《税法》(第五版)教学讲义6-3 企业所得税纳税申报.doc
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- 税法 税法第五版教学讲义6-3 企业所得税纳税申报 第五 教学 讲义 企业所得税 纳税 申报
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1、授课计划授课计划 课程名称:税法课程名称:税法 授课时间:授课时间: 编号:编号:6-3 教师姓名教师姓名 授课班级授课班级 授课形式授课形式 讲授 课课 时时 1 授课项目授课项目 学习任务学习任务 第六章第六章 企业所得税法 第二节第二节 企业所得税纳税申报企业所得税纳税申报 教学目标教学目标 1掌握企业所得税征收管理的相关知识,确定纳税义务发生时间、纳税期限、 纳税地点; 2熟悉企业所得税平时预缴和年度汇算清缴办法; 3熟悉不同企业的征收方式,填制预缴纳税申报表、年度纳税申报表和附表。 教学重点教学重点 1纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点; 2纳税申报表及相关附表的填制; 教学难点教
2、学难点 相关附表的填制,特别是纳税调整项目明细表的填制 教学场所教学场所 及教具及教具 号教室:黑板、粉笔、课件、多媒体投影 教学方法教学方法 讲授法、案例教学法、讨论法 课内外课内外 作业作业 课内:课内:配套学习指导、习题与项目实训教材第一部分的第六章第三节习题训 练;第二部分项目六“企业所得税计算与申报实训” 课外:课外:调查 1 个企业所得税平时预缴和年度汇缴清算业务的具体处理办法 课后体会课后体会 与建议与建议 企业所得税实行平时预缴年度汇总清算的办法,与其他税种不一。 教学过程及主要内容教学过程及主要内容 【教【教学导入】学导入】 从企业所得税业务处理流程导入 【讲授新课】【讲授新
3、课】 一、一、企业所得企业所得税的征收管理税的征收管理 1征收方式的确定 2纳税期限 3纳税地点 二、二、企业所得企业所得税的纳税申报税的纳税申报 1企业所得税预缴纳税申报表 2企业所得税年度纳税申报表 3开具税收缴款书缴纳税款 工作实例工作实例企业所得税年度企业所得税年度纳税申报纳税申报 【课堂小结】【课堂小结】 【作业布置】【作业布置】 课程讲义课程讲义 第三节第三节 企业所得企业所得税税纳税申报纳税申报 一、企业所得税的征收管理一、企业所得税的征收管理 (一)征税方式的确定(一)征税方式的确定 企业在每年第一季度应填列企业所得税征收方式鉴定表 ,报主管税务机关审核。根 据纳税人情况分为:
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