国际贸易理论与实务6第六章.ppt

1、赵永宁赵永宁 徐刚徐刚 主编主编 国际贸易理论与实务 高等教育出版社高等教育出版社 第六章 国际服务贸易与技术贸易 本章内容 第一节 国际服务贸易的概念和分类 第二节 国际服务贸易的发展 第三节 服务贸易总协定 第四节 国际技术贸易概述 第五节 主要的技术贸易方式 第六节 国际技术贸易的有关问题 第一节 国际服务贸易的概念和分 类 一、国际服务贸易的概念一、国际服务贸易的概念 （一）国际收支统计的定义（一）国际收支统计的定义 服务贸易的定义是以国境为界进行划分的，凡是在 一国境内发生的服务活动称为国内服务贸易，而对 居住或生活、工作在另一国家国境的人的销售和服 务当作国际服务贸易。 （二）联合

2、国贸发会议的定义（二）联合国贸发会议的定义 联合国贸易与发展会议利用过境现象阐述了服务贸 易，将国际服务贸易定义为：货物的加工、装配、 维修以及货币、人员、信息等生产要素为非本国居 民提供服务并取得收入的活动，是一国与他国进行 服务交换的行为。 狭义的国际服务贸易是指有形的，发生在不同国家 之间，并符合严格的服务定义的直接的服务输出与 输入； 广义的国际服务贸易既包括有形的服务输入和输出 ，也包括服务提供者与使用者在没有实体接触的情 况下发生的无形的国际服务交换。 （三）世贸组织的定义（三）世贸组织的定义 关税与贸易总协定主持下的乌拉圭回合谈判，于 1994年4月签订了服务贸易总协定，该协定对

3、 服务贸易作了如下定义： 1.过境交付(Cross- Border Supply) 过境交付是指从一成员国的国境向另一成员的国境 提供服务；没有人员、物资和资金的流动，只是通 过电讯、邮电、计算机的联网实现的，如视听服务 产品和金融服务产品。 2.境外消费（Consumption Abroad） 境外消费是指从一成员的国境向另一成员的服务消 费者提供服务，例如，本国病人到外国就医，本国 学生到外国留学，外国人到本国旅游等。 3.商业存在( Commercial Presence) 商业存在是指通过一成员的（服务提供实体）法人 为另一成员的商业存在( commercial presence)提

4、供服务。商业存在是服务贸易活动中最主要的形式 ，是指允许外国的企业和经济实体到本国开业，提 供服务，包括设立合资、合作和独资企业，如外国 公司到本国开饭店、建零售商场和代办律师事务所 等。 4.自然人流动( Movement of Personal) 自然人流动是指一成员的自然人在另一成员境内提 供服务，如外国教授、高级工程师或医生来本国从 事个体服务。 二、国际服务贸易的特点二、国际服务贸易的特点 （1）国际服务贸易属于无形商品贸易，各种服务 的基本特征是其产出的无形性，与有形商品贸易不 同，服务贸易不是物与货的交换，而是劳动活动与 货币的交换。 （2）易具有“兼容性”和“不可存储性”。 （

5、3）在服务贸易中，价值实体与使用价值可以分 开。 （4）服务贸易不反映在各国海关进出口的统计中 ，而显示在各国国际收支表中。 三、国际服务贸易的分类三、国际服务贸易的分类 世贸组织的分类世贸组织的分类 1.商业性服务 商业性服务指在商业活动中涉及的服务交换活动， (1)专业性（包括咨询）服务 (2)计算机及相关服务 (3)研究与开发服务。 (4)不动产服务。 (5)设备租赁服务。 (6)其他服务。 2.通讯服务 3.建筑服务 4.销售服务 5.教育服务 6.环境服务 7.金融服务 8.健康及社会服务 9.旅游及相关服务 10.文化、娱乐及体育服务 11.交通运输服务 12.其他服务 第二节 国

6、际服务贸易的发展 一、国际服务贸易发展的原因一、国际服务贸易发展的原因 （ 一）国际服务贸易的产生与发展一）国际服务贸易的产生与发展 （二）战后国际服务贸易迅速发展的原因（二）战后国际服务贸易迅速发展的原因 1.战后各国产业结构急剧变动为国际服务贸易的发 展提供了基础 2.跨国公司的迅速发展对加速服务国际化起了重要 作用 3.国际经济合作方式的多样化极大地促进了国际服 务贸易的发展 4.各国政府的支持和服务贸易总协定的实施， 为国际服务贸易的发展创造了良好的国际环境 二、国际服务贸易的发展格局二、国际服务贸易的发展格局 （一）国际服务贸易的地区分布（一）国际服务贸易的地区分布 在过去十年，世界

7、服务贸易与世界货物贸易并驾齐 驱，基本保持同步增长。20002009年间，世界服 务贸易与货物贸易出口额年均增长率分别为9%和8% 。其中，20002005年二者年均增长率均为10%； 20052010年二者年均增长率均为8%。由于世界服 务贸易与货物贸易保持同步增长，世界服务出口额 占全球贸易总额（货物加服务）的比重基本维持在 20%的水平。 （二）新的服务业不断涌现（二）新的服务业不断涌现 （三）技术、知识密集化趋势日益明显（三）技术、知识密集化趋势日益明显 （四）国际服务贸易壁垒更多、更高（四）国际服务贸易壁垒更多、更高 （五）国际服务贸易的方式（五）国际服务贸易的方式 1.单纯的服务贸

8、易 2.服务贸易与商品贸易相结合 3.服务贸易与信贷或投资相结合 三、国际服务贸易的作用三、国际服务贸易的作用 （一）国际服务贸易是世界经济发展的结果与进一（一）国际服务贸易是世界经济发展的结果与进一 步发展的需要步发展的需要 （二）国际服务贸易与商品贸易的发展相辅相成（二）国际服务贸易与商品贸易的发展相辅相成 （三）国际服务贸易是进行竞争、获取高额利润的（三）国际服务贸易是进行竞争、获取高额利润的 决定性因素决定性因素 第三节 服务贸易总协定 服务贸易总协定（General Agreement on Trade in Service，GATS）是世界贸易组织管辖的 一项多边贸易协议。 一、服

9、务贸易总协定条款一、服务贸易总协定条款 （一）适用范围与定义（一）适用范围与定义 服务贸易总协定适用于各成员国影响服务贸易 的各种措施和“服务部门参考清单”所列14种服务 部门的服务贸易，并确定服务贸易的定义包括过境 交付、境外消费、商业存在和自然人流动等。 （二）义务和原则（二）义务和原则 1.义务 （1）普遍性义务。 （2）具体承诺的义务。 2.原则 （1）最惠国待遇原则。 （2）国民待遇原则。 （3）透明度原则。 （4）对发展中国家的特殊优惠原则。 （三）市场准入（三）市场准入 市场准入是一种经过谈判的具体承诺的义务，各成 员国应为其他成员的服务和服务提供者能够进入市 场提供可行的渠道，

10、而这种渠道必须以不低于其在 具体承诺细目表上已同意提供的条件和待遇。 （四）逐步自由化（四）逐步自由化 逐步自由化是关于各成员逐步扩大服务贸易自 由化的谈判时间、适用范围、具体承诺的细目表以 及细目表的修改所做的规定。 二、部门协议的规定二、部门协议的规定 （一）提供服务的自然人的移动协议（一）提供服务的自然人的移动协议 （二）航空运输服务协议（二）航空运输服务协议 （三）金融（含保险）服务协议（三）金融（含保险）服务协议 （四）电讯服务协议（四）电讯服务协议 （五）海运服务协议（五）海运服务协议 三、初步承诺减让表三、初步承诺减让表 初步承诺减让表是各国在谈判基础上提交的开放市 场的承诺，是

11、服务贸易总协定不可分割的部分 ，具有法律约束力。初步承诺减让表中的内容是参 加方在双边谈判基础上承担的关于国民待遇和市场 准入的义务，列明有关服务部门和这些部门中的活 动，保证其市场准入，同时还应明确注明对于这些 部门实施国民待遇和市场准入的限制。 第四节 国际技术贸易概述 一、国际技术贸易的概念一、国际技术贸易的概念 国际技术贸易是指有偿的国际技术转让，即不同国 家的企业、经济组织或个人之间，按一般商业条件 ，出售或购买技术使用权的一种贸易方式。 与商品贸易相比，国际技术贸易有其不同的特点： （1）贸易对象不同 （2）所有权的转变不同 （3）贸易关系不同 （4）贸易条件不同 （5）一般商品贸

12、易收支列入一国对外贸易收支平 衡表中，而技术贸易的收支一般不作为对外贸易收 支平衡表的项目 二、国际技术贸易的内容二、国际技术贸易的内容 技术贸易的基础是知识产权，受知识产权法律保护 的具有财产权利的成果及其创造者所享有的权利即 成为技术贸易的对象，但并不是知识产权法保护的 对象都属于贸易的范畴。技贸易的基本内容是专利 使用权、商标使用权和专有技术使用权以及商业秘 密和计算机软件。 第五节 主要的技术贸易方式 一、许可贸易一、许可贸易( Licensing) 许可贸易又称为许可证贸易，是指技术许可方（供 方）将其交易标的的使用权通过许可证协议或合同 转让给技术接受方（受方），允许接受方按许可方

13、 转让的技术制造、销售该技术项下的产品并支付一 定数额的报酬的贸易方式。 按接受方取得使用许可项目的权限和地域范围大小 可分为： （一）独占许可（一）独占许可( Exclusive Licensing) 独占许可是指在规定的地区内，接受方在合同 有效期限内对转让的技术享有独占的使用权，供方 不得在该地区内使用该项技术制造和销售商品，也 不得再将该技术转让给该地区的任何第三方。 （二）排他许可（二）排他许可(Sole Licensing) 排他许可是指在合同规定的期限和地域内，许 可方和接受方都对许可合同项下的技术享有使用权 ，但供方不得再将这项技术转让给第三方。可见， 排他许可仅仅是排除第三方

14、在该地域内购买使用该 项技术。 （三）普通许可（三）普通许可( Simple Licensing) 普通许可是指在合同规定的期限和地域内，受 方得到转让技术的使用权，但对供方没有限制，供 方保留在该地区内使用该技术的权利并可以将该技 术转让给任何第三方使用。 （四）分许可（四）分许可( Sub - licensing) 分许可是指在合同有效期内，接受方有权以自 己的名义将所购技术转让给第三方。 （五）交叉许可（五）交叉许可( Cross Licensing) 交叉许可就是相互许可，是指技术转让双方相互交 换各自拥有的专利权、商标权或专有技术使用权， 供对方使用。 二、技术咨询与服务二、技术咨询

15、与服务 （一）技术咨询与服务的概念（一）技术咨询与服务的概念 技术咨询与服务是较灵活的技术贸易方式，是 指双方当事人通过签订协议或合同与技术供方就某 项工程课题、人员培训、企业管理或产品销售向技 术受方提供咨询或传授技术、经验的一种赢利性服 务。 三、合作生产及合同三、合作生产及合同 （一）合作生产的含义（一）合作生产的含义 合作生产是指不同国家或地区的企业之间根据 共同签订的协议，在某项或某几项产品的生产、销 售上采取联合行动。通过合作，由技术较强的一方 将该产品的生产技术知识传授给对方，合作过程就 是技术转让过程。 第六节 国际技术贸易的有关问 题 一、技术贸易中的价格问题一、技术贸易中的

16、价格问题 由于技术可不经再生产而多次出售，其价格的 形成规律、表示方法及构成不同于一般商品，价格 确定较复杂。 （一）技术价格的含义（一）技术价格的含义 技术的价格通常是指技术许可合同所规定的技 术受方（买方）向技术供方（卖方）所支付的全部 费用。对卖方来说，是一项特定技术的卖价或成本 回收，对买方来说则是引进一项技术的支付价格或 成本。因此，又可把技术价格称为补偿( Compensation)、酬金( Remuneration)、收入 (Income)、收益(Profit)、提成费(Royalty)、使 用费(Fee)或服务费等。 影响技术价格的因素： 技术商品的转让次数，技术的生命周期及其

17、所处阶 段，该项技术的研究开发成本，技术供方的取得利 润，价格的支付方式，技术受方对使用技术独占性 的要求程度，技术供方之间的竞争，技术受方国家 的政治情况和法律保护等方面的内容。 技术卖方对所出售的技术作价可分为三部分，即收 回全部或部分直接成本、收回部分研制费用及对技 术的新增利润的提成。 ( (二二) )支付方式支付方式 1.现金支付方式 (1) 一次总付(Lump Sum Payment) (2)提成(Royalty)计价及支付 (3)入门费加提成费的总和支付方式 2.非现金支付方式 (1)以产品支付(Product Take) (2)技术入股 （三）拟定价格条款应注意的问题（三）拟定

18、价格条款应注意的问题 1.最低提成额( Minimum Royalty) 2.停止合同和改变合同执行条件 3.按公平市场价格( Fair Market Price)计算销售 额 4.最高提成额（Maximum Royalty） 5.递减提成率( Progressive Decrease of Royalty) 二、技术贸易中的税费问题二、技术贸易中的税费问题 （一）双重征税问题（一）双重征税问题 ( (二二) )在技术引进合同中拟定税费条款的注意事项在技术引进合同中拟定税费条款的注意事项 1、明确划分何方负担国内外税收 2、不得规定违反我国税法的条款 3、对外商在我国境内所得给予减免税优惠，必须 履行法定手续 4、订立税费条款，知己知彼，以争取主动