信用证业务交流课件.ppt
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- 信用证 业务 交流 课件
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1、主 要 内 容 信用证基础知识产品运用介绍信用证结算模式v信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的在一定期限内凭规定的、符合信用证条款的单据,即期或在一个可以确定的将来日期,承付一定金额的书面承诺。v信用证的特性:v 信用证起着保证与资金融通的作用。u信用证是银行信用,开证行负第一性付款责任,且付款的履行是有条件的,它保证了进出口商双方的供货款和代表货款的单据不致落空。u使双方在资金融通上得到便利,从而有利于国际贸易的发展。信用证结算模式信用证结算模式对买方(开证申请人)的好处减少资金占压减少资金占压 买方可凭授信对外开立信用证,在单据到达前(开证行开证、卖方
2、备货和发运阶段)都不必占用自有资金:改善谈判地位改善谈判地位 买方开立信用证相当于为卖方提供了商业信用以外的有条件付款承诺,增强了买方的信用,有助于提高买方在商务谈判中的地位:争取较低的购买价格或较长的付款期限(远期信用证)。改善现金流量改善现金流量 信用证结算方式下,买方可通过延期付款、进口押汇等方式,在不支付货款的条件下获得单据并处置货物,在整个贸易过程中既不影响正常贸易,又能改善现金流量。信用证结算模式对卖方(受益人)的好处风险降低主动性高费用协商开证行的银行信用取代了买方的商业信用,为卖方提供了有条件付款承诺;卖方只要保证单据质量,就可取得开证行的无条件付款承诺,而单据质量多由卖方控制
3、;开立信用证等银行费用由买方承担,议付行的费用亦可与买方协商分担。买方、申请人卖方、受益人招商银行境外银行1.作为进口商,签订进口采购合同2.申请开立信用证3.开立信用证4.通知信用证5.装运货物,获 得 提 单 等货运单据8.审核并提示单据。*即 期LC项下购汇付款;远期LC项下承兑,到期购汇付款。6.提交单据7.单据寄开证行审核9.偿付10.偿付*在购汇付款环节可叙做进口押汇。信用证结算流程9.凭提单等货 运 单 据 取货1.受益人欺诈:伪造单据,交无价值的货物,甚至根本未交货。解决方法:诉讼法院或仲裁。2.货物质量问题:质量不合格,甚至无法使用。解决方法:(1)开证时将货物质量要求以单据
4、形式写入信用证(如:要求权威部门出具的质检证等);(2)诉讼或仲裁。3.单据未到,货先到港:产生滞港费用。解决方法:担保提货(注:若未来单据不符,进口商也无法拒付)。信用证风险提示对进口商信用证风险提示对出口商1.单据不符:导致拒付。解决方法:保证单据质量。2.进口国政府管制风险:进口国国际收支困难,缺乏外汇储备,阻碍开证行支付外汇或延误付款。解决方法:可要求受益人所在出口国银行保兑信用证。3.伪造信用证,虚假信用证,或开证行不存在。解决方法:选择资信佳的知名银行作为开证行。物权方面:尽可能选择代表物权的BILL OF LADING这种运输单据。品质方面:所需单据中要求提交普遍认可的世界知名检
5、验公司如CIQ等出具的相关“CERT OF WEIGHT”OR“CERT OF QUALITY”等,保证买方货物品质符合要求。术语方面:贸易术语涉及到价格、运输、保险等诸多发面,选择适合该货物的合适的价格条款,常用贸易术语有FOB.CFR.CIF等。单据方面:合同所要求内容尽可能单据化,能够从单据上体现出买方对该笔贸易的相关要求,并劝阻国外客户添加软条款。期限方面:根据货物贸易的实际情况,设置合理的装期与效期;根据对方客户的地理位置等情况,设置合理的交单期限。开立信用证注意事项开立信用证需提交的材料1.纸质开证申请书(电子版填完后传至 )申请书需加盖企业公章、法人章,并经支行会计核印。2.贸易
6、合同如有正本提交正本,如无正本,提交加盖申请人公章的正本。3.进口代理合同(为进口代理的情况下提交)单笔进口代理,需每次提交;长期委托进口代理协议的,提交分行备份,不需每次都提交。4.开立信用证承诺书(首次开证)首次开立信用证的情况下,出具开立信用证承诺书。5.基础资料一套(首次办理资产业务)如:营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、贷款卡、章程、验资报告等。n 业务定义:买方在银行开立信用证,收到国外寄来的信用证项下进口单据后,需对外付款时,如出现资金临时周转困难或资金未能及时到帐,无法按时备妥付汇资金,可向银行申请办理进口押汇,获得资金融通,用于支付信用证项下的进口款项,待进口
7、货物销售,货款回笼后,再归还银行融资。n 产品用途:解决资金周转困难,迅速赎单提货,减少货物滞港费用;尽快加工销售进口货物,减少资金占用,加速资金周转。新的进口业务模式 结合当前的内外环境和人民币汇率的波动趋势,我们建议境内进口商利用香港公司做为境外采购平台,运用招商银行特色的离在岸联动业务,通过离在岸联动操作模式,享受境内外联动业务为企业带来的便捷与好处。u宏观经济调控,国内贷款规模受限,且融资成本增加;u人民币持续升值,汇率波动空间加大;u贸易竞争加剧,利润空间减少,税负比例趋大;u国内的外管政策趋紧。v内外环境l支持企业资金需求,将境内融资转移至境外融资平台,享受低成本的融资;l在人民币
8、升值的背景下,通过离在岸联动产品调整境内外付款期限,推迟购汇时间,享受人民币升值带来的好处;l部分利润留存境外,可享受比中国境内更低廉的税收政策;l离岸账户视同境外账户,不受外管政策限制,账户资金自由收付;l境内母公司对离岸公司实施全面控制和管理;l助力企业拓展国际市场,积累跨国运营经验,以及在境外的信用记录及业务记录,提升公司整体实力。v离岸公司优势u银行吸收非居民的资金,服务于非居民的金融活动。v在我国,指在中华人民共和国境外(含港、澳、台地区)的自然人、法人、政府机构、国际组织及其他经济组织。v离岸银行业务概念:上述非居民可在我行离岸部开立帐户、往来结算并享受各种融资便利。传统贸易模式(
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