名及职别，有同行人员17的应在出差人姓名中列明，明确出差地点及出差原因。出差申请未经批准一律不予报销差旅费。（四）凡出国、出港澳台人员差旅费的报销，按公司制定的出国及赴港澳台费用报销管理规定执行，所有的费用由总裁 审批后，方能报销。（五）所有与当次出差公务无关的费用单据不得搭车附报，报销单上亦不得出现与出差时间或出差地点不符的票据，如有违 反，视为虚报费用，按罚则的有关规定对报销人进行处罚。（六）审批人出差在外期间，审批权可由被授权人员行使。但审批人的授权委托书应交财务部门备案。（七）出差人员回单位后，必须在 7 个工作日内到所属单 位财务部门办理报销手续（如有

25、借款的须注明借款金额），同时还清借款，逾期不报销还款的，所属财务部门通知公司人力资源 部从其工资中扣回借款，借款还（扣）清之前，不办理再借款业 务。【办公用品、房屋租赁费用等】第第十十八八条条 职能部门和支持部门对文具等通用办公用品实行 集中采购、集中管理，各部门有偿领用的管理方式。每月由办公室定期汇集各部门需用的办公用品的种类与数量集中采购，各部 门经办人员持本部门经理签字同意的“办公用品领用单”，向办 公室领用。月终，办公室汇总统计后，由财务部向各单位划转款18项。第第十十九九条条 各职能部门、支持部门的房屋租赁使用合同由办 公室负责签订，各业务部门的房屋租赁使用合同由各业务部门负 责签订

26、。【资产修理】第第二二十十条条 根据我公司情况，资产维修主要分为房屋维修、汽车维修、其他资产维修三个方面。以上维修的发生实行归口管 理，属汽车维修，归口公司办公室；属房屋维修（含空压机、变 配电设备、空调、水泵、电梯等公共设备），归口物业事业部；属其他资产维修，归口规划企管部。具体归口管理办法由归口部 门拟订，报总裁批准后，各单位严格执行。第二十一第二十一条条 凡属设备更新和厂房改造，一律实行计划单列，由申请部门报规划企管部立项后，按公司规定办理。第第二二十十二二条条 各业务部门、大区汽车的维修申请，经使用部 门负责人审批后，凡超过 2000 元者一律应报公司办公室备案；超过 5000 元者应

27、由公司归口副总裁批准；超过 1 万元者应由总 裁批准；在批准或备案的额度内办理维修和报销。【固定电话费及网络通信】第第二二十十三三条条 深圳地区的固定电话费用每月由信息中心进行 汇总统计后，由财务部向各单位划转款项。公司的固定电话费、网络通信归口信息中心管理。19【通讯费】第第二二十十四四条条 公司的个人通讯费用归口办公室管理，移动通 讯费用报销标准由办公室协同财务部根据实际情况不定期地进 行调整，经总裁批准后执行。具体管理办法由归口部门拟订，报 公司总裁批准后执行。【市内交通费】第第二二十十五五条条 市内交通费是指因公司业务，需外出在公司驻 地城市范围内办公，乘坐交通工具所发生的交通费支出。

28、市内交 通费按照以下规定和标准给予报销。第二十六第二十六条条 市内交通费报销标准（一）符合公司关于交通费限额报销规定的中层干部，根 据相关文件执行按月限额报销管理，交通费限额报销的发票等原始凭证最迟不得超过开具之日起 180 日。（二）不属于上述规定的其他岗位人员，市内交通费原则 上执行按月据实汇总报销。业务部门可根据费用控制及管理的需 要，制订具体的管理实施办法，经主管业务副总裁批准后报财务 部备案执行。市内外出办公，首选申请公司公车和公共交通；紧急公务且公交不便区域，经部门负责人同意，可以自驾私车，其交通费参 照下列标准实行费用包干；非紧急特殊情况并经部门负责人同意，不得乘坐的士。201.

29、自驾私车市内交通费报销标准（科技园驻地）外出办事区域往返交通费报销标准（元/次）南山区38宝安中心区45福田区60罗湖区75宝安区(宝安中心区除外)90龙岗区，盐田区1202.自驾私车市内交通费报销标准（石岩工业园驻地）外出办事区域往返交通费报销标准（元/次）石岩街道社区30宝安区(宝安中心区除外)40宝安中心区，南山区，福田区90罗湖区100龙岗区，盐田区1203.一次外出多地点办事、且跨行政区的，行程多一个行政区追加车费 20 元；在同一行政区内办事，按一个办事地点车费标 准报销。4.其他驻地单位可参照 1.2 元/公里加路桥、停车费的标准，制定本驻地的自驾私车费用包干限额，报公司财务部审

30、批后执行；获批前按照 20 元/次标准执行。第二十七第二十七条条 市内交通费报销（一）市内交通费每月报销一次。每月 25 日之前，汇总当月费用单据，按财务报销流程规定填制报销凭证进行报销。报销 票据必须是真实、合法的交通发票，如：公交车费、加油费、停 车费、过路费、汽车修理费、的士费等；21（二）实行按月汇总报销的，每月填制市内交通费报销明细表（见附表 3），供各环节审批：职能及支持部门人员当月费用在 300 元及以下的，由部门负责人审批，财务部审定；超过 300 元的，由主管业务副总裁和主 管财务副总裁审定。业务部门人员当月费用在 500 元及以下的，由分管部门经理审批，业务部门财务部审核，

31、部门总负责人审定；超过 500 元的，由公司主管业务副总裁审定。（三）实行按月限额报销的，费用额度不结转、不预支，当 期额度内凭费用发票报销。限额报销部门总负责人审批、财务部 根据限额执行文件审定；部门总负责人及以上管理干部由财务审 核、上级主管领导审定。【业务费】第第二二十十八八条条 业务费是指与公司生产经营活动相关的招待、应酬、公关等费用，包括宴会、聚餐、礼品、联谊活动等发生的 支出：第第二二十十九九条条 公司对业务费实行预算管理，各部门必须在公 司批准的业务费预算指标内实施控制，并纳入部门绩效考核。第三十第三十条条 业务费报销和审批权限（一）公司各部门业务费报销，必须是取得合法的正式发票

32、，按报销审批权限报销：22（二）审批流程和权限1公司职能、支持部门:1报销金额在 2000 元以下的，由各部门（总）经理审 核、主管副总裁审批，主管财务副总裁审定,财务部审核报销。2报销金额在 2000 元及以上的，由公司总裁审定。2业务部门3报销金额在 3000 元以下的，由基层部门经理审批，业务部门总经理审定，部门财务审核报销。4报销金额在 3000 元及以上、5000 元以下的，由主管 业务副总裁审定。5报销金额在 5000 元及以上的，另由主管财务副总裁 审批、公司总裁审定。（三）OA 审批系统管理业务费报销时，需在 OA 财务报销系统上传业务招待明报 销细表（附表 1），未使用 OA

33、 报销系统部门需将纸质业务招 待明报销细表作为报销附件，说明招待理由招待对象、时间、地点、参加人数、招待规格（此附件仅作内部核算使用,不对外)，将若干笔业务费合并报销的，应分笔填列，且每笔不能混同不同 单位出具的发票，否则财务部有权拒付。【固定资产、低值易耗、办公家器具购臵】第三十一第三十一条条 公司对固定资产的购臵实行预算审批管理，由23公司规划企管部归口管理。固定资产所有权和处臵权属于公司，各部门仅享有使用权。具体管理工作的实施按照归口部门拟订、总裁批准的相关制度执行。第三十二第三十二条条 固定资产购臵，申请部门应在归口部门的管理 和指引下，按照公司预算管理、固定资产管理、项目管理、采购

34、招标管理、合同审核签章等相关管理制度的规定，完善地履行申请、审批和采购等前期手续。财务部则根据预算审批、采购合同、资产验收、建号建档等资料及相关管理制度，严格审批报销和付 款。【培训费】第三十三第三十三条条 培训费是指为职工学习先进技术和提高文化 水平而支付的费用；为培训员工而支付经受托单位的培训费用；公司对培训费实行预算审批管理，由公司人力资源部归口 管理；培训费开支应事前申请，具体流程见 OA 费用申请审批流 程；培训费报销原始凭证的有效时间为取得相关证书、证明之日 起 90 天内完成。【展览费】第三十四第三十四条条 展览费是指公司为开展促销活动或宣传商品 等举办、参加商品展览展销会所支出

35、的各项费用，其费用列支应 按规定取得发票、展览的合同书、邀请函等凭证；24公司对展览费实行预算审批管理，展览费开支应事前申请，具体流程见 OA 费用申请审批流程。【会议费】第三十五第三十五条条 会议费是指批准的各种会议发生的住宿费、场 租费、伙食费、参会人员的交通费等（不含本公司员工差旅费）；公司对会议费实行预算审批管理，会议费开支应事前申请，具体流程见 OA 费用申请审批流程。会议费报销应提交会议费证 明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用 标准、支付凭证等。公司组织召开的会议，组织者应提供会议通 知证明、出席人员签到表证明、会议记录证明等文件作为报销附 件。第四第四章章

36、附则附则第第三三十十六六条条 本办法自发布之日起施行，解释、修改由财务 部负责。公司费用报销及资金支付审批管理办法（中算深股 字201317 号）、广告宣传费用支出管理规定（中算深股字201012 号）相应废止，其他涉及报销支付的规定与本办法 相抵触的以本办法为准。第第三三十十七七条条 各业务部门可依据本制度，制定适合本部门的 管理和实施细则，报公司财务部备案。25附件：1.业务招待报销明细表2.工程项目验收表3.市内交通费报销明细表 26附表1申请人:部门:业务招待报销明细表职位:招待对象招待时间招待地点招待事由参加人数金额招待对象招待时间招待地点招待事由参加人数金额招待对象招待时间招待地点

37、招待事由参加人数金额招待对象招待时间招待地点招待事由参加人数金额招待对象招待时间招待地点招待事由参加人数金额招待对象招待时间招待地点招待事由参加人数金额备注:此附件仅作内部核算使用，不对外使用。招待费的报销必须如实填报此表,否则财务部不予报销27附表2：工程项目验收表填 表 日 期：项目名称责任单位规格、型号责任人数 量成本中心项目编号合同号施工方资料施工方负责人完工日期移交资料(说明书 操作指南 赠送 产品等)验收结论(必填)责任单位签字使用或归口管理部门签字说明：1.此表适用于不构成资产管理的装修、改造、施工验收时使用；28附表3工作驻地：申请人：报销期间：市内交通费报销明细表 单位/部门

38、：岗位：年月序号外出日期接洽单位及公务内容交通方式办事地点 1办事地点 2办事地点同行人员交通费123456789101112131415合计注：1.根据公司财务费用报销审批管理办法的规定，实行按月汇总报销市内交通费 的人员，按要求每月 25 日前申请报销，附报本表；实行按月限额报销的，不需填报 此表。2.工作驻地按照“南山科技园区”、“石岩园区”、“其他驻地”选择填列。3.交通方式按照“公交”“自驾”“的士”“的士与公交”据实选择填列。4.办事地点填写行政区域（南山区、福田区、罗湖区、宝安区、宝安中心区（单列）、龙岗区、盐田区、其他）。5.一次外出多地点办公的，可填列多个地点：自驾私车办理公务的，按照费用 报销审批管理办法规定的标准给予车费补贴；办事地点在不同行政区域的，每多行一 个行政区追补车费 20 元；其他交通方式据实申请报销。