《税法》(第五版)第五章 企业所得税法.doc
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1、第五章第五章 企业所得税法企业所得税法 参考答案参考答案 第一节第一节 企业所得税概述企业所得税概述 一、判断题一、判断题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 二、单项选择题二、单项选择题 1C 2D 3D 4C 5C 三、多项选择题三、多项选择题 1BCD 2BC 3ACD 4ABCD 5AB 四、思考题(略)四、思考题(略) 第二节第二节 企业所得税税款计算企业所得税税款计算 一、判断题一、判断题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 二、单项选择题二、单项选择题 1A 2B 3C 4A 5B 6C 7D 8C 9A 10C 三、多项选择题三、多项选择题 1BC 2ABC 3AC
2、 4AB 5BD 四、思考题(略)四、思考题(略) 五、业务题五、业务题 1 (1)该企业 2014 年度应纳税所得额 收入总额=800+40+5=845(万元) 准予扣除项目金额=430+80+20+10+(3-1)+7.2+23=572.2(万元) 该企业 2014 年度应纳税所得额=845-572.2=272.8(万元) (2)该企业 2014 年度应纳所得税额=272.825%=68.2(万元) 2 本企业本年度应交所得税:(440+240+120)25%-24025%-8030%-4010%=112 万元 3 该企业年度利润总额=500+40+10-300-40-35-30-15-2
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