《财富管理》课件.ppt

1、2011年7月6日明天的财富来自明天的财富来自 今天的管理今天的管理财务管理的三大方面财务管理的三大方面一一二二三三风险控制风险控制资产增值资产增值资产保全资产保全李嘉诚谈财富管理 李嘉诚被誉为李嘉诚被誉为“华人经营华人经营之神之神”，19501950年创业时只年创业时只有有5 5万港元。他说：万港元。他说：“3030岁前靠双手勤劳赚钱，岁前靠双手勤劳赚钱，3030岁后投资理财的重要性逐岁后投资理财的重要性逐渐提高，到中年时赚钱已渐提高，到中年时赚钱已不重要，如何管理财富更不重要，如何管理财富更重要。重要。”巴菲特谈财富管理巴菲特谈财富管理沃伦巴菲特说：一生能沃伦巴菲特说：一生能够积累多少财富

2、，不取够积累多少财富，不取决于你能够赚多少钱，决于你能够赚多少钱，而取决于你如何投资理而取决于你如何投资理财并且进行管理，钱找财并且进行管理，钱找钱胜过人找钱，要懂得钱胜过人找钱，要懂得钱为你工作，而不是你钱为你工作，而不是你为钱工作。为钱工作。为什么在发达国家，越有钱的人拥有保险越多为什么在发达国家，越有钱的人拥有保险越多?为什么国外一家保险公司的管理资产可以相当为什么国外一家保险公司的管理资产可以相当于一个国家的外汇储备？于一个国家的外汇储备？保险在财务管理中的价值体现保险在财务管理中的价值体现财务管理的三大方面财务管理的三大方面一一二二三三风险控制风险控制资产增值资产增值资产保全资产保全

3、财产保全财产保全身价保全身价保全资产传承资产传承资产保全的分类资产保全的分类资产冻结、抵押甚至拍卖的例外资产冻结、抵押甚至拍卖的例外受法律受法律“保护保护”隐蔽资产隐蔽资产12 23 3（保险法56条“依照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。”）（保险法24条任何单位或者个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利）资产保全的内容资产保全的内容法律诉讼问题的解决：法律诉讼问题的解决：用法律手段保护收益、转移资产用法律手段保护收益、转移资产重庆万州电器城老板案例重庆万州电器城老板案例北京银行的上

4、千个孩子原始股股东北京银行的上千个孩子原始股股东资产传承：解决遗产、税务问题资产传承：解决遗产、税务问题为什么这样做，为什么这么早，为什么老外遗产税法暂行条列第二条规定：本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产；遗产税法被纳入九届人大立法计 划，写进了人大通过的九五计划、2010年远景目标、党的十五大报告和政府工作报告。1 13 3 2 2资产保全的内容资产保全的内容遗产税条例早已起草完毕并上报国务院遗产税条例早已起草完毕并上报国务院3资产传承：解决遗产、税务问题资产传承：解决遗产、税务问题您的子嗣能否顺利获得您的资产？台湾阳明山案富商温世仁案资

5、产保全的内容资产保全的内容资产保全：资产保全：保障收益保障收益“落袋为安落袋为安”，即当遇到特殊情况，即当遇到特殊情况资产保全的价值资产保全的价值保障资产不发生可避免的损失。保障资产不发生可避免的损失。企业经营风险企业经营风险关联风险关联风险税务问题税务问题债权债务债权债务人身风险人身风险婚姻相关问题婚姻相关问题法律诉讼法律诉讼遗产分配遗产分配避税投资与传承避税投资与传承 投资保险保证投资保险保证您完全您完全免税免税：1.1.投資免投資免纳营业税纳营业税 2.2.订约订约免免纳契约纳契约稅稅 3.3.交易免交易免纳纳交易稅交易稅 4.4.持有免持有免纳财产纳财产稅稅 5.5.增值免增值免纳纳增

6、值稅增值稅 6.6.红利红利免免纳纳所得稅所得稅 7.7.赠予赠予免免纳赠予纳赠予稅稅 8.8.保障免保障免纳遗产纳遗产稅稅 美国安然公司美国安然公司20022002年破产，其主席及首席执行年破产，其主席及首席执行官肯尼思官肯尼思莱中年时曾购买了莱中年时曾购买了37003700万美元的人寿保万美元的人寿保险。破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法险。破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思莱夫莱夫妻。两人按保险合同每年可从保单中领取妻。两人按保险合同每年可从保单中领取9090万美元万美元安享晚年。安享晚年。美国安然主

7、席美国安然主席&首席执行官首席执行官肯尼思肯尼思莱莱 受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。家里的家里的“顶梁柱顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生突然去世，后任妻子和前妻所生的儿子为的儿子为“顶梁柱顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属于谁对簿留下来的巨额保险究竟属于谁对簿公堂。公堂。辽阳市中级人民法院做出了判决，按照辽阳市中级人民法院做出了判决，按照保险法保险法中不看中不

8、看“关系关系”而看而看“受益人受益人”的原则，将价值的原则，将价值2162012162010 0元的元的“天价保单天价保单”的赔付额判给了投保人滕某某在买的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所指定的受益人：儿子滕某。保险时所指定的受益人：儿子滕某。不被查封罚没的财产财产私有化财产私有化保险法保险法第二十四条规定：第二十四条规定：“任何单位或个人都不得非法干任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。或者受益人取得保险金的权利。”其他理财工具决不具有的安全性能不用于抵债的 受

9、益人的保险金请求权来自人寿保险受益人的保险金请求权来自人寿保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，即不纳入遗产分配，于被保险人的遗产，即不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。也不用于清偿被保险人生前债务。我国我国合同法合同法 第七十三条规定：因债权人怠于行使第七十三条规定：因债权人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务人自身的除外。注：最高人民法院关于适用于债

10、务人自身的除外。注：最高人民法院关于适用中华中华人民共和国合同法人民共和国合同法若干问题的解释若干问题的解释（一）第十二条：债（一）第十二条：债务人自身的债权是指基于抚养、赡养关系、继承关系产生务人自身的债权是指基于抚养、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬：退休金、的给付请求权和劳动报酬：退休金、养老金、养老金、抚恤金、安抚恤金、安置费、置费、人身保险、人身保险、人身伤害赔偿请求权等人身伤害赔偿请求权等不存在争议的第六十一条第六十一条 人身保险的受益人由人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。被保险人或者投保人指定。家里的家里的“顶梁柱顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所突然去世，后

11、任妻子和前妻所生的儿子为生的儿子为“顶梁柱顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属于谁留下来的巨额保险究竟属于谁对簿公堂。对簿公堂。辽阳市中级人民法院做出了判决，按照辽阳市中级人民法院做出了判决，按照保险法保险法中不看中不看“关系关系”而看而看“受益人受益人”的原则，将价值的原则，将价值21622162010010元的元的“天价保单天价保单”的赔付额判给了投保人滕某某的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所指定的受益人：儿子滕某。在买保险时所指定的受益人：儿子滕某。继承法继承法第第1010条规定：条规定：“遗产按照下列顺序遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母。继承：第一顺序：配偶、子女、父母。本本法所说的子女，包括非婚生子女法所说的子女，包括非婚生子女。”其他值得其他值得关注的背关注的背景：景：案例：案例：让您的财富按照您的意愿支配个人所得税法个人所得税法第四条规定保第四条规定保险赔款险赔款免纳个人所得税免纳个人所得税遗产税草案遗产税草案第五条规定第五条规定人寿人寿保险所取得的保险金保险所取得的保险金免纳遗产税免纳遗产税百年来，财产保全和转移的最佳方案谢谢谢谢!可编辑感感谢谢下下载载