企业财务部年终总结报告财务分析成品课件.pptx

1、财务报表分析年度财务总结财务分项分析存在问题概述主讲人：XXX时间：2019.12.20YOUR LOGOXXX设计部YOUR LOGO年度财务狀況总结财务报表分析财务分项分析存在问题概述及建议目录CONTENTS点击输入公司名称Summary of annual financial positionYOUR LOGO01点击输入公司名称财务状况总体评述 2019年，我图集团累计实现营业收入8888万元，去年同期实现营业收入6666万元，同比增加88%，实现利润总额888万元，较去年同期增加18%；实现净利润88888888万元，较去年同期增加28；02004006008002017年2018

2、年2019年产品一产品二产品三单位：万元财务状况总体评述PART 01财务状况一般，财务综合能力处于同行业中等水准，特别在2019年利润大幅度下降的情况下，非常有必要在下一财务年度采取积极措施以进一步提高财务综合能力财务综合能力PART 02盈利能力处于行业中等水准，请决策层关注集团的现金收入情况，并留意所属各分行是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点，对部分长期亏损的门店，集团销售部门应对其周边市场进行调研，提出具有建设性的改进措施盈利能力PART 03偿债能力处于同行业领先水准，自有资本与债务结构合理，债务风险相对较低，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要偿债能力财务状况总体评述现

3、金能力营运能力成长能力现金流量的安全性方面处于同行业领先水平，决策层应当关注集团的现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因营运能力处于同行业领先水平，集团花大力气，充分发掘潜力，为公司未来上市做好准备，同时也能给股东更大汇报成长能力处于行业领先水准，未来的发展，也让集团有较乐观的发展前景，但决策层仍然应当对某些薄弱环节加以改进财务日常工作方面50%30%70%60%请替换文字内容示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。请替换文字内容示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。请替换文字内容示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。请替换文字内容示

4、例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。成本核算方面40%60%80%90%添加标题内容请替换文字内容，点击添加相关标题文字，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。添加标题内容请替换文字内容，点击添加相关标题文字，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。添加标题内容请替换文字内容，点击添加相关标题文字，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。添加标题内容请替换文字内容，点击添加相关标题文字，修改文字内容，也可以直接复制你的内容到此。往来账核对方面PART 01PART 02PART 03示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示

5、例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。系统维护方面PART01PART02PART03示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。与行业标杆企业对比分析项目本期实际标杆单位差异额差异率营业收入8888888888元净利润88888888万元资产规模666668888万元总资产收益率8.8%净资产收益率18.8%资产负债率6.8%存货周转率1.68%管理费用比率16.8%财务费用比率10.8%销售现金比率8.88%F

6、inancial statement analysisYOUR LOGO02点击输入公司名称各类存货占比情况分析5.00%6.00%42.00%12.00%3.00%32.00%委托加工物资388.88万元存货跌价准备288.88万元原材料28,666.88万元 库存商品2,888.88万元生产成本5,888.88万元发出商品25,999.99万元2019年损益表分析1,886.70347.381,112.573,429.092,106.456,218.524,035.488,728.124,057.802,913.841,416.63793.11,383.991,966.371,003.38

7、3,540.582,563.826,447.023,664.452,244.19470.07347.38271.421,462.721,103.062,677.941,471.662,281.11393.35669.660.002,000.004,000.006,000.008,000.0010,000.0012,000.0014,000.0016,000.0018,000.0020,000.001月2月3月4月5月6月7月8月9月10月净利润成本及费用合计主营业务收入单位：万元资产负债表分析项目年度对比与上年同期对比增减额与上年同期对比增减率2017年2018年2019年流动资产非流动资产资

8、产总计流动负债非流动负债负债合计所有者权益流动资产结构变动分析项目2017年2018年2019年增减率金额占比金额占比金额占比货币资金应收票据应收账款预付款项存货其他项目流动资产2019年，集团流动资产规模达到XX万元，同比增/減XX万元，同比增/減XX%，其中货币资金同比增/減XX%，存货同比增/減XX%，由于行业的特殊性，应收账款在流动资产类占比很低，所以不存在应收账款风险非流动资产结构变动分析项目2017年2018年2019年增减率金额占比金额占比金额占比长期投资项目固定资产无形资产及其他非流动资产2019年，集团非流动资产达到XX万元，同比增/減XX万元，同比增/減XX，其中长期投资项

9、目同比增/減XX%，固定资产同比增/減XX%，无形资产及其他同比增/減XX%负债及所有者权益变动分析项目2017年2018年2019年增减率金额占比金额占比金额占比流动负债非流动负债所有者权益负债和所有者权益 2019年，集团负债及所有者权益达到XX万元，同比增长XX万元，同比增XX%，其中流动负债同比增长XX万元,非流动负债同比減少XX%，所有者权益同比減少XX%从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动资产负债比重为企业负债的变化中，流动负债减少XX%，长期负债减少XX%利润表分析项目年度对比增减额增减率2017年2018年2019年营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用

10、营业利润利润总额净利润利润总额构成分析4.32.53.52.44.41.822300.511.522.533.544.55营业利润利润总额净利润2017年2018年2019年单位：亿元利润总额增长分析4.32.53.52.44.41.822312345营业利润利润总额净利润2017年2018年2019年单位：亿元成本费用结构对比分析2019年租金工资项目1项目2 项目3 项目4 项目5 2018年项目1项目2 项目3项目4现金流入流出结构对比分析项 目2017年2018年2019年增减额增减率金额占比金额占比金额占比经营活动现金流入经营活动现金流出投资活动现金流入投资活动现金流出筹资活动现金流

11、入筹资活动现金流出现金流量对比图示532.82.7222.81.81.41.14.42.44.53.51.81.32.54.30123456筹资活动现金流出筹资活动现金流入投资活动现金流出投资活动现金流入经营活动现金流出经营活动现金流入2017年2018年2019年单位：亿元YOUR LOGO03点击输入公司名称财务分项分析年度对比营业毛利率营业利润率营业净利率2017年2018年2019年盈利能力分析：以销售收入为基础的利润率指标分析从上表可以看出，集团在2018年的总体获利能力在下降，尽管销售额在本年度大幅提高，但受国际方面的影响，同时费用开支和营业外支出的增加，使营业利润率和销售净利率都

12、同比下降，对盈利状况造成较大影响成本费用对获利能力的影响分析集团本期成本费用利润率为XX%,影响成本费用利润率变动的因素是利润总额比去年同期XX万元，增长/減少率为XX%，本期成本费用合计数为XX万元，上年同期数为XX万元，同比XX万元，增长/減少率为XX%4.32.53.52.44.41.822312345利润总额成本费用总额成本费用利润率2017年2018年2019年单位：亿元结构分析年度对比【营业成本】成本费用【营业税金】成本费用【销售费用】成本费用【管理费用】成本费用【财务费用】成本费用2017年2018年2019年从上表中的数据来看，占成本费用构成比率最大的是仍然是营业成本，占总成本

13、费用的XX%，所以控制成本费用应从营业成本着手。与去年同期相比，营业成本增长额为XX万元，增长率为XX%资产负债分析2015年2016年2018年2019年2017年示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。33755326744976008190说 明：单位：万元现金流量指标分析20%30%45%60%80%现金偿债比率示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。现金收益比率示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。资产使用效率分析示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。

14、应收账款使用效率示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。收入、成本、利润的协调性分析集团本期营业成本增长率为18%，营业收入增长率为16%，但营业利润却出现了负增长8%，营业成本大于营业收入的增长说明集团的毛利率在下降，营业收入同期比继续扩大的同时，也实现了企业资本的保值增值，说明公司的发展前景及成长较好。4.32.53.52.44.40.822300.511.522.533.544.552017年2018年2019年营业收入增长率营业成本增长率营业利润增长率单位：亿元以资产/所有者权益为基础的获利能力分析u总资产报酬率表示集团全部资产获取收益的水准，全面反映了企业的获利能力

15、和投入产出状况，集团本期总资产报酬率为XX%,去年同期总资产报酬率为XX%，利润总额及利息支出影响该比率增加XX%,总资产的变动使该比率减少XX%u净资产收益率是评价集团自有资本及其积累获取报酬水准的最具综合性与代表性的指标，充分反映了企业资本运营的综合效益，可以用于不同行业间的比较，集团本期净资产收益率为XX%，与去年同期相比，净利润的下降率为XX%，所有者权益减少率为XX%4.32.53.52.44.41.800.511.522.533.544.552017年2018年2019年总资产报酬率净资产收益率单位：亿元资产增长情况分析4.32.53.52.44.41.822300.511.522

16、.533.544.552017年2018年2019年总资产增长率流动资产增长率固定资产增长率单位：亿元资本保值增值能力分析4.32.53.52.44.41.80.21.521.80.54.822301234562017年2018年2019年资本积累率实收资本增长率资本公积增长率盈赊公积增长率未分配利润增长率单位：亿元资产/存货使用效率分析4.32.53.51.5412.44.41.82230123452017年2018年2019年总资产周转率流动资产周转率固定资产周转率存货周转率单位：亿元成长性分析0%25%50%75%100%示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字

17、示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。经营协调性分析示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。投融资协调性分析现金收支协调性分析资金需求变化分析经营动态协调性分析收入增长分析点击添加数据点击添加数据点击添加数据请替换文字内容

18、，点击添加相关标题文字请替换文字内容，点击添加相关标题文字 请替换文字内容，点击添加相关标题文字请替换文字内容，点击添加相关标题文字，请替换文字内容，点击添加相关标题文字请替换文字内容，点击添加相关标题文字。请替换文字内容，点击添加相关标题文字请替换文字内容，点击添加相关标题文字请替换文字内容，点击添加相关标题文字请替换文字内容，点击添加相关标题文字Summary of Existing Problems and SuggestionsYOUR LOGO04点击输入公司名称会计核算中存在的问题01040203企业因会计核算工作在环境、资金、人力方面受到阻碍，出现问题后不按照规范来而是凭经验处理

19、，会计核算工作的执行监督阶段也很难保证效果。会计核算体系不完善目前会计核算人员整体的专业素养不够高，掌握技能存在很大差别，提高会计核算人员的综合素养是当务之急。会计核算人员素质不高目前，企业的会计核算体系还不够完善，规范化的制度建立不起来，另外，会计核算工作有章不循，只浮于表面。核算人员对工作不重视会计核算工作力度与监控力度息息相关，若是前者力度不够，那么就会导致监控系统薄弱，出现不按企业规章进行的行为，会计核算制度成为一纸空文。核算工作监控力度不够财务管理中存在的问题010203040506示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。会计核算示例文字示例文字示例文字示例文字示例

20、文字示例文字示例文字。财务稽查示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。资产管理示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。团队建设示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。报销流程示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。成本控制财务检查存在的问题示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。请替换文字内容，修改文字内容会计人员交接问题示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。请替换文字内容，修改文字内容记账原始凭证问题示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。请替换文字内容，修改文字内

21、容会计人员配置问题示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。请替换文字内容，修改文字内容会计业务情况问题95%示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字存在问题概述及建议示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。建 议示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。新年工作计划根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度，做好财务软件的初始化工作；配合领导做好财务制度建设工作。加强规范管理、做好日常核算严格遵守会计人员职业道德和有关规定，严格进行考勤工作，建立和健全

22、各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。加强考核考评、提高工作质量提高财务人员素质，认真学习会计法、企业财务管理制度、提高会计人员的法制观念，加强会计人员的职业道德，定期进行业务培训、扩大知识面。加强素质养成、推进队伍建设定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。加强基础防范、做好安全工作新年工作展望 2019年，对XX集团来讲，机遇大于挑战。面对市场的风云变幻，我们将坚持“品牌第一，价值第一”的战略思想，团结一致，努力拼搏，抢抓机遇。我们将继续提升公司在XX市场取得的优势地位，建立一个有成长、有品位、有创新的现代企业，开创公司发展的崭新时代！