九章国际贸易支付条款课件.ppt

1、第九章国际贸易支付条第九章国际贸易支付条款款2022-10-28第九章国际贸易支付条款Contents章首引导案例章首引导案例1 第一节第一节 结算工具结算工具23 第二节第二节 汇付和托收汇付和托收 第三节第三节 信用证信用证4 第四节第四节 支付方式的选择支付方式的选择52022-10-28第九章国际贸易支付条款章首引导案例章首引导案例国内某公司以国内某公司以D/P付款交单方式付款交单方式出口出口,并委托国内并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行行托收托收。后来得知丙银行破产收不到货款。后来得知丙银行破产收不到货款,该公该公司要求退

2、回有关单证却毫无结果司要求退回有关单证却毫无结果,请问托收银行请问托收银行应负什么责任应负什么责任?案案例例2022-10-28第九章国际贸易支付条款章首引导案例章首引导案例托收银行不负任何责任，理由如下：根据托收统一规则的规定，在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与托收有关的银行，对任何文电、信件、或单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果，或由于电报、电传、或电子通讯系统在传递中的延误、残缺和其它错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其

3、它不能控制的任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。所以，在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。分析分析2022-10-28第九章国际贸易支付条款1 结算工具结算工具 汇票(Bill of Exchange，Draft)1 本票(Promissory Note)2 支票(Check or Cheque)32022-10-28第九章国际贸易支付条款票据概念票据概念(Bill)票据是指出票人自己承诺或委托他人（付票据是指出票人自己承诺或委托他人

4、（付款人）在见票或指定日期向收款人或持票人款人）在见票或指定日期向收款人或持票人无条件地支付一定金额，且可流通转让的一无条件地支付一定金额，且可流通转让的一种有价证券，如种有价证券，如汇票、本票和支票汇票、本票和支票。作用作用 结算作用：结清债权债务作用 信用作用：在信用基础上的书面支付凭证 流通作用：多次转让2022-10-28第九章国际贸易支付条款关于票据的法规关于票据的法规日内瓦票据日内瓦票据公约公约法规法规联合国国际汇票联合国国际汇票和国际本票公约和国际本票公约中华人民共和中华人民共和国票据法国票据法英国票据法英国票据法第九章国际贸易支付条款一、汇票一、汇票（一）（一）.汇票的定义汇票

5、的定义 我国票据法：我国票据法：汇票是汇票是出票人出票人签发的，签发的，委托委托付款付款人在见票时或者在指定日期人在见票时或者在指定日期无条件无条件支付确定的支付确定的金额给收款人或持票人的票据金额给收款人或持票人的票据 1982英国票据法：英国票据法：汇票是由一个人的无条件书汇票是由一个人的无条件书面命令，面命令，要求要求受票人见票时或于未来某一规定受票人见票时或于未来某一规定或可以确定的时间，将一定数量的款项支付给或可以确定的时间，将一定数量的款项支付给某一特定的人或所指定的人或持票人。某一特定的人或所指定的人或持票人。债权人向债务人发债权人向债务人发出的支付命令出的支付命令第九章国际贸易

6、支付条款（二）、汇票当事人（二）、汇票当事人出票人出票人(DRAWER):签发命令或委托付款的人。在国际签发命令或委托付款的人。在国际贸易结算中贸易结算中,一般为出口商或信用证中的受益人。一般为出口商或信用证中的受益人。付款人付款人(PAYER),又称又称受票人受票人(DRAWEE):接受出票人命令接受出票人命令或委托支付汇票金额的人或委托支付汇票金额的人,通常是进口商或其指定银行。通常是进口商或其指定银行。收款人收款人(PAYEE),又称又称受款人受款人:凭汇票享有受领票据金额的凭汇票享有受领票据金额的人人。通常为出口商或信用证中的受益人或议付银行。通常为出口商或信用证中的受益人或议付银行。

7、出票人出票人收款人收款人付款人付款人出出 票票提提 示示承兑、付款承兑、付款命命 令令2022-10-28第九章国际贸易支付条款（三）汇票的基本内容（三）汇票的基本内容BILL OF EXCHANGE凭 信用证Drawn under BANK OF NEW YORK L/C NO.L-02-I-03437 日期Dated Sept.30th,2001 支取 Payable with interest 4.8.%per annum.按.息.付款号码 汇票金额 上海NO.STP015088 Exchange for USD879,000.00 Shanghai Jun.26th,2002见票日后（

8、本汇票之正本未付）付交At *sight of this SECOND of Exchange(First of Exchange being unpaid)Pay to the order of BANK OF CHINA，Shanghai 金额the sum of SAY US DOLLARS EIGHT HUNDRED AND SEVENTY NINE THOUSAND ONLY 此致：To:BANK OF NEW YORK 48 WALL STREET POBOX 11000 NEW YORK，N.Y.10249，U.S.A SHANGHAI TEXTILE P.&EXPCORPORA

9、TION (SIGNATURE)开证行名称开证行名称信用证号码信用证号码开证日期开证日期汇票号码汇票号码汇票利息汇票利息汇票金额（小写）汇票金额（小写）汇票出票日期汇票出票日期汇票金额（大写）汇票金额（大写）付款期限付款期限受款人受款人受票人受票人（付款人）（付款人）出票人出票人2022-10-28第九章国际贸易支付条款汇票票样汇票票样第九章国际贸易支付条款汇票的内容汇票的内容我国票据法我国票据法日内瓦统一法日内瓦统一法表明表明“汇票汇票”字样字样写明其为写明其为“汇票汇票”字样字样无条件支付的委托无条件支付的委托无条件支付的命令无条件支付的命令确定的金额确定的金额付款人名称和付款人地点付款人

10、名称和付款人地点付款人名称付款人名称付款期限付款期限收款人名称收款人名称出票地点和日期出票地点和日期出票日期出票日期出票人名称和签字出票人名称和签字出票人签章出票人签章一定金额的货币一定金额的货币收款人名称收款人名称其它内容：利息和利率、付一不付二、禁止转让、其它内容：利息和利率、付一不付二、禁止转让、免除作成拒绝证书、汇票编号、出票条款等免除作成拒绝证书、汇票编号、出票条款等第九章国际贸易支付条款 1、绝对必要记载项目、绝对必要记载项目（1）、写明）、写明“汇票汇票”字样字样(exchange,draft)汇票内容详解汇票内容详解2022-10-28第九章国际贸易支付条款（2）、无条件书面支

11、付命令）、无条件书面支付命令 (unconditional order to pay)书面形式书面形式 支付命令支付命令无条件性无条件性“PAY TO CO.OR ORDER THE SUM OF U.S.DOLLARS TEN THOUSAND”，。，。WE WOULD BE GLAD IF YOU WILL PAY.”，“WOULD YOU PLEASE PAY”)。第九章国际贸易支付条款（3）、确定的金额）、确定的金额(certain in money)（4）、出票日期）、出票日期(date of issue)出票日期即为汇票签发日期。出票日期即为汇票签发日期。金额必须确定，不能模棱两可

12、金额必须确定，不能模棱两可 如如“大约付大约付10001000美元美元”、“付付2 0002 000马克左右马克左右”、“付付1010万或万或1515万万日元日元”，“付付10001000美元加利息美元加利息”等。这些表示方法都错误。等。这些表示方法都错误。注意：中国规定注意：中国规定中文大写加数字小写，二者必须保持一致，若中文大写加数字小写，二者必须保持一致，若出现错误，或者金额被更改，则票据无效。日内瓦公约规定，出现错误，或者金额被更改，则票据无效。日内瓦公约规定，如有差错，以文字大写为准。如有差错，以文字大写为准。第九章国际贸易支付条款三大作用三大作用确定出票确定出票人行为能人行为能力力

13、第九章国际贸易支付条款 为避免混淆，出票日期建议使用月份的名为避免混淆，出票日期建议使用月份的名称称(如如JAN.，FEB.，MAR.等或等或JANUARY，FEBRUARY，MARCH等等)而不要使用数而不要使用数字。字。第九章国际贸易支付条款（5 5）、付款人名称）、付款人名称(drawee(drawee，addressee)addressee)也称为受票人名称，也称为受票人名称，是出票人出票指向的汇票付款人或承兑是出票人出票指向的汇票付款人或承兑人。人。付款人名称和地址必须书写清楚，以便持票人向其提示付款人名称和地址必须书写清楚，以便持票人向其提示要求付款或承兑。要求付款或承兑。实务上一

14、般都注明详细地址实务上一般都注明详细地址。托收项下汇票的受票人为进口。托收项下汇票的受票人为进口人或其指定银行；信用证项下汇票的受票人按信用证办理。人或其指定银行；信用证项下汇票的受票人按信用证办理。英国票据法允许汇票开给两个付款人，但不允许两个付英国票据法允许汇票开给两个付款人，但不允许两个付款人任择其一款人任择其一(A BILL DRAWN ON A OR B IS NOT(A BILL DRAWN ON A OR B IS NOT PERMISSIBLE)PERMISSIBLE)，因为这样的付款人是不确定的。，因为这样的付款人是不确定的。（6 6）、收款人名称）、收款人名称(payee)

15、(payee)汇票上的汇票上的“收款人收款人”通常称为通常称为“抬头抬头”汇票的抬头有三种写法：汇票的抬头有三种写法：1)1)限制性抬头限制性抬头 2)2)指示性抬头指示性抬头 3)3)来人抬来人抬头头第九章国际贸易支付条款 1)限制性抬头限制性抬头(RESTRICTIVE ORDER)。这种汇这种汇票不能背书转让。票不能背书转让。常见的表示方法有：常见的表示方法有：。“限付给限付给*”（Pay to only），），“限付给限付给*，不许转让，不许转让”（Pay to only not transferable）。）。2)指示性抬头指示性抬头(DEMONSTRATIVE ORDER)。这这种

16、汇票可以背书转让。种汇票可以背书转让。常见的表示方法有：付给常见的表示方法有：付给*公司或其指定人公司或其指定人”（Pay to Co.or order）,“付给付给*人的指定人人的指定人”（Pay to the order of）。）。如汇票抬头记载为如汇票抬头记载为“PAY TO C COMPANY”，但没，但没有加注限制转让字样，这种汇票应视为有加注限制转让字样，这种汇票应视为“指示性抬指示性抬头头”的汇票，可以背书转让。的汇票，可以背书转让。第九章国际贸易支付条款(3)来人抬头来人抬头(BEARER ORDER)。这种汇票不记载收款人名称，而只写这种汇票不记载收款人名称，而只写“付给持

17、票人付给持票人”，这种汇票这种汇票可以流通转让可以流通转让，而且是仅凭交付就可转让。，而且是仅凭交付就可转让。日内瓦统一票据法不允许以来人作为收款人，日内瓦统一票据法不允许以来人作为收款人，英国则允许，但都不允许留空。英国则允许，但都不允许留空。常见的记载方法有：付给来人常见的记载方法有：付给来人”（Pay to bearer）或）或“付给持票人付给持票人”（Pay holder）我国票据法不允许做成我国票据法不允许做成“来人抬头来人抬头”的汇票。的汇票。第九章国际贸易支付条款 例：（例：（05年试题）年试题）1、一张商业汇票上的收款人是：、一张商业汇票上的收款人是：“仅付给仅付给ABC有限公

18、司有限公司”（Pay to ABC Co.,Ltd.only）,这种汇票不能转让。这种汇票不能转让。第九章国际贸易支付条款 7出票人签章出票人签章(DRAWERS SIGNATURE)。出票人在开出汇票时，首先他要签字，承认自己的债务出票人在开出汇票时，首先他要签字，承认自己的债务责任，汇票方可有效。责任，汇票方可有效。出票人如为公司，应由公司法人出票人如为公司，应由公司法人代表签字代表签字(最好是手签最好是手签)加盖公司公章；加盖公司公章；如出票人是个人，如出票人是个人，如果代理他的委托人签字如果代理他的委托人签字，而委托人是公司、单位、银，而委托人是公司、单位、银行或团体时，应在公司名称前

19、加上行或团体时，应在公司名称前加上“FOR”或或“ON BEHALF OF”或或“FOR AND ON BEHALF OF”或或“PER PRO.”字样，并在个人签字后面写上职务名称，如：字样，并在个人签字后面写上职务名称，如：FOR ABC CO.,LTD.,NEW YORK JOHN SMITH,MANAGER 第九章国际贸易支付条款 2、相对必要记载项目、相对必要记载项目（1）、出票地点）、出票地点(place of issue)（2）、付款地点）、付款地点(place of payment)（3）、）、付款期限付款期限(tenor)1)即期付款汇票即期付款汇票(At sight or

20、on demand)表示方法有以下三种：表示方法有以下三种：“AT SIGHT PAY TO THE ORDER OF”；“ON DEMAND PAY TO THE ORDER OF”；“ON PRESENTATION PAY TO THE ORDER OF”。第九章国际贸易支付条款（二）相对必要记载项目（二）相对必要记载项目 2)远期付款汇票远期付款汇票:定期付款定期付款(PAYABLE ON A FIXED FUTURE DATE)出票后定期付款出票后定期付款(PAYABLE AT A FIXED TIME AFTER DATE)见票后定期付款见票后定期付款(PAYABLE AT A FI

21、XED TIME AFTER SIGHT)某一特定事件发生后定期付款某一特定事件发生后定期付款(PAYABLE AT A FIXED TIME AFTER THE HAPPENING OF A SPECIFIED EVENT)我国票据法规定：汇票上未记载付款日期的，为我国票据法规定：汇票上未记载付款日期的，为见票即付。见票即付。第九章国际贸易支付条款（1 1）按日计算应遵循的准则：算尾不算头。按日计算应遵循的准则：算尾不算头。即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。远期付款到期日计算远期付款到期日计算例：出票后例：出票后3030天付款的汇票于

22、天付款的汇票于3 3月月3131日出票，则起算日日出票，则起算日即出票日不计入，应从即出票日不计入，应从4 4月月1 1日计算，到期日为日计算，到期日为4 4月月3030日。日。（2 2）节假日顺延。）节假日顺延。通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。第九章国际贸易支付条款（4 4）先算整月，后算半月，半月以）先算整月，后算半月，半月以1515天计。天计。（3 3）月为日历月。）月为日历月。以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应以月计算的不考虑每月的具体

23、天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。该月最后一天。例：例：l l月月3131日承兑的见票后一个月付款，应于日承兑的见票后一个月付款，应于2 2月月2828日日（若闰年则为（若闰年则为2929日）到期。日）到期。例：例：8 8月月3131日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则先算整月至先算整月至9 9月月3030日，再算半月日，再算半月1515天于天于1010月月1515日到期。日到期。第九章国际贸易支付条款3、票据的任意记载事项、票据的任意记载事项 （1 1）.担当付款行担当

24、付款行 担当付款行担当付款行(A BANKER DESIGNATED AS PAYER)(A BANKER DESIGNATED AS PAYER)是是指指出票人根据与付款人的约定在出票时注明或者付款出票人根据与付款人的约定在出票时注明或者付款人在承兑时指定执行付款的银行人在承兑时指定执行付款的银行，其目的是为了付，其目的是为了付款方便。担当付款行并不是票据的债务人，只是推款方便。担当付款行并不是票据的债务人，只是推定的受委托付款人。持票人应该先向付款人要求承定的受委托付款人。持票人应该先向付款人要求承兑，于到期日向担当付款行提示要求付款。兑，于到期日向担当付款行提示要求付款。（2 2）.预备

25、付款人预备付款人 预备付款人预备付款人(REFEREE IN CASE OF NEED)(REFEREE IN CASE OF NEED)就是就是在汇票在汇票未获承兑或者未付款时，持票人可以请求承兑或者未获承兑或者未付款时，持票人可以请求承兑或者付款的对象，相当于第二付款人。付款的对象，相当于第二付款人。预备付款人被提示汇票后，可以参加承兑的称为票预备付款人被提示汇票后，可以参加承兑的称为票据债务人，于到期日参加付款，其一般表示在汇票据债务人，于到期日参加付款，其一般表示在汇票正面受票人所在的位置。预备付款人要表明详细的正面受票人所在的位置。预备付款人要表明详细的地址，以方便持票人向其提示。地

26、址，以方便持票人向其提示。第九章国际贸易支付条款（3 3）.免做退票通知或者放弃拒绝证书免做退票通知或者放弃拒绝证书 出票人或者背书人可以在其签名旁记载放弃对持票出票人或者背书人可以在其签名旁记载放弃对持票人的某种要求人的某种要求，如免做退票通知或者放弃拒绝证书如免做退票通知或者放弃拒绝证书(NOTICE OF DISHONOR EXCUSED OR PROTEST(NOTICE OF DISHONOR EXCUSED OR PROTEST WAIVED)WAIVED)。（4 4）.无追索权无追索权 英国票据法认为，出票人或者背书人可以通过英国票据法认为，出票人或者背书人可以通过免于追索的条款

27、免除汇票被退票后受追索的责任。免于追索的条款免除汇票被退票后受追索的责任。因此，出票人或者背书人可以在签章前加列无追索因此，出票人或者背书人可以在签章前加列无追索权权(WITHOUT RECOURSE)(WITHOUT RECOURSE)条款。这实际上是免除了出条款。这实际上是免除了出票人或者背书人对汇票应承担的责任。票人或者背书人对汇票应承担的责任。日内瓦统一票据法规定：出票人可以解除其保日内瓦统一票据法规定：出票人可以解除其保证承兑的责任，但是任何解除出票人的保证付款责证承兑的责任，但是任何解除出票人的保证付款责任的规定，均视为无记载。任的规定，均视为无记载。第九章国际贸易支付条款1.1.

28、按照按照付款的时间付款的时间不同，汇票可分为即期汇票不同，汇票可分为即期汇票(Sight(Sight Draft)Draft)和远期汇票和远期汇票(Time Draft or Usance Draft)(Time Draft or Usance Draft)2.2.按照按照出票人出票人的不同，汇票可分为的不同，汇票可分为银行汇票银行汇票(Banker(Bankers Draft)s Draft)和和商业汇票商业汇票(Commercial Draft)(Commercial Draft)3.3.按照按照承兑人承兑人的不同，汇票可分为的不同，汇票可分为商业承兑汇票商业承兑汇票(Trader(Tra

29、ders Acceptance Bill)s Acceptance Bill)和和银行承兑汇票银行承兑汇票(Banker(Bankers Acceptance Bill)s Acceptance Bill)4.4.按照按照是否附有货运单据是否附有货运单据，汇票可分为，汇票可分为光票光票 (Clean(Clean Bill)Bill)和跟单汇票和跟单汇票(Documentary Bill)(Documentary Bill)注意：一张汇票往往可以同时具备几种性质注意：一张汇票往往可以同时具备几种性质（四）汇票的种类（四）汇票的种类第九章国际贸易支付条款第九章国际贸易支付条款第九章国际贸易支付条款

30、（五）汇票的使用程序（五）汇票的使用程序使用程序1出票(Issue)6拒付与追索(Dishonor and Recourse)2提示和见票(Presentation&Sight)3承兑(Acceptance)5背书(Endorsement)4.付款（Payment）2022-10-28第九章国际贸易支付条款汇票在使用时一般要经过出票、提示、承兑、汇票在使用时一般要经过出票、提示、承兑、付款等环节付款等环节1、汇票出票、汇票出票是是指出票人制作汇票，并将汇票交指出票人制作汇票，并将汇票交付受票人的一种行为。这种行为设定了债权人付受票人的一种行为。这种行为设定了债权人和债务人之间的权利和义务。和债

31、务人之间的权利和义务。当事人当事人:出票人出票人;收款人收款人;付款人付款人 主要内容主要内容:(:(依我国依我国)v汇票字样汇票字样 无条件书面支付命令无条件书面支付命令v付款人付款人 出票人签字出票人签字v确定的金额确定的金额 收款人收款人v付款期限付款期限 出票日期出票日期v付款地付款地即期汇即期汇票票远期汇远期汇票票2022-10-28第九章国际贸易支付条款2、提示、提示(Presentation)出票人出票人收款人收款人付款人付款人含义：含义：收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人看到汇票，即为见票。行为。付款人看到汇

32、票，即为见票。类型：类型：即期汇票只须提示一次，即即期汇票只须提示一次，即提示付款提示付款；远期付款有两次提示，远期付款有两次提示，提示承兑提示承兑和提示付款。和提示付款。法律要求法律要求 在规定期限内未作提示的，在规定期限内未作提示的，丧失对丧失对前手前手的追索权的追索权第九章国际贸易支付条款3、承兑、承兑(Acceptance)指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为 做法做法:一是写上一是写上“承兑承兑”二字二字,签上姓名签上姓名,加注具体承兑日期加注具体承兑日期 二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人二是把经过承兑的远期汇票交还该提

33、示者即收款人 需承兑的汇票种类（远期汇票）：需承兑的汇票种类（远期汇票）：(1)见票后定期汇票见票后定期汇票(2)由不与付款人同地的第三人付款的汇票由不与付款人同地的第三人付款的汇票(3)有有“必须提示承兑必须提示承兑”字样的汇票字样的汇票承兑承兑 年年 月月 日日 承兑人签名承兑人签名第九章国际贸易支付条款承兑承兑的意义：承兑人成为主债务人，出票人成为次债的意义：承兑人成为主债务人，出票人成为次债务人务人4.4.付款（付款（PaymentPayment）对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人见对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人见票即付；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票票即付；对远期汇

34、票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的一切债务关系即告到期日付款。付款后，汇票上的一切债务关系即告结束结束 第九章国际贸易支付条款 5 5背书背书(Endorsement)(Endorsement)在国际金融市场上，一张远期汇票的持票人在国际金融市场上，一张远期汇票的持票人如想在汇票到期日前取得票款，可以经过背书如想在汇票到期日前取得票款，可以经过背书在票据市场上转让。在票据市场上转让。所谓所谓，是指汇票持有，是指汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人人(被背书人被背书人)的名字，并把汇票交给受让人的的名字，并把汇票交给受让

35、人的行为行为。这实际上是对汇票进行。这实际上是对汇票进行贴现贴现(Discount)(Discount)，是受让人对汇票持有人的一种资金融通。即受是受让人对汇票持有人的一种资金融通。即受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人，这种行为叫做付给出让人，这种行为叫做“贴现贴现”。第九章国际贸易支付条款n背书（背书（EndorsementEndorsement）（1）背书的形式：记名背书、空白背书、背书的形式：记名背书、空白背书、限制性背书限制性背书（2）背书的效力：汇

36、票经过合法的背书，即）背书的效力：汇票经过合法的背书，即产生法律效力，汇票的权利转移。产生法律效力，汇票的权利转移。EndorserEndorser（前手），（前手），EndorseeEndorsee（后手）（后手）前手对后手承担汇票必然会被承兑或付前手对后手承担汇票必然会被承兑或付款的责任款的责任。背书转让与贴现（背书转让与贴现（DiscountDiscount）2022-10-28第九章国际贸易支付条款票据背面背书项票据背面背书项2022-10-28第九章国际贸易支付条款2022-10-28第九章国际贸易支付条款2022-10-28第九章国际贸易支付条款现有一汇票，王宝现有一汇票，王宝强要

37、把它转让给周强要把它转让给周杰伦，应如何书写杰伦，应如何书写呢？呢？空白背书下：空白背书下：（背书人姓名）（背书人姓名）记名背书下：记名背书下：王宝强王宝强背书人、被背书人、被背书人姓名背书人姓名王宝强王宝强周杰伦周杰伦第九章国际贸易支付条款CDFGEBAH背书背书第一背书人第一背书人第二背书人第二背书人第一被背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第二被背书人第四背书人第四背书人第三被背书人第三被背书人第五背书人第五背书人第四被背书人第四被背书人 第五被背书人第五被背书人v第一背书人永远第一背书人永远是收款人；最后一是收款人；最后一个被背书人永远是个被背书人永远是持票人持票人第九章

38、国际贸易支付条款 6 6拒付拒付(Dishonour)(Dishonour)拒付也称退票，是指持票人提示汇票要求承兑时遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。7 7追索追索(Recourse)(Recourse)汇票被拒付，对持票人立即产生追索权(Right of Recourse)。即持票人对其“前手”有请求其偿还汇票金额及费用的权利。2022-10-28第九章国际贸易支付条款 持票人对出票人和承兑人的追索权，应在持票人对出票人和承兑人的追索权，应在票据到期日起票据到期日起两年内行两年内行使。使。即期汇票应自出票日起算即期汇票应自出票日起算2年内。年内。持票人对前手的追索权时

39、效为自被拒付之持票人对前手的追索权时效为自被拒付之日起算日起算6个月。个月。2022-10-28第九章国际贸易支付条款汇票的拒付与追索汇票的拒付与追索2022-10-28第九章国际贸易支付条款 例：（例：（0505年试题）年试题）根据我国票据法，合格的汇票遭到拒根据我国票据法，合格的汇票遭到拒付时，持票人有权向背书人和出票人追索付时，持票人有权向背书人和出票人追索。（）第九章国际贸易支付条款 我某外我某外上海某公司出口一批服装到香港某公司，上海某公司出口一批服装到香港某公司，汇票为汇票为AT 60 DAYS AFTER SIGHT。汇丰银行对。汇丰银行对该张汇票进行了该张汇票进行了保证（保证（

40、GUARANTEE），），付款日期付款日期为为2006年年3月月6日。汇票经承兑后，汇丰银行将汇票日。汇票经承兑后，汇丰银行将汇票给上海某公司。后香港某公司破产，汇丰银行以此给上海某公司。后香港某公司破产，汇丰银行以此为理由而拒付。请问汇丰银行能否以进口商破产而为理由而拒付。请问汇丰银行能否以进口商破产而拒付？为什么？拒付？为什么？案例案例 汇丰银行不能以进口商破产而拒付上海某公司的这笔汇丰银行不能以进口商破产而拒付上海某公司的这笔款项。款项。在本案中，汇丰银行对该张汇票进行了在本案中，汇丰银行对该张汇票进行了保证保证(GUARANTEE），），保证人应负的责任与被保证人完全相保证人应负的责任

41、与被保证人完全相同。在实际业务中，当付款人是被保证人，银行为保证人同。在实际业务中，当付款人是被保证人，银行为保证人时，保证银行就直接承担汇票到期付款的责任。时，保证银行就直接承担汇票到期付款的责任。因此，汇丰银行必须承担付款责任。不过汇丰银行可因此，汇丰银行必须承担付款责任。不过汇丰银行可在清偿汇票债务后，行使持票人对被保证人及其前手的追在清偿汇票债务后，行使持票人对被保证人及其前手的追索权。索权。分分析析2022-10-28第九章国际贸易支付条款案例分析案例分析1 A A银行向银行向B B银行开出不可撤销信用证，受益人交银行开出不可撤销信用证，受益人交单后单后B B银行通过快递将单据寄交银

42、行通过快递将单据寄交A A银行，银行，A A银行银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。审单后发现下述不符点，遂对外拒付。汇票上小写金额为汇票上小写金额为USD905000.00USD905000.00，大写金额为，大写金额为HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLYTHOUSAND ONLY，金额不一致。，金额不一致。收到收到A A银行的拒付电后，银行的拒付电后，B B银行认为所述不符点银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。仅是打字手误，非实

43、质性不符点。第九章国际贸易支付条款 分析：分析：19301930年年6 6月月7 7日日内瓦统一汇票票法公约第二章第一日日内瓦统一汇票票法公约第二章第一节第节第6 6条规定：条规定：“汇票金额同时以文字及数字记载者，于汇票金额同时以文字及数字记载者，于两者有差异时，文字记载之数额为付款数额。两者有差异时，文字记载之数额为付款数额。”“汇票金额以文字或数字记载在一次以上，而先后有不汇票金额以文字或数字记载在一次以上，而先后有不符时，其较小数额为付款数额。符时，其较小数额为付款数额。”国际汇票和国际本票公约（草案）第二章第二节第国际汇票和国际本票公约（草案）第二章第二节第7 7条条(1)(1)款规

44、定：款规定：“票据上以文字表明的金额与以数码表票据上以文字表明的金额与以数码表明的金额不符时，应以文字金额为准。明的金额不符时，应以文字金额为准。”英国英国18821882年票据法第二章第一节第年票据法第二章第一节第9 9条条(2)(2)款规定：款规定：“票面所列数额，如用文字及数字并书时，若两者有不票面所列数额，如用文字及数字并书时，若两者有不符时，应以文字金额为准。符时，应以文字金额为准。”本案例中，汇票票面金额同时以文字及数字记载，文字本案例中，汇票票面金额同时以文字及数字记载，文字金额即大写金额为金额即大写金额为HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED HONG K

45、ONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLYAND FIVE THOUSAND ONLY，数字金额即小写金额为，数字金额即小写金额为USD905000.00USD905000.00两者不一致，根据上述规定，开证行只能两者不一致，根据上述规定，开证行只能按文字金额即大写金额照付。按文字金额即大写金额照付。第九章国际贸易支付条款二、本票二、本票 一、本票的定义一、本票的定义 英国英国1882年票据法：年票据法：A promissory note is an unconditional promise in writing made by one p

46、erson to another,signed by the maker,engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person,or to bearer.本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金固定日期或可确定

47、的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。额给一特定之人或其指定之人或来人。第九章国际贸易支付条款第九章国际贸易支付条款本票样本本票样本2022-10-28第九章国际贸易支付条款本票的当事人本票的当事人2022-10-28第九章国际贸易支付条款（三）本票的种类（三）本票的种类一般本票：一般本票：General Promissory Note 由工商企业由工商企业和个人签发的，又称商业本票和个人签发的，又称商业本票 商业本票有即期和远期之分。商业本票有即期和远期之分。银行本票银行本票:Bankers Promissory Note 由银行签发由银行签发的。的。银行本票则都是即

48、期的。银行本票则都是即期的。注意：国际贸易中用到的一般都是银行本票注意：国际贸易中用到的一般都是银行本票（即期）（即期）我国票据法规定：本票仅指银行本票我国票据法规定：本票仅指银行本票 2022-10-28第九章国际贸易支付条款（四）本票与汇票的区别（四）本票与汇票的区别 除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面：(1)汇票有三个当事人，即出票人、付款人和收款人；本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。本票的付款人就出票人自己。(2)远期汇票基本上都要经过付款承兑；而本票的出票人就是付款人，而本票由他自己签发，承诺在本票到期日付款，因此无须承兑。(3)汇票在承兑前由出票人是主债务人，承兑后则

49、由承兑人承担主债务人，出票人成为次债务人；本票的出票人是绝对的主债务人。(4)汇票可开成一式多份(银行汇票除外)，而本票只能一式一份。第九章国际贸易支付条款 例：（例：（06年试题）年试题）本票可以是远期的，远期本票像远期汇票本票可以是远期的，远期本票像远期汇票一样也存在承兑行为。一样也存在承兑行为。第九章国际贸易支付条款三、支票三、支票(Check or Cheque)(Check or Cheque)（一）支票的定义（一）支票的定义 支票是出票人签发，委托办理支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款在见

50、票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据人或持票人的票据。2022-10-28第九章国际贸易支付条款 Due 11th July,1999 Check London,31st Jan.,1999 No.111111BANK OF EUROPE LONDON Pay to Tianjin Economic&Development Corp.Or order of the sum of five thousand pounds GPB5000 For Sinn-British Tradingy London signature （二）、支票的内容（二）、支票的内容第九章国际贸易支付条款三、支