《会计电算化项目化教程》教案－会计电算化17.doc

1、辽宁水利职业学院会计电算化课程教学设计方案教学内容任务一票据处理任务二坏账处理时间2017.10.16专业班级会计16二班地点实训楼200授课方式理论课、实训课、实习课、实验课、习题课、其它（请打）教 学目 标知识目标1. 票据处理2. 坏账处理能力目标学生能够根据任务独立分析、操作素质目标使学生具有自觉学习的态度、认真的做事态度；能积极思考，敢于沟通表达，善于分析问题和解决问题。教 学资 源课程资源1、教材会计电算化项目化教程。2、讲稿；3、PPT素材资源用友RER管理系统实用教程、用友U8会计电算化相关书籍教学分析内容分析教学重点：坏账处理教学难点：坏账处理学情分析学生对新理论理解比较不容

2、易，通过操作练习提高学生学习兴趣。教 学策 略任务驱动学生操作演示-课堂助手解决问题-归纳问题-教师统一讲解总结归纳教学方法实施方案1. 结合基础会计知识引入电算化任务2. 任务驱动3. 学生首先演练4. 选择班级小助手对学生进行帮助5. 教师总结问题进行讲解6. 点评教学过程设计主要教学内容时间教学方法手段教师活动学生活动组织课堂纪律点名、师生问好3分钟点名问好复习旧课基础会计应收账款知识5分钟回顾讲解思考任务一票据处理45分钟知识讲解操作指导独自演练互相指导任务二坏账处理32分钟提问知识讲解演示指导回答独自演练互相指导归纳总结本节知识点总结重点、难点5分钟总结归纳，提问记笔记讨论、思考及作

3、业1. 上传课堂练习图片2. 蓝墨云软件交流提出问题交流教学后记教师签名：辽宁水利职业学院教案专用纸1. 票据管理票据管理主要是管理银行承兑汇票与商业承兑汇票，具体包括对票据贴现、背书、计息、结算、转出等操作的处理。需要注意的是，使用用友软件【票据管理】功能进行管理，必须把【应收票据】科目设为有客户往来辅助核算的科目。2. 票据贴现票据贴现是在持票人资金不够的情况下把未到期的承兑汇票转让给银行，贴现给银行一定利息之后取得剩余款项的业务。票据在执行贴现操作以后，就不可以对其进行其他操作处理。3票据结算票据结算也就是票据兑现。应收票据到期、企业收到对方的款项时，需要在系统中做结算业务的处理。在进行

4、票据结算时，结算的金额不是票据余额，而是经过结算实际收到的金额。结算之后，不能对票据进行其它处理。处理结算业务时，不需要再增加新的单据，只要找到原始单据，在工具栏中对其进行结算。4.生成记账凭证每保存一张商业票据，系统会生成一张收款单，这张收款单需要对其进行审核，之后才可以生成记账凭证。已经生成票据的收款单是不可以修改的。在商业承兑汇票中不可以有承兑银行，银行的承兑汇票必须有承兑银行。3. 票据管理票据管理主要是管理银行承兑汇票与商业承兑汇票，具体包括对票据贴现、背书、计息、结算、转出等操作的处理。需要注意的是，使用用友软件【票据管理】功能进行管理，必须把【应收票据】科目设为有客户往来辅助核算

5、的科目。4. 票据贴现票据贴现是在持票人资金不够的情况下把未到期的承兑汇票转让给银行，贴现给银行一定利息之后取得剩余款项的业务。票据在执行贴现操作以后，就不可以对其进行其他操作处理。3票据结算票据结算也就是票据兑现。应收票据到期、企业收到对方的款项时，需要在系统中做结算业务的处理。在进行票据结算时，结算的金额不是票据余额，而是经过结算实际收到的金额。结算之后，不能对票据进行其它处理。处理结算业务时，不需要再增加新的单据，只要找到原始单据，在工具栏中对其进行结算。4.生成记账凭证每保存一张商业票据，系统会生成一张收款单，这张收款单需要对其进行审核，之后才可以生成记账凭证。已经生成票据的收款单是不

6、可以修改的。在商业承兑汇票中不可以有承兑银行，银行的承兑汇票必须有承兑银行。第1页辽宁水利职业学院教案专用纸1.转账处理情形转账处理是根据输入的业务数据生成记账凭证，从而进行有关的账务处理。由于销售与应收的会计核算科目和结算与交易的方式有对应关系，所以记账凭证的设置在结算方式与交易方式中通过设置对应科目来完成。记账凭证通常在业务处理时自动生成并且进行确认。账务系统集成运行时，所生成的记账凭证通常实时传递至账务系统。当使用到系统提供的转账处理功能时，转账处理包括的情形有应收冲应收就是把一家客户的应收款转到另一家客户中；预收冲应收用于处理客户的预收款与此客户应收欠款之间的核算业务；应收冲应付指用某

7、客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项；红票对冲可以实现把客户的红字应收单据和蓝字应收单据、收款单、付款单中间进行冲抵的操作。对冲的处理方式主要分为自动对冲与手工对冲。自动对冲指可以同时对多个客户根据规则进行红票对冲，使红票对冲对效率有所提高。自动红票对冲提供进度条，同时提供自动红票对冲报告，使用户随时了解自动对冲对完成情况与失败的原因。手工对冲指对一个客户进行红票对冲，可以选择红票对冲的单据，使红票对冲更灵活。手工对冲时，采用红蓝上下两列表的方式，红票纪录全部用红色字表示，蓝票纪录全部用黑色字表示。若红字预收款和红字应收单进行冲销，需要将过滤条件中的“类型”改为“付款单”。2.应收款转账数额每一笔应收款的转账数额不可以大于其余额。应收款的转账金额合计数应该等于预收款的转账金额合计数。第2页