国际结算5第五章国际结算中的托收方式.ppt

1、第五章第五章 国际结算中的托收方式国际结算中的托收方式 【学习目的和要求】 在学习本章之后，应该掌握以下内容： 1. 托收基本概念、当事人。 2. 托收的种类以及不同种类托收的业务流程。 3. 托收结算方式的特点。 4. 托收统一规则。 第一节第一节 概概 述述 一、托收的定义一、托收的定义 根据托收统一规则（Uniform Rules for Collections No. 522，URC522）中托收的定义条款。托收是指银行依据从 出口商的指示（主要以单据为依据）办理： a.取得付款和/或承兑；或 b.凭以付款或承兑交单；或 c.按照其他条款和条件交单 二、托收的当事人二、托收的当事人 1

2、委托人（Principal）。委托一家银行办理托收业务的当事人。 2.托收行（Remitting Bank）。是接受委托人的请求，代为收取货 款的一家银行。 3代收行（Collecting Bank）。是接受托收行的委托，参与办理 托收业务的一家银行。 4提示行（Presenting Bank）。是向汇票付款人作出提示的银行。 5付款人（Drawee）。他是依照托收指示作提示的被提示人。 三、托收方式的种类三、托收方式的种类 托收的主要分为光票托收和跟单托收。 光票托收。光票托收。是指不附有商业单据的金融单据项下的托收。 跟单托收。跟单托收。跟单托收是指附有商业单据的金融单据项下的 托收，或不

3、附有金融单据的商业单据项下的托收。 直接托收。直接托收。卖方或委托人从他的银行那里获得空白格式的 托收指示后，由他自己填写，连同托收单据直接寄给买方 银行，即代收行，请其代收款项，并将已经填妥的托收格 式副本送给托收行，请其将此笔托收业务视同本行办理一 样。 四、托收指示四、托收指示 托收指示是托收行根据托收申请书的内容制作的，它具有 以下三个重要作用： 托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须附有一个 单独的托收指示； 代收行仅依托收指示中载明的指示行事； 代收行不从不从别处寻找指示，并且没有义务审核单据以 获得指示。 五、托收的主要特点五、托收的主要特点 1.托收结算的基础是商业信用。

4、2.与汇款方式相比较，托收业务既提高了安全性，又改善了 资金负担的不平衡问题。 3.与信用证业务相比较，跟单托收业务的费用低、手续简便。 六、六、托收统一规则托收统一规则（URC522出版物）简介出版物）简介 托收统一规则最早是国际商会于1956年出版的。目前 使用的托收统一规则（Uniform Rules for Collections No. 522，URC522）是国际商会在URC322的基础上完善和发展 起来的，它是关于国际贸易与国际结算的重要惯例。 第二节第二节 出口跟单托收出口跟单托收 一、付款交单（一、付款交单（D/P） 付款交单（Documents against Paymen

5、t, D/P）是指凭付 款人对汇票进行付款而交出单据的做法。根据汇票是即期 汇票还是远期汇票，付款交单被分为即期付款交单与远期 付款交单。 1. 即期付款交单（D/P at sight） 2. 远期付款交单（D/P at XXX days after sight） 二、承兑交单（承兑交单（D/A） 承兑交单（Documents against Acceptance, D/A）是指凭付 款人对远期汇票作出承兑即交出单据的做法。 三、托收指示中的收款指示三、托收指示中的收款指示 托收中的重要指示，第一是交单条件，第二是收款指 示。至于交单条件就是上述的付款交单还是承兑交单。而 收款指示则是将托收行

6、与代收行之间把收到的货款进行银 行业务处理的行为。 2凡代收行在托收行开立账户者，出口托收指示中的收 款指示写明：“请代收款项并以电报或航邮受授权我行借 记你方在我行的账户。”当代收行收妥款项后，发出支付 委托书（Payment Order），授权托收行借记自己的账户。 托收行接到支付委托书之后，立即借记代收行账户，取出 款项，贷记委托人账户，完成此笔托收业务。见图5-5。 3当托收行与代收行之间没有账户行，而是托收行在国 外第三家X银行开立账户时，出口托收指示中的收款写明： “请代收款项并将款项汇至X银行贷记我行在该行的账户， 并请该行以电报或航邮通知我行。”当代收行收妥款项， 汇交X银行贷

7、记托收行账户并通知托收行后，托收行得知 款项已收妥，可立即贷记委托人账户，完成此笔托收业务。 见图5-6。 四、跟单托收业务中的风险及其防范四、跟单托收业务中的风险及其防范 （一）跟单托收业务中的风险 出口商在跟单托收业务中可能面临以下风险： 1政治风险 2经济风险 3汇率风险 4其他风险 （二）风险的防范措施 1要加强对进口商资信状况和经营能力的调查。 2掌握好授信额度和交单条件。 3注意选择代收行。 4了解进口国家的有关政策规定。 5事先找好需要时的代理人。 6注意办理保险。 7要尽量采用预付部分款项、出口信保、国际保理等方式 规避托收业务中出口商面临的风险。 第三节第三节 托收业务中的融

8、资方式托收业务中的融资方式 一、出口贸易融资一、出口贸易融资 （一）出口押汇（一）出口押汇 出口押汇是出口商将代表货物所有权的提单及其他单据抵 押给银行，从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索 权的垫款。出口押汇主要包括信用证项下单据押汇和托收 单据押汇。 （二）票据贴现（二）票据贴现 票据贴现是指出口商发货并取得国外进口商、开证行或其 他汇票付款人已承兑的汇票后，当地银行有追索权的买进 已经承兑的远期汇票的融资方式。 （三）对出口商提供承兑信用融资（三）对出口商提供承兑信用融资 对出口商提供承兑信用融资即为使用融通汇票贴现融资， 出口商可事先与托收行或其他银行订立承兑信用额度协议， 货物出

9、运后，出口商开出一张远期融通汇票，以订立协议 的银行（即托收行）作为受票人，以出口商作为出票人和 收款人，金额略低于托收汇票，期限略长于托收汇票，并 以托收跟单汇票作为融通汇票的质押品，一齐交给托收行， 托收行在融通汇票承兑后，送交贴现公司贴现，出口商立 即得到净款融资，托收跟单汇票寄代收行，收取货款汇交 托收行备付融通汇票到期日应付的票款。 其业务程序可用图5-7所示。 二、进口贸易融资二、进口贸易融资 （一）信托收据（一）信托收据 信托收据（Trust Receipt，T/R）是指银行与借款人之间订 立协议，根据协议，银行将扣作抵押的货物交给借款人， 但保留货物主权，直至借款人向银行还款为

10、止。信托收据 的业务流程如图5-8所示： （二）对进口商提供承兑信用融资（二）对进口商提供承兑信用融资 同以上对出口商提供承兑信用融资相比，不带质押的融通 汇票使用于对进口商的融资。进口商可事先与代收行或其 他银行订立承兑信用额度协议，当进口商受到代收行的通 知书要求其付款时，可开出一张远期融通汇票，以订立协 议的银行（即代收行）作为受票人，以进口商为出票人和 收款人，要求代收行承兑后，送交贴现公司贴现，进口商 立即得到净款用来支付给代收行。待融通汇票到期日，进 口商将提取进口货物销售缺的货款归还融通汇票到期的票 款。其业务程序如图5-9所示： （三）远期（三）远期D/P、即期付款、即期付款

11、远期D/P、即期付款是指托收方式下的代收行根据进口商 的要求，在出口商委托代收行向其提交远期D/P项下的各 种单据时，而予以即期付款的一种福方式。它是近年来在 欧美市场颇为流行的一种结算方式。 此方式的具体做法如下： 1.出口商与进口商以远期D/P方式签订合约； 2.出口商发货后，向出口地的托收行提交出口单据； 3.托收行审单无误后将单据寄往进口地进口商指定的代收行； 4.代收行接单后，扣除利息并将发票的净额支付给托收行； 5.托收行将受到的款项贷记出口商账户。 三、案例分析题 1托收银行必须严格按照托收指示的要求履行托收 货款的义务。本案中托收银行没有合理、谨慎的选择 合适的代收行收取款项，

12、造成委托人的损失应当由托 收行承担。 三、案例分析题 2出口商在收款金额条款中含糊不清的文字表达导 致自身损失利息，应当由委托人，及自己自行承担。 本章小结本章小结 本章主要介绍了托收的基本概念、内容、有关当事人、 一般操作程序、特点、性质等。在实际业务中，应该根据 具体业务的要求，灵活运用，真正做到在出口业务中，安 全收汇；在进口业务中及时进口，安全收货。 值得注意的是，由于国际货款的结算直接关系到买卖双 方的切身利益。因此，在实际业务过程中，我们外贸工作 人员一方面要熟悉与国际贸易有关的法律规则、惯例和常 识；另一方面要结合实际业务的具体情况，在整个外贸业 务过程中，做好各方面工作，为顺利结算奠定基础。