會 計 室 業 務 簡 報课件.ppt

1、會會 計計 室室 業業 務務 簡簡 報報1n本校財務狀況簡介本校財務狀況簡介n會計作業流程會計作業流程n經費核銷程序經費核銷程序n經費核銷注意事項經費核銷注意事項n發展國際一流大學及頂尖研究中心經費核銷注發展國際一流大學及頂尖研究中心經費核銷注意事項意事項n會計系統功能及使用會計系統功能及使用n健全財務秩序與強化內部控制宣導健全財務秩序與強化內部控制宣導n會計室組織及業務會計室組織及業務n結語結語2n9595年度收入概況：年度收入概況：收入項目收入項目預算數預算數 決算數決算數執行率執行率%收入合計收入合計3,9753,975 4,700 4,700 118.24118.24 學雜費收入學雜費

2、收入541541 48648689.8389.83 建教合作收入建教合作收入1,8071,807 2,0372,037112.73112.73 推廣教育收入推廣教育收入1414 3131221.43221.43 學校教學研究補助收入學校教學研究補助收入1,2611,261 1,2631,263100.16100.16 利息收入利息收入2828 4545160.71160.71 投資賸餘投資賸餘3 35 5 166.67166.67 資產使用及權利金收入資產使用及權利金收入121121 174174143.80143.80 受贈收入受贈收入5959 9292155.93155.93 其他收入其他

3、收入141141 567567402.13402.13單位：百萬元單位：百萬元3n9595年度成本與費用概況：年度成本與費用概況：成本興費用項目成本興費用項目預算數預算數決算數決算數執行率執行率%成本與費用合計成本與費用合計3,9713,9714,6774,677117.78117.78 教學研究及訓輔成本教學研究及訓輔成本1,3641,3641,9781,978145.01145.01 建教合作成本建教合作成本1,8071,807 1,7681,76897.8497.84 推廣教育成本推廣教育成本1414 3333235.71235.71 學生公費及獎勵金學生公費及獎勵金1531531391

4、3990.8590.85 管理及總務費用管理及總務費用378378378 378 100.00100.00 研究發展及訓練成本研究發展及訓練成本105105 130130123.81123.81 其他成本與費用其他成本與費用150150 251 251 167.33167.33單位：百萬元單位：百萬元4n9595年度購建固定資產計畫執行情形：年度購建固定資產計畫執行情形：項目項目可支用預算數可支用預算數決算數決算數保留數保留數執行率執行率%購建固定資產合計購建固定資產合計1,6701,67087987952952984.3184.31 土地土地6 66 60 0100.00100.00 土地改

5、良物土地改良物6565 17174848100.00100.00 房屋及建築房屋及建築62762728428432532597.1397.13 三項設備三項設備97297257257215615674.9074.90單位：百萬元單位：百萬元5預預 算算概概 算算分配與執行分配與執行決決 算算6核銷作業核銷作業編製傳票編製傳票款項支付款項支付請購作業請購作業確定經費來源確定經費來源1010萬元以下先提出採購申請單並至會計系統登萬元以下先提出採購申請單並至會計系統登 帳，採購作業授權使用單位自辦帳，採購作業授權使用單位自辦1010萬元以上先提出採購申請單並至會計系統登萬元以上先提出採購申請單並至會

6、計系統登 帳，帳，財物及勞務採購由採購組辦理，涉及營繕財物及勞務採購由採購組辦理，涉及營繕 及水及水電工程採購由營繕組辦理電工程採購由營繕組辦理採購作業依政府採購法及相關子法規定及本校工採購作業依政府採購法及相關子法規定及本校工程、財物、勞務採購作業實施要點辦理程、財物、勞務採購作業實施要點辦理採購申請單採購申請單涉及財產增加應加會保管組列帳涉及財產增加應加會保管組列帳加班及出差應加會人事室或事務組加班及出差應加會人事室或事務組取具原始憑證粘貼於粘存單並檢附相關資料取具原始憑證粘貼於粘存單並檢附相關資料至會計系統登帳並取得採購編號至會計系統登帳並取得採購編號送會計室審核及校長或校長授權代簽人核

7、准送會計室審核及校長或校長授權代簽人核准支出憑證粘存單支出憑證粘存單7n一般經費核銷注意事項：一般經費核銷注意事項：會計作業參考手冊：會計作業參考手冊：國立清華大學會計事務作業手冊國立清華大學會計事務作業手冊(96.4)(96.4)國立清華大學會計業務標準作業流程國立清華大學會計業務標準作業流程SOPSOP手冊手冊(96.7)(96.7)支出標準及審核作業手冊支出標準及審核作業手冊(行政院主計處編訂行政院主計處編訂95.1)95.1)n500500萬元以上購案，請先簽奉校長核准。萬元以上購案，請先簽奉校長核准。8n一般經費核銷注意事項：一般經費核銷注意事項：n單價新台幣單價新台幣300300萬

8、元以上儀器，報請教育部轉呈行政院萬元以上儀器，報請教育部轉呈行政院國家科學委員會審查。國家科學委員會審查。(97(97年度起調高為年度起調高為500500萬元以上萬元以上)n各類會議應以在機關內部辦理為原則，不得供應水果、各類會議應以在機關內部辦理為原則，不得供應水果、點心。點心。n採購案件及早規劃執行。採購案件及早規劃執行。n經費來源未定購案，請先簽奉核准；借款購案，並填經費來源未定購案，請先簽奉核准；借款購案，並填具還款計畫具還款計畫。9n研究計畫經費核銷注意事項：研究計畫經費核銷注意事項：國科會多年期計畫第國科會多年期計畫第2 2年以後撥款，須先繳交進度報年以後撥款，須先繳交進度報 告及

9、支用明細報告表。告及支用明細報告表。計畫催收、催結單通知請於限期內塡妥擲回。計畫催收、催結單通知請於限期內塡妥擲回。計畫結報，依規定期限完成。計畫結報，依規定期限完成。會計室網頁會計室網頁-國科會補助專題研究計畫綜合討論問題集國科會補助專題研究計畫綜合討論問題集Q&AQ&A10n研究計畫經費核銷注意事項：研究計畫經費核銷注意事項：請特別加強請款、催收。請特別加強請款、催收。建教合作管理費、結餘款之支用依建教合作管理費、結餘款之支用依-建教合作收支管理要點建教合作收支管理要點建教合作研究計畫結餘款分配、運用及管理要點建教合作研究計畫結餘款分配、運用及管理要點11本室網頁發展國際一流大學及頂尖研究

10、中心計畫。本室網頁發展國際一流大學及頂尖研究中心計畫。經費使用請依經費使用請依-發展國際一流大學及頂尖研究中心計畫經費使用原發展國際一流大學及頂尖研究中心計畫經費使用原則及補充說明則及補充說明校務基金及校務基金及發展國際一流大學及頂尖研究中心計發展國際一流大學及頂尖研究中心計畫畫經費核銷注意事項經費核銷注意事項核銷時敘明與本計畫之關聯性。核銷時敘明與本計畫之關聯性。經費分攤，不得重複向同一部會內不同單位申請補助。經費分攤，不得重複向同一部會內不同單位申請補助。執行率追踪及季報執行率追踪及季報-每月查填已發包簽約數調查表。每月查填已發包簽約數調查表。12進入系統進入系統 登入帳號、密碼進入會計系

11、統登入帳號、密碼進入會計系統(此區可下載此區可下載會計系統操作手冊會計系統操作手冊)新使用者申請線上請購，請填新使用者申請線上請購，請填會計室線會計室線上請購授權申請書上請購授權申請書送會計室辦理。送會計室辦理。功能簡介：功能簡介：經費請購經費請購經費查詢經費查詢經費授權經費授權密碼修改密碼修改13依據依據-國立清華大學健全財務秩序與強化內部國立清華大學健全財務秩序與強化內部 控制工作小組作業要點控制工作小組作業要點目的目的-健全財務秩序與強化內部控制健全財務秩序與強化內部控制每年於每年於5 5月及月及1111月辦理出納會計事務查核。月辦理出納會計事務查核。一切收支均應納入校務基金，嚴禁帳外帳

12、。一切收支均應納入校務基金，嚴禁帳外帳。預開收據或預付費用，請積極清理。預開收據或預付費用，請積極清理。14會計主任會計主任第一組第一組校內經費分配校內經費分配預算執行與保留預算執行與保留發展國際一流大學及發展國際一流大學及 頂尖研究中心計畫頂尖研究中心計畫捐款、資產使用捐款、資產使用雜項、代收款項、雜項、代收款項、技術服務等收支併列技術服務等收支併列第二組第二組預概算之編製、預算預概算之編製、預算 分配、收支估計分配分配、收支估計分配 建教合作建教合作(國科會及國科會及 非國科會非國科會)推廣教育推廣教育教育部補助計畫教育部補助計畫計畫管理費計畫管理費計畫結餘款計畫結餘款第三組第三組會計傳票編製會計傳票編製會計報告及半年報會計報告及半年報決算編製與提報決算編製與提報內控小組行政業務內控小組行政業務15簡報結束敬請指教16