《金融诈骗罪》课件.ppt

1、第六章第六章 金融诈骗罪金融诈骗罪 该章八个罪来源于该章八个罪来源于7979刑法的诈骗罪。金融诈骗刑法的诈骗罪。金融诈骗罪的客体、发生领域、行为特征、犯罪主体与传统罪的客体、发生领域、行为特征、犯罪主体与传统诈骗罪均有不同之处。诈骗罪均有不同之处。大体可以分为三种类型：一大体可以分为三种类型：一是融资型诈骗犯罪，包括集资诈骗罪，贷款诈骗罪；是融资型诈骗犯罪，包括集资诈骗罪，贷款诈骗罪；二是利用有价证券诈骗的犯罪，包括票据诈骗罪，二是利用有价证券诈骗的犯罪，包括票据诈骗罪，金融凭证诈骗罪，信用证诈骗罪，有价证券诈骗罪；金融凭证诈骗罪，信用证诈骗罪，有价证券诈骗罪；三是利用保险方式诈骗，具体指保险

2、诈骗罪。三是利用保险方式诈骗，具体指保险诈骗罪。本类罪共同特征表现为：本类罪共同特征表现为：1.1.客体：是金融管理秩序和公私财产权所有权。客体：是金融管理秩序和公私财产权所有权。2.2.客观要件：表现为行为人以从事金融活动为幌客观要件：表现为行为人以从事金融活动为幌子或利用金融工具，虚构事实、隐瞒事实真象诈骗子或利用金融工具，虚构事实、隐瞒事实真象诈骗数额较大的公私财物。具体而言，行为人有从事集数额较大的公私财物。具体而言，行为人有从事集资、贷款、保险等金融活动或利用信用证、信用卡、资、贷款、保险等金融活动或利用信用证、信用卡、金融票据等金融工具进行诈骗活动。金融票据等金融工具进行诈骗活动。

3、这些诈骗罪均要求达到数额较大，司法解释规定这些诈骗罪均要求达到数额较大，司法解释规定的定罪数额比普通诈骗罪高，且在实践中掌握一般的定罪数额比普通诈骗罪高，且在实践中掌握一般要实际骗得数额较大的公私财物才构成犯罪。要实际骗得数额较大的公私财物才构成犯罪。3.3.主体：贷款诈骗罪、信用证诈骗罪、有价证券诈骗罪只能自主体：贷款诈骗罪、信用证诈骗罪、有价证券诈骗罪只能自然人构成，其余五个罪名自然人、单位均构成。注意保险诈然人构成，其余五个罪名自然人、单位均构成。注意保险诈骗罪为特殊主体，其余均是一般主体。骗罪为特殊主体，其余均是一般主体。4.4.主观要件：均为直接故意，且行为人主观上必须以非法占有主观

4、要件：均为直接故意，且行为人主观上必须以非法占有为目的，此点是本节罪与妨害金融管理秩序罪的本质区别。为目的，此点是本节罪与妨害金融管理秩序罪的本质区别。金融诈骗罪金融诈骗罪“非法占有为目的非法占有为目的”主要表现以下情形：主要表现以下情形：（1 1）明知没有归还能力而大量骗取资金的；（）明知没有归还能力而大量骗取资金的；（2 2）非法获取）非法获取资金后逃跑的；资金后逃跑的；（3 3）肆意挥霍骗取资金的；（）肆意挥霍骗取资金的；（4 4）使用骗）使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；（取的资金进行违法犯罪活动的；（5 5）抽逃、转移资金、隐）抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；（匿财产，以

5、逃避返还资金的；（6 6）隐匿、销毁账目，或者）隐匿、销毁账目，或者搞假破产，假倒闭，以逃避返还资金的；（搞假破产，假倒闭，以逃避返还资金的；（7 7）其他非法占）其他非法占有资金，拒不返还资金的。有资金，拒不返还资金的。一、集资诈骗罪一、集资诈骗罪 是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。集资，数额较大的行为。（一）本罪具有如下特征：（一）本罪具有如下特征：1.1.客体：是资金的募集管理秩序和公私财物的所有客体：是资金的募集管理秩序和公私财物的所有权。权。2.2.客观要件：行为人以虚构事实、隐瞒事实真象等客观要件：行为人以虚构事实、隐

6、瞒事实真象等欺诈手段非法集资，骗得数额较大集资款的行为欺诈手段非法集资，骗得数额较大集资款的行为（自然人骗得十万、单位骗得五十万为较大）。（自然人骗得十万、单位骗得五十万为较大）。3.3.该罪主体为一般主体，自然人或单位均可构成。该罪主体为一般主体，自然人或单位均可构成。4.4.主观要件为直接故意，并且具有非法占有集资款主观要件为直接故意，并且具有非法占有集资款的目的。的目的。注意本罪注意本罪“非法占有目的非法占有目的”的理解：其一，的理解：其一，不能仅凭较大数额的非法集资款不能返还的结果，不能仅凭较大数额的非法集资款不能返还的结果，推定行为人具有非法占有的目的；其二，行为人推定行为人具有非法

7、占有的目的；其二，行为人将大部分资金用于投资或生产经营活动，而将少将大部分资金用于投资或生产经营活动，而将少部分资金用于个人消费或挥霍的，不应仅以此便部分资金用于个人消费或挥霍的，不应仅以此便认定具有非法占有的目的。认定具有非法占有的目的。（二）集资诈骗罪的司法认定（二）集资诈骗罪的司法认定1 1、罪与非罪的区别：一是看行为人是否有非法占有集资款的、罪与非罪的区别：一是看行为人是否有非法占有集资款的故意，二是看其骗得的集资款是否达到数额较大。故意，二是看其骗得的集资款是否达到数额较大。2 2、该罪与非法吸收公众存款罪区别：、该罪与非法吸收公众存款罪区别：非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪指非

8、法吸收公众存款或者变指非法吸收公众存款或者变相吸收存款，扰乱金融秩序的行为。相吸收存款，扰乱金融秩序的行为。“非法吸收公众存非法吸收公众存款款”，是指未经银监会批准，向社会不特定对象吸收资金，是指未经银监会批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动；出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动；变相吸收变相吸收公众存款公众存款”，是指未经银监会批准，不以吸收公众存款的，是指未经银监会批准，不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与吸收公众存款相同，即都是还本付息的活动。吸收公众存款相同，即都是

9、还本付息的活动。两者区别主要在行为人是否具有非法占有为目的，另两者区别主要在行为人是否具有非法占有为目的，另在侵犯客体、行为上是否有欺诈、构成犯罪的数额等也不在侵犯客体、行为上是否有欺诈、构成犯罪的数额等也不同。同。【案例案例】被告人焦英霞于被告人焦英霞于19991999年年3 3月月1616日成立哈尔滨英霞实业有日成立哈尔滨英霞实业有限公司。公司成立不久，在没有任何正当经营的情况下，焦限公司。公司成立不久，在没有任何正当经营的情况下，焦英霞伙同杨春孝、陈维明、邓兰亭等其他被告人开始以各种英霞伙同杨春孝、陈维明、邓兰亭等其他被告人开始以各种方式进行非法集资。他们面向社会公众推出了以期权股、入方

10、式进行非法集资。他们面向社会公众推出了以期权股、入股款为名义的高息吸引投资的方式。之后，为防止资金链断股款为名义的高息吸引投资的方式。之后，为防止资金链断裂，焦英霞等人又采用名义上提高利息和高额返奖而实际上裂，焦英霞等人又采用名义上提高利息和高额返奖而实际上逐渐以各种借口拖延返还本息的办法吸引公众投资，陆续推逐渐以各种借口拖延返还本息的办法吸引公众投资，陆续推出了原始股、产权股、板块投资等多种吸引投资的方式，以出了原始股、产权股、板块投资等多种吸引投资的方式，以达到占有投资款的目的。英霞公司自始至终没有自己盈利的达到占有投资款的目的。英霞公司自始至终没有自己盈利的产品，亦没有通过正当的渠道销售

11、自己的产品，公司资金始产品，亦没有通过正当的渠道销售自己的产品，公司资金始终处于紧张状态。英霞公司在毫无还款保障的情况下，仍虚终处于紧张状态。英霞公司在毫无还款保障的情况下，仍虚构公司盈利的事实，不断变换集资方式，大量骗取资金。为构公司盈利的事实，不断变换集资方式，大量骗取资金。为证明自己有实际经营以更好地吸取资金，焦英霞开展了所谓证明自己有实际经营以更好地吸取资金，焦英霞开展了所谓的订单农业，以扶助的订单农业，以扶助“三农三农”、发展绿色食品为借口，扩大、发展绿色食品为借口，扩大社会影响，谎称订单农业中的龙古金米等绿色农产品、仙人社会影响，谎称订单农业中的龙古金米等绿色农产品、仙人掌系列产品

12、、大豆奶等经营项目具有丰厚利润空间，借助电掌系列产品、大豆奶等经营项目具有丰厚利润空间，借助电视、报刊等媒介进行虚假宣传，并指使公司财务人员制作虚视、报刊等媒介进行虚假宣传，并指使公司财务人员制作虚假账目材料，虚增销售收入，欺骗投资群众。同时，焦英霞假账目材料，虚增销售收入，欺骗投资群众。同时，焦英霞在其公司没有资金投入的情况下，虚构与澳大利亚亚仙妮瑞在其公司没有资金投入的情况下，虚构与澳大利亚亚仙妮瑞公司成立中华汉堡素食店、收购澳大利亚金虎源集团铁矿、公司成立中华汉堡素食店、收购澳大利亚金虎源集团铁矿、蒙古国金矿探矿权等项目，骗取投资群众的信任。蒙古国金矿探矿权等项目，骗取投资群众的信任。2

13、0042004年年6 6月月6 6日，日，生活报生活报刊登了题为刊登了题为暗访暗访“高息高息”公司公司的文章，披露了英霞公司的行为涉嫌非法集资。的文章，披露了英霞公司的行为涉嫌非法集资。被告人焦英霞得知后，派人将报纸买回存放于公司。被告人焦英霞得知后，派人将报纸买回存放于公司。20062006年，焦英霞指使被告人李红娥、杨伶及刘岩松将年，焦英霞指使被告人李红娥、杨伶及刘岩松将公司留存的集资票据及买回的报纸全部销毁，随后又公司留存的集资票据及买回的报纸全部销毁，随后又指使财务人员将公司所有集资的收款票据、统计的返指使财务人员将公司所有集资的收款票据、统计的返息统计单等，用过后立即销毁。息统计单等

14、，用过后立即销毁。20092009年春节，焦英霞年春节，焦英霞又指使财务人员将公司留存的股票证、期权股票据、又指使财务人员将公司留存的股票证、期权股票据、“板块板块”银行单据销毁。同年银行单据销毁。同年3 3月，焦英霞指使公司财月，焦英霞指使公司财务总监陈维明等人将为在美国务总监陈维明等人将为在美国OTCBBOTCBB挂牌准备的虚假账挂牌准备的虚假账目材料隐匿至哈尔滨市道里区哈药路目材料隐匿至哈尔滨市道里区哈药路74-774-7号。自号。自20022002年至年至20092009年间，被告人焦英霞、杨春孝、陈维明、邓年间，被告人焦英霞、杨春孝、陈维明、邓兰亭等人共面向社会兰亭等人共面向社会82

15、648264人次进行集资，累计集资人人次进行集资，累计集资人民币民币2222亿余元，实际集资人民币亿余元，实际集资人民币8.88.8亿余元，实际返本亿余元，实际返本利人民币利人民币1.21.2亿余元，实际损失人民币亿余元，实际损失人民币7.57.5亿余元。亿余元。法院审理后认为，被告人焦英霞、杨春孝、陈维明、邓法院审理后认为，被告人焦英霞、杨春孝、陈维明、邓兰亭、邓立学、郭永、谭开欣以非法占有为目的，使用诈骗兰亭、邓立学、郭永、谭开欣以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪；方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪；被告人谷玉杰、董顺、姜学春、赵清

16、冰、郭华、李红娥、杨被告人谷玉杰、董顺、姜学春、赵清冰、郭华、李红娥、杨伶非法吸收公众存款，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为均伶非法吸收公众存款，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为均已构成非法吸收公众存款罪；已构成非法吸收公众存款罪；被告人刘岩松故意销毁会计凭被告人刘岩松故意销毁会计凭证，情节严重，其行为已构成隐匿、故意销毁会计凭证、会证，情节严重，其行为已构成隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪。计账簿、财务会计报告罪。本案集资诈骗犯罪系共同犯罪，焦英霞、杨春孝、陈维本案集资诈骗犯罪系共同犯罪，焦英霞、杨春孝、陈维明、邓兰亭均系主犯，邓立学、郭永、谭开欣均系从犯。李明、邓兰亭均系主犯，

17、邓立学、郭永、谭开欣均系从犯。李红娥、杨伶在非法吸收公众存款犯罪中起辅助作用，均系从红娥、杨伶在非法吸收公众存款犯罪中起辅助作用，均系从犯。犯。1212月月2929日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院对被告人焦日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院对被告人焦英霞等英霞等1515人集资诈骗、非法吸收公众存款，隐匿、故意销毁人集资诈骗、非法吸收公众存款，隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告案公开宣判，被告人焦会计凭证、会计账簿、财务会计报告案公开宣判，被告人焦英霞、杨春孝犯集资诈骗罪，被判处死刑，剥夺政治权利终英霞、杨春孝犯集资诈骗罪，被判处死刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；被告人陈维

18、明犯集资诈骗罪，身，并处没收个人全部财产；被告人陈维明犯集资诈骗罪，被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；其余产；其余1212名被告人分别被判处有期徒刑一年至十三年，并名被告人分别被判处有期徒刑一年至十三年，并处处2 2万元至万元至1010万元罚金。万元罚金。二、贷款诈骗罪二、贷款诈骗罪 以非法占有为目的，诈骗银行或者其他以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。金融机构的贷款，数额较大的行为。（一）构成特征如下（一）构成特征如下1.1.客体，国家对信贷活动的管理秩序和金融机客体，国家对信贷活动的管理

19、秩序和金融机构对贷款的所有权。构对贷款的所有权。注意：金融机构除银行外还有信用社、注意：金融机构除银行外还有信用社、财务公司、保险、证券机构等，但我国只有财务公司、保险、证券机构等，但我国只有银行、信用社才有从事贷款活动的资格，如银行、信用社才有从事贷款活动的资格，如骗取保险机构借款可以合同诈骗罪处。骗取保险机构借款可以合同诈骗罪处。2.2.客观方面，行为人采用虚构事实、隐瞒事实真象等客观方面，行为人采用虚构事实、隐瞒事实真象等欺骗手段骗取银行和信用社的贷款，数额较大的行欺骗手段骗取银行和信用社的贷款，数额较大的行为（按司法解释一万元以上为数额较大）。欺骗手为（按司法解释一万元以上为数额较大）

20、。欺骗手段有五种方式：（段有五种方式：（1 1）编造引进资金、项目等虚假）编造引进资金、项目等虚假理由的；（理由的；（2 2）使用虚假的经济合同的；（）使用虚假的经济合同的；（3 3）使用）使用虚假的证明文件的；（虚假的证明文件的；（4 4）使用虚假的产权证明作）使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价重复担保的；（担保或者超出抵押物价重复担保的；（5 5）以其他）以其他方法诈骗贷款的。方法诈骗贷款的。3.3.主体，贷款诈骗罪的主体局限于自然人。主体，贷款诈骗罪的主体局限于自然人。全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要规定，对单位以非法占有为目的，利用签订

21、、履行规定，对单位以非法占有为目的，利用签订、履行借款合同诈骗银行或其他金融机构贷款，符合刑法借款合同诈骗银行或其他金融机构贷款，符合刑法第二百二十四条之规定的合同诈骗构成要件的，应第二百二十四条之规定的合同诈骗构成要件的，应以合同诈骗罪处罚。以合同诈骗罪处罚。4.4.主观：直接故意。行为必须具有非法占有贷款的目的才能构主观：直接故意。行为必须具有非法占有贷款的目的才能构成此罪，此点是与诈欺金融机构罪的本质区别。成此罪，此点是与诈欺金融机构罪的本质区别。（二）贷款诈骗罪的司法认定（二）贷款诈骗罪的司法认定1.1.罪与非罪。主要是看诈骗手段、数额、犯罪目的。具体而言，罪与非罪。主要是看诈骗手段、

22、数额、犯罪目的。具体而言，该罪认定主要从行为人是否具有非法占有的目的、数额是否该罪认定主要从行为人是否具有非法占有的目的、数额是否达到较大来区别。如行为人以后来贷款归还先的贷款，以最达到较大来区别。如行为人以后来贷款归还先的贷款，以最后未归还的数额定。后未归还的数额定。本罪与无力偿还贷款的界限要看在申请贷款时是否就存在本罪与无力偿还贷款的界限要看在申请贷款时是否就存在履约能力不足，贷款的实际用途，是否有积极偿还得行为。履约能力不足，贷款的实际用途，是否有积极偿还得行为。对于合法取得贷款后，没有按规定的用途使用贷款，到对于合法取得贷款后，没有按规定的用途使用贷款，到期没有归还贷款的，不能以贷款诈

23、骗罪定罪处罚；对于确有期没有归还贷款的，不能以贷款诈骗罪定罪处罚；对于确有证据证明行为人不具有非法占有的目的，因不具备贷款的条证据证明行为人不具有非法占有的目的，因不具备贷款的条件而采取了欺骗手段获取贷款，案发时有能力履行还贷义务，件而采取了欺骗手段获取贷款，案发时有能力履行还贷义务，或者案发时不能归还贷款是因为意志以外的原因，如因经营或者案发时不能归还贷款是因为意志以外的原因，如因经营不善、被骗等，不应以贷款诈骗罪定罪处罚。不善、被骗等，不应以贷款诈骗罪定罪处罚。2 2、此罪与彼罪、此罪与彼罪 骗取贷款、票据承兑、金融票证罪骗取贷款、票据承兑、金融票证罪 修正案修正案(六六)增加一条，作为第

24、增加一条，作为第175175条之一：条之一：以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。并处罚金。单位犯前款罪的，

25、对单位判处罚金，并对其直单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。的规定处罚。三、信用卡诈骗罪三、信用卡诈骗罪（刑法第（刑法第196196条，条，20052005刑法刑法修正案（五）第二条予以增加，全国人大常修正案（五）第二条予以增加，全国人大常委会关于信用卡的立法解释）委会关于信用卡的立法解释）（一）概念（一）概念是指以非法占有为目的，利用信用是指以非法占有为目的，利用信用卡进行诈骗活动，数额较大的行为。卡进行诈骗活动，数额较大的行为。（二）本罪具有如下特征：（二）本罪具有如下特征：1.1.客体

26、：客体：侵犯信用卡管理秩序和公私财产的所侵犯信用卡管理秩序和公私财产的所有权。有权。本罪对象是信用卡。本罪对象是信用卡。19961996年中国人民年中国人民银行银行信用卡业务管理办法信用卡业务管理办法，信用卡包，信用卡包括贷记卡和借记卡。括贷记卡和借记卡。19991999年中国人民银行年中国人民银行银行卡业务管理办法银行卡业务管理办法第第5 5条规定：银行条规定：银行卡分贷记卡和借记卡。卡分贷记卡和借记卡。两者相同点是都有转账结算、存取现两者相同点是都有转账结算、存取现金等功能；不同点为前者有透支功能，可金等功能；不同点为前者有透支功能，可在发卡银行规定的额度内先消费，后还款，在发卡银行规定的

27、额度内先消费，后还款，而后者不具有透支功能，持卡人先存入一而后者不具有透支功能，持卡人先存入一定金额的备用金，其后才能转账结算、存定金额的备用金，其后才能转账结算、存取现金或消费。取现金或消费。问题：刑法问题：刑法19971997年年1010月月1 1日生效，日生效，“信用卡信用卡”是指什么？是指什么？观点一：观点一：9797年刑法是以年刑法是以9696年的年的信用卡业务管理办法信用卡业务管理办法为标准为标准设立信用卡诈骗罪的，因此信用卡包括借记卡。设立信用卡诈骗罪的，因此信用卡包括借记卡。观点二：信用卡不能包括借记卡。理由：（观点二：信用卡不能包括借记卡。理由：（1 1）信用卡是一种在）信用

28、卡是一种在国际范围内被广泛使用的支付手段和结算工具，它有着国际国际范围内被广泛使用的支付手段和结算工具，它有着国际社会普遍认同的基本含义和特征，可透支是其根本特征，无社会普遍认同的基本含义和特征，可透支是其根本特征，无透支功能的，不属于信用卡；透支功能的，不属于信用卡；（2 2）信用卡诈骗罪来自）信用卡诈骗罪来自9595年年6 6月月3030日的日的关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定，不可能以，不可能以9696的的管理办法管理办法为参照的。且当时的行为方式中也有为参照的。且当时的行为方式中也有“恶意透支恶意透支的行为的行为”。根据全国人大常委会关于根据全国人大常委会关

29、于中华人民共和国刑法中华人民共和国刑法有关信有关信用卡规定的解释（用卡规定的解释（20042004年年1212月月2929日通过），刑法规定的日通过），刑法规定的“信用信用卡卡”，是指由商业银行或者其他金融机构发行的具有消费支付、，是指由商业银行或者其他金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者部分功能的电信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者部分功能的电子支付卡。子支付卡。2.2.客观要件：客观要件：行为人利用信用卡进行诈骗活行为人利用信用卡进行诈骗活动，骗得数额较大动，骗得数额较大（50005000以上）以上）的公私财的公私财物的行为。物的行为。行为方式如下

30、：行为方式如下：（1 1）使用伪造的信用卡）使用伪造的信用卡,或者使用以虚假的或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的身份证明骗领的信用卡的；（2 2）使用作废的信用卡；）使用作废的信用卡；（3 3）冒用他人的信用卡；）冒用他人的信用卡；（4 4）恶意透支。）恶意透支。注意：注意：其一，作废的信用卡是指，超过有效使用期而自动失其一，作废的信用卡是指，超过有效使用期而自动失效的；持卡人在信用卡有效期内停止使用，并将信用卡交效的；持卡人在信用卡有效期内停止使用，并将信用卡交给发卡机构而失效的；信用卡因挂失而失效的。给发卡机构而失效的；信用卡因挂失而失效的。其二，在失效信用卡上涂改、加工的情况，应视为

31、其二，在失效信用卡上涂改、加工的情况，应视为“伪造的伪造的信用卡信用卡”（因为在加工前无真实信用卡存在）。（因为在加工前无真实信用卡存在）。其三，在有效信用卡上涂改、加工的情况，应视为其三，在有效信用卡上涂改、加工的情况，应视为“作废的作废的信用卡信用卡”（这应当属于变造的范围，但刑法中无变造的信（这应当属于变造的范围，但刑法中无变造的信用卡之说，可以看作是作废的信用卡）。用卡之说，可以看作是作废的信用卡）。其四，第其四，第2 2款，款，“恶意透支恶意透支”，是指持卡人以非法占有为目，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催的，超过规定限额或者规定期限透支，并

32、且经发卡银行催收后仍不归还的行为。收后仍不归还的行为。其五，第其五，第3 3款，盗窃信用卡并使用的，依照本法第款，盗窃信用卡并使用的，依照本法第264264条的规条的规定定罪处罚。定定罪处罚。盗窃他人伪造的或作废的信用卡并使用的，定信用盗窃他人伪造的或作废的信用卡并使用的，定信用卡诈骗罪；盗窃信用卡后采用破译密码方法而加以使用的，卡诈骗罪；盗窃信用卡后采用破译密码方法而加以使用的，仍应定盗窃罪；盗窃信用卡不使用的，不构成犯罪。仍应定盗窃罪；盗窃信用卡不使用的，不构成犯罪。3.3.该罪主体：该罪主体：只能是自然人才构成。只能是自然人才构成。4.4.主观要件：主观要件：直接故意直接故意，行为人有非

33、法占有公行为人有非法占有公私财物的目的，私财物的目的，此外，此外，行为人还须明知是伪行为人还须明知是伪造、失效、超过规定期限、金额而透支等才造、失效、超过规定期限、金额而透支等才能构成。能构成。（三）信用卡诈骗罪的司法认定（三）信用卡诈骗罪的司法认定盗窃并使用信用卡后又透支使用的？盗窃并使用信用卡后又透支使用的？盗窃罪和信用卡诈骗罪数罪并罚。盗窃罪和信用卡诈骗罪数罪并罚。四、保险诈骗罪四、保险诈骗罪(刑法第刑法第198198条）条）（一）概念，是指投保人、被保险人或者受（一）概念，是指投保人、被保险人或者受益人，以非法占有为目的，违反保险法律、益人，以非法占有为目的，违反保险法律、法规，采取虚

34、构事实、隐瞒真相的方法骗法规，采取虚构事实、隐瞒真相的方法骗取数额较大的保险金的行为。取数额较大的保险金的行为。（二）构成特征（二）构成特征1.1.客体客体国家的保险制度和保险人的财产国家的保险制度和保险人的财产所有权。所有权。犯罪对象必须是保险机构的保险犯罪对象必须是保险机构的保险金。金。2.2.客观方面：客观方面：违反保险法律、法规，进行保险诈骗，违反保险法律、法规，进行保险诈骗，数额数额较大的行为。具体而言：较大的行为。具体而言：（1 1）投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的；）投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的；（2 2）投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事）投保人、被保险人或者

35、受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金的；险金的；（3 3）投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的）投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的；保险事故，骗取保险金的；（4 4）投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事）投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的；故，骗取保险金的；（5 5）投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残）投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的。或者疾病，骗取保险金的。3.3.主体是主体是特殊主体构成。自然人、单位均可构成，但只能是特殊主体

36、构成。自然人、单位均可构成，但只能是投保人、被保险人、受益人投保人、被保险人、受益人，为保险事故故意提供虚假证为保险事故故意提供虚假证明文件的鉴定人、证明人、财产评诂人也可以构成。明文件的鉴定人、证明人、财产评诂人也可以构成。其他人骗领保险金不构成该罪，但可能构成诈骗罪其他人骗领保险金不构成该罪，但可能构成诈骗罪，但但如保险机构应该给付保险金，该得保险金的人用造假的如保险机构应该给付保险金，该得保险金的人用造假的手段获得不构成此罪，属于民事纠纷。手段获得不构成此罪，属于民事纠纷。如如保险机构内部人员与以上几类人勾结骗取保险金，保险机构内部人员与以上几类人勾结骗取保险金，根据具体情况可能是该罪共

37、犯、也可能构成贪污罪或职务根据具体情况可能是该罪共犯、也可能构成贪污罪或职务侵占罪、受贿罪。侵占罪、受贿罪。4.4.主观方面主观方面是直接故意构成，且有非法占有保险机构的保险是直接故意构成，且有非法占有保险机构的保险金为目的金为目的。（二）司法认定（二）司法认定1 1、共同犯罪问题。、共同犯罪问题。如果保险公司的工作人员利用职务上的便利，故意编造如果保险公司的工作人员利用职务上的便利，故意编造未曾发生的保险事故进行虚假理赔，骗取保险金的，不构未曾发生的保险事故进行虚假理赔，骗取保险金的，不构成本罪，而应依照刑法成本罪，而应依照刑法183183条的规定，区别该工作人员条的规定，区别该工作人员是否

38、为国有保险公司工作人员或者国有保险公司委派到非是否为国有保险公司工作人员或者国有保险公司委派到非国有保险公司从事公务的人员，分别定国有保险公司从事公务的人员，分别定职务侵占罪或者贪职务侵占罪或者贪污罪污罪。对于保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人等人员对于保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人等人员故意提供虚假证明文件的，依第故意提供虚假证明文件的，依第198198条第条第4 4款的规定，以保款的规定，以保险诈骗的险诈骗的共犯共犯论，而不定第论，而不定第229229条的条的“提供虚假证明文件提供虚假证明文件罪罪”。但如果保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人由于但如果保险事故的鉴定人、证明人、财产

39、评估人由于工作严重不负责任，提供的证明文件重大失实，结果为他工作严重不负责任，提供的证明文件重大失实，结果为他人骗取保险金提供了便利的，应依照第人骗取保险金提供了便利的，应依照第229229条第条第3 3款的规定款的规定以以“出具证明文件重大失实罪出具证明文件重大失实罪”论处。论处。2 2、关于本罪的牵连问题、关于本罪的牵连问题：如果投保人、被保险人为了骗取保险金，如果投保人、被保险人为了骗取保险金，故意造成财产损失保险事故或故意造成人故意造成财产损失保险事故或故意造成人身保险事故的行为，同时又构成其他犯罪身保险事故的行为，同时又构成其他犯罪的，如放火罪、爆炸罪、故意杀人罪、故的，如放火罪、爆

40、炸罪、故意杀人罪、故意伤害罪，根据本条第意伤害罪，根据本条第2 2款的规定，应当与款的规定，应当与保险诈骗罪进行数罪并罚，这是法律的特保险诈骗罪进行数罪并罚，这是法律的特别规足。别规足。（99.99.卷二。多。卷二。多。6666）李某租用某建筑公司场地开了）李某租用某建筑公司场地开了一家酒店，并为酒店财产投了一家酒店，并为酒店财产投了1010万元人民币保险，万元人民币保险，后因经营不善，无力支付租金，场地被建筑公司封后因经营不善，无力支付租金，场地被建筑公司封锁。李某决定放火烧毁酒楼，一是报复建筑公司锁。李某决定放火烧毁酒楼，一是报复建筑公司（因酒店旁边还有建筑公司的其他建筑），二是可（因酒店

41、旁边还有建筑公司的其他建筑），二是可以获取保险赔偿金，李某放火后到保险公司理赔时以获取保险赔偿金，李某放火后到保险公司理赔时被公安机关抓获归案。下列关于本案的意见哪些是被公安机关抓获归案。下列关于本案的意见哪些是正确的？正确的？（）A.A.李某的行为触犯放火罪和保险诈骗罪两个罪名李某的行为触犯放火罪和保险诈骗罪两个罪名 B.B.放火罪与保险诈骗（未遂）罪应并罚放火罪与保险诈骗（未遂）罪应并罚 C.C.放火罪与保险诈骗罪相竞合，只定放火罪放火罪与保险诈骗罪相竞合，只定放火罪 D.D.放火罪与保险诈骗（预备）罪应并罚放火罪与保险诈骗（预备）罪应并罚 根据案情根据案情“李某放火后到保险公司理赔时被公

42、李某放火后到保险公司理赔时被公安机关抓获归案安机关抓获归案”，显然已经着手诈骗保险金行，显然已经着手诈骗保险金行为，应当认定为犯罪未遂。为，应当认定为犯罪未遂。又根据最高检察院解释，保险诈骗未遂，情节又根据最高检察院解释，保险诈骗未遂，情节严重的，应当追究刑事责任。如果李某放火之后严重的，应当追究刑事责任。如果李某放火之后尚未着手实行诈骗行为就被查获，那么，其放火尚未着手实行诈骗行为就被查获，那么，其放火行为实际上即是保险诈骗的预备行为又是放火罪行为实际上即是保险诈骗的预备行为又是放火罪的实行行为。因为只有一个放火行为，触犯了二的实行行为。因为只有一个放火行为，触犯了二罪名，属于想象竞合犯，只

43、需要按高度行为定罪罪名，属于想象竞合犯，只需要按高度行为定罪处罚，不存在数罪并罚问题。处罚，不存在数罪并罚问题。鉴于李某骗取保险金未得逞，构成未遂。从理鉴于李某骗取保险金未得逞，构成未遂。从理论上讲，放火行为是保险诈骗行为的手段牵连行论上讲，放火行为是保险诈骗行为的手段牵连行为，属于牵连犯，通常不实行数罪并罚，但在此为，属于牵连犯，通常不实行数罪并罚，但在此法有特别规定必须数罪并罚。法有特别规定必须数罪并罚。0404司考单选司考单选 5.5.个体户甲开办的汽车修理个体户甲开办的汽车修理厂系某保险公司指定的汽车修理厂家。甲厂系某保险公司指定的汽车修理厂家。甲在为他人修理汽车时，多次夸大汽车毁损在

44、为他人修理汽车时，多次夸大汽车毁损程度，向保险公司多报汽车修理费用，从程度，向保险公司多报汽车修理费用，从保险公司骗取保险公司骗取1212万余元。对甲的行为应如万余元。对甲的行为应如何论处？何论处？A.A.以诈骗罪论处以诈骗罪论处 B.B.以保险诈骗罪论处以保险诈骗罪论处C.C.以合同诈骗罪论处以合同诈骗罪论处 D.D.属于民事欺诈，不以犯罪论处属于民事欺诈，不以犯罪论处第一百九十九条第一百九十九条【部分金融诈骗罪的死刑规部分金融诈骗罪的死刑规定定】犯本节第一百九十二条、第一百九十犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪，数额特四条、第一百九十五条规定之罪，数额特别巨大并且

45、给国家和人民利益造成特别重别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。收财产。【本条被本条被中华人民共和国刑法修正中华人民共和国刑法修正案案(八八)修改为：修改为：“犯本节第一百九十二犯本节第一百九十二条规定之罪，数额特别巨大并且给国家和条规定之罪，数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。刑或者死刑，并处没收财产。”】第二百条第二百条【单位犯金融诈骗罪的处罚规定单位犯金融诈骗罪的处罚规定】单位犯本节第一百单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四

46、条、第一百九十五条规定之罪的，九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。期徒刑。【本条被本条被中华人民共和国刑法修正案中华人民共和国刑法修正案(八八)修改为：修改为：

47、“单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主十五条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以可以并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处特别严重情节的，处十年以上

48、有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。罚金。”】案例一：案例一：20092009年年2 2月月1818日日1515时许，被告人曹时许，被告人曹X X伙同张伙同张X X（现在（现在逃）等人，冒充香港学生，谎称自己的信用卡在大陆地区逃）等人，冒充香港学生，谎称自己的信用卡在大陆地区不能使用，以借用被害人信用卡汇款为名，在本市海淀区不能使用，以借用被害人信用卡汇款为名，在本市海淀区中国矿业大学东门，骗取被害人张中国矿业大学东门，骗取被害人张XXXX工商银行卡一张，后工商银行卡一张，后使用该卡取款人民币使用该卡取款人民币1670016700元。元。案例二：案例二：20072007年年8 8月，两被告人刘某、

49、徐某和郑某（在逃）月，两被告人刘某、徐某和郑某（在逃）经预谋后到洛阳市某银行，将事先准备好的读卡器和微型经预谋后到洛阳市某银行，将事先准备好的读卡器和微型摄像头分别装在该银行刷卡门和自动取款机上，将储户杨摄像头分别装在该银行刷卡门和自动取款机上，将储户杨某卡上的卡号和密码窃取后复制了杨某的银行卡。事后，某卡上的卡号和密码窃取后复制了杨某的银行卡。事后，两被告人用复制的银行卡分别将杨某账号上两被告人用复制的银行卡分别将杨某账号上30.530.5万余元中万余元中的的29.629.6万余元通过转账方式转至三张事先已用假身份证办万余元通过转账方式转至三张事先已用假身份证办好的银行卡上，其余款项从柜台上以现金支取方式取走，好的银行卡上，其余款项从柜台上以现金支取方式取走，随后三人分赃挥霍。随后三人分赃挥霍。问题：试分析上述两个案例中的犯罪认定。问题：试分析上述两个案例中的犯罪认定。