巴塞尔新资本协议实施介绍讲座(-78张)课件.ppt

1、巴塞尔新资本协议实施介绍巴塞尔新资本协议实施介绍1一、背景介绍二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题四、FSA实施SREP步骤介绍五、英国子行ICAAP进展介绍 2一、一、背景介绍背景介绍二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题四、FSA实施SREP步骤介绍五、英国子行ICAAP进展介绍 3首要问题首要问题n 为何要符合巴塞尔新协议及为何要符合巴塞尔新协议及ICAAP要求？要求？中国银行英国有限公司作为英国子行受FSA全面监管n 为何成立英国子行？为何成立英国子行？伦敦分行直接隶属于总行，由母国监管机构实行并表监管，但FSA要求伦敦分行转换为在英国当地注册的子行，并转移全部零售业务、

2、部分批发业务（公司、资金业务）至子行，接受FSA直接监管。目前伦敦分行与英国子行并存，并叙做超出子行资本金容纳范围的大额敞口业务，但FSA将在2012年决定分行是否延续分行也面临一系列限制，例如：资本税问题 利息预提税问题4首要问题（续）首要问题（续）n 对子行有何具体要求？对子行有何具体要求？董事会、管理层、反洗钱合规官及稽核部主管等职务属于FSA Control Function,任职人员必须符合FSA标准董事会组成要实现一定程度的当地化，同时要保持一定比例的独立董事子行决策必须在当地进行（Mind and Management in UK）n 子行成立后面临挑战：子行成立后面临挑战：授信

3、业务受大额敞口规定的限制，即单笔授信不得超过资本金的25大额敞口总和不得超过500资本金FSA出于保护消费者的考虑，要求全部零售业务必须在子行子行资金来源必须多样化子行要满足FSA推行的有关巴塞尔新协议包括ICAAP的一系列要求5新协议如何与巴塞尔老协议相协调？新协议如何与巴塞尔老协议相协调？n 巴塞尔新协议源自巴塞尔新协议源自1988年的巴塞尔老协议年的巴塞尔老协议n 欧盟的新欧盟的新资本要求指引资本要求指引是在欧盟范围内巴塞尔新协议的实施细则是在欧盟范围内巴塞尔新协议的实施细则n 巴塞尔老协议主要目标巴塞尔老协议主要目标 -达到8%的资本充足要求 -将经济资本需要与监管资本要求更好地结合在

4、一起 -为更优的风险管理提供较为灵活的体系结构n 在老协议基础上，巴塞尔新协议新增和加强的内容在老协议基础上，巴塞尔新协议新增和加强的内容 -内部评级 -操作风险 -银行帐户中的利率风险 -信息披露6FSA银行监管手册银行监管手册与巴塞尔新协议与巴塞尔新协议第一支柱第一支柱第三支柱第三支柱第二支柱第二支柱最低标准最低标准针对信用风险、市针对信用风险、市场风险和操作风险场风险和操作风险的资本要求的资本要求8最低资本充足要最低资本充足要求不变求不变市场纪律市场纪律加强信息披露加强信息披露与与IFRS相结合相结合监管审核监管审核ICAAPICAAPSREP SREP 7什么是什么是ICAAP？内部资

5、本充足评价体系内部资本充足评价体系内部：管理层参与的重要流程内部：管理层参与的重要流程资本充足评价：银行资本充足的评估资本充足评价：银行资本充足的评估体系：体系：至少一年进行一次至少一年进行一次ICAAP包含并体现了银行的战略、系统、流程，从而综合评估风险，并据此决定资本充足水平。战略战略流程流程系统系统8什么是什么是SREP？监管复核及评估流程监管复核及评估流程监管：由监管机构进行监管：由监管机构进行复合及评估：对银行或者银行集团总体进行复合及评估：对银行或者银行集团总体进行审慎性风险评估，范围包括审慎性风险评估，范围包括 固有业务风险控制因素内部管理和流程流程：一整套复核和评估过程流程：一

6、整套复核和评估过程战略战略流程流程系统系统9巴塞尔新协议三大支柱具体内容巴塞尔新协议三大支柱具体内容及与及与SREP、ARROW的关系的关系第一支柱第一支柱 最低资本要求最低资本要求第一支柱设定了最低资本充足要求第二支柱第二支柱 ICAAP与监管审核与监管审核第二支柱考虑了第一支柱中未完全考虑以及完全未涉及的风险。实际资本充足要求再由第二支柱决定。管理层主导的ICAAP将由FSA进行审核(SREP)，作为监管复核及评估流程的一部分。FSA将通过范围更加广的ARROW进行此项审核。第三支柱第三支柱 市场纪律市场纪律第一和第二支柱的有关要求将通过第三支柱的信息披露加以强化第一支柱第一支柱第三支柱第

7、三支柱第二支柱第二支柱10巴塞尔新协议、巴塞尔新协议、ICAAP、SREP与与ARROW对对ICAAP的审核是巴塞尔新协议中监管复核程序（的审核是巴塞尔新协议中监管复核程序（SREP）的组成部分。）的组成部分。在英国，在英国，FSA将通过将通过ARROW进行进行SREP。第二支柱第二支柱内部内部治理治理ICAAP评估所有风险；明确主要风险以及规避风险的控制方式估算与风险预测、战略和业务计划相关的内部资本的数量和质量确定确定ICAAP的数量并进行评估的数量并进行评估沟通沟通SREP质疑明确、复核和评定所有风险因素和控制因素评估、复核和评定ICAAP监督对最低标准和要求的持续合规 SREP 结论结

8、论评估复核和合规（资本需求指引，CRD）中设定的最低标准 =Arrow11一、背景介绍二、第二支柱实施进展二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题四、FSA实施SREP步骤介绍五、英国子行ICAAP进展介绍 12英国第二支柱实行进展英国第二支柱实行进展 2007年，FSA未收到预期数量的资本评估报告 FSA对银行的SREP审核可能与该行ARROW评估一同进行，或者紧接对该行的内评法审核后开始FSA预期SREP审核数：2007年127 2008年339实际收到ICAAP报告34 其中：SREP审核完成给予ICG评定数：5 SREP审核进行中：2913FSA已完成工作和下步工作计划已完成工作和

9、下步工作计划FSA在英国在英国2007年在英国完成350人次内部培训2007年FSA风险审核专员对50到60家大型银行进行SREP审核其它银行在2007年由FSA初级人员审核针对每家银行的SREP审核全程预计需两年FSA现处在第一支柱+阶段，希望可以达到多样化，但是任务繁重FSA在国际上在国际上完成120次FSA步骤培训由多国学院参与和举行FSA派代表出席AIG,CEBS,SON，及各种工作小组直接协调和交流14 我希望不久的将来，银行家和监管者可以参与到关于第二支柱的对话中来，最终这将成为实行巴塞尔新协议最重要的益处之一。Nout Wellink 巴塞尔主席 2007年6月7日，巴黎15一、

10、背景介绍二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题三、第二支柱母国监管问题四、FSA实施SREP步骤介绍五、英国子行ICAAP进展介绍 16第二支柱母国监管概述第二支柱母国监管概述 每一个在英国的子公司（例如中国银行英国有限公司）都必须有一套内部资本充足评价体系（ICAAP）但是，欧盟资本需求指引中既没有特别规定这套体系的具体形式，也没有规定需递交给FSA的具体内容 FSA表示，这套评价系统必须要灵活，并且符合公司实际业务状况 子公司业务占集团业务比重越大，业务越复杂，ICAAP体系就需越完整，监管力度就需越大 反之，业务比重小，业务简单，可以考虑使用精简版 ICAAP体系。17集团的作用集

11、团的作用 ICAAP体系不一定是子公司（比如中行英国子行）独立拥有的程序、策略和系统 整个集团（比如中行集团）可以只有一套适用于全辖的程序、策略和系统，英国子行可以沿用 但是但是，子行管理层必须能解释子行承担的风险，而且还能确认在英国运作所需资本金金额。18ICAAP体系准备须知体系准备须知 根据各行实际情况，考虑如何根据银行复杂程度准备ICAAP工作 FSA表示可以接受按如下标准准备的ICAAP -由集团经济资本模型配置资本（需确保FSA了解此模型结构）-第一支柱+模式，以第一支柱为起点确认第二支柱风险 -部分第一支柱+模式与部分经济资本模型配置方案相结合 上述问题需要由母国和驻在国监管机构

12、协调解决19母国和驻在国监管机构的对话母国和驻在国监管机构的对话 持续交换双方关于第二支柱的评估信息 探索在母国和驻在国监管机构之间分配任务的范围 讨论总行和子行持有资本比例，包括任何总行持有的用来弥补子行资本金短缺问题的“资本缓冲”20FSA与银行的对话内容与银行的对话内容 确认银行ICAAP体系的基础 本地第一支柱+本地经济资本模型 集团第一支柱+集团经济资本模型 ICAAP递交时间 发展当地的风险管理能力，递交ICAAP21面临的挑战面临的挑战 母国和驻在国监管机构工作进程表可能完全不一样（即使在欧盟内，开始时各国进度也存在不一致）非欧盟国家的监管机构可能会对第二支柱有完全不一样的认识，

13、需要弥补差距 需要平衡驻在国法定监管义务和母国首要监管义务之间的关系 需要防止驻在国监管机构在要求当地银行提取资本缓冲时过分保守22来自英国咨询机构的几点提示来自英国咨询机构的几点提示 强烈建议与FSA尽早实现对话 充分确认哪种方法适用于银行 是对集团体系进行必要的本地化，还是完全由本地开发 英国业务比重越大，本地ICAAP体系完整性和监管力度要求需越高 子行应关注“时点”风险要素。最好由集团ICAAP部门负责ICAAP体系前瞻性需求，比如资本计划和压力测试/情景测试23一、背景介绍二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题四、四、FSA实施实施SREP步骤介绍步骤介绍五、英国子行ICAAP

14、进展介绍 24SREP的四大步骤的四大步骤ICAAPSREPCRR或或ICAAP定量评估定量评估要素要素1第一支柱风险要素要素2没有完全涵盖在第一支柱中的风险要素要素3完全没有涵盖在第一支柱中的风险资本计划资本计划要素要素4 外在因素：业务风险（收入与成本）、战略经济和监管环境 过渡资本评估过渡资本评估监管意见监管意见其他手段其他手段个别资本指导个别资本指导(ICG)ARROW 定性评估定性评估监测和控制监测和控制内部治理和勘漏内部治理和勘漏第一步第一步第二步第二步第三步第三步第四步第四步25通过特别数据库对通过特别数据库对ICAAP的检查与审核进行汇总的检查与审核进行汇总-第一支柱第一支柱2

15、6第一步骤：第一步骤：检查下述三大要素风险的资本配置情况检查下述三大要素风险的资本配置情况n信用风险n市场风险n操作风险n剩余风险n证券化风险n由模型引起的信用风险低估n银行账户中利率风险 n集中风险n流动性风险n清算风险n声誉风险n战略风险SREP 第一步骤：要素第一步骤：要素13要素要素 1 第一支柱风险第一支柱风险要素要素 2 第一支柱未完全覆盖的风险第一支柱未完全覆盖的风险要素要素 3第一支柱完全未考虑的风险第一支柱完全未考虑的风险n承销风险n养老金风险n转移风险n标准法下的信用风险低估n信用风险缓释行动的缺陷27l要素1 操作风险 Barings Bankl要素3 声誉风险 Bank

16、ers Trustl要素3 策略风险 LloydsSREP 第一步骤：部分风险案例第一步骤：部分风险案例(1)28l要素3 养老金风险 -确定收益方案和确定支出方案 -英国养老金现状 -来自General Motor的案例SREP 第一步骤：部分风险案例第一步骤：部分风险案例(2)2929SREP 第一步骤：要素第一步骤：要素 1 30SREP 第一步骤：要素第一步骤：要素 231SREP 第一步骤：要素第一步骤：要素 332SREP 第二步骤：要素第二步骤：要素4对外部因素进行压力测试，通常采用对外部因素进行压力测试，通常采用25年一遇的经济周期等方法年一遇的经济周期等方法n 业务风险 n

17、战略n 经济及监管环境33SREP 第二步骤：第二步骤：要素要素4 34SREP-第三步骤：过渡性资本评估第三步骤：过渡性资本评估 计算如下计算如下:+过渡性资本评估的结果将根据银行治理水平评估的结果过渡性资本评估的结果将根据银行治理水平评估的结果进一步进行调整，从而得到最终的个别资本指引进一步进行调整，从而得到最终的个别资本指引(ICG)要素要素1-3各项风险各项风险所需资本相加所需资本相加要素要素4中任何额外项中任何额外项（覆盖在恶劣环境中的承受压力所需的资本）（覆盖在恶劣环境中的承受压力所需的资本）过渡性资本评估要求过渡性资本评估要求:11.04%35SREP 第四步骤：银行治理与第四步

18、骤：银行治理与ICAAPARROW 的评价体系将适用于的评价体系将适用于ICAAP首先：要素首先：要素1-4中的风险以及风险控制等将根据现有的中的风险以及风险控制等将根据现有的ARROW的打的打 分方式进行定性评估分方式进行定性评估其次：银行治理等要素也将在其次：银行治理等要素也将在ARROW中进行评估中进行评估36ARROW 评价体系评价体系风险类别1环境风险：经济环境、竞争环境2客户、产品、市场:零售客户、零售产品、渠道3经营流程：法律风险、人员风险、IT4审慎性风险：信用、市场、操作风险，流动性风险5客户、产品、市场控制:营销流程、授后服务6财务和操作控制：清算、财务控制、人力资源7审慎

19、性控制：信用风险控制、市场风险控制8控制功能：合规、内审、全面风险管理9管理、治理、文化10资本、流动性：资本充足、流动性充足37公司治理、风险管理以及资本是互相联系的公司治理、风险管理以及资本是互相联系的有效的公司治理体系有效的公司治理体系风险偏好 风险管理 健全有效的风险管理健全有效的风险管理有效及时的有效及时的管理信息管理信息38SREP 第四步骤：银行治理与第四步骤：银行治理与ICAAP 确定个别资本指引确定个别资本指引（ICG）39第四步骤的结果最终决定第四步骤的结果最终决定ICGICG最终由最终由ARROW检查结果以及检查结果以及FSA的定性评价换算而成的定性评价换算而成90%10

20、0%115%135%175%L100%到115%M115%到135%MH135%到175%I C G 与与定 性 得定 性 得分 换 算分 换 算比例比例过 渡 性 资 本要求第一支柱最小值H定性评分定性评分40SREP 结论结论监管机构将监管机构将ICG的结果提交专门委员会审议，获得批准之后将与的结果提交专门委员会审议，获得批准之后将与银行就结果进行沟通。银行就结果进行沟通。评估评估 沟通沟通委员会复核委员会复核自有资金或者一级资本超过第一支柱要求在内部控制及风险结果方面的提高和优化特别的预提政策和资产处置约束或限制业务、营运及网络降低银行活动、产品及系统的内在风险质量保障纠错结果超级用户“

21、四眼”审计SREP结果确认审慎措施补救改进时间表措施的基本原理41Basel II,ICAAP,SREP 和和 ARROW第一支柱、第一支柱、ICAAP以及第二支柱的资本要求很可能会不同。以及第二支柱的资本要求很可能会不同。Pillar 1Pillar 3Pillar 2132第一支柱根据监管机第一支柱根据监管机构确定的参数计算最构确定的参数计算最低资本要求低资本要求ICAAPICAAP是管理层对银行资是管理层对银行资本要求的评估，并且考虑本要求的评估，并且考虑了第一支柱中包括和未包了第一支柱中包括和未包括的风险。括的风险。ICAAP的资本的资本计算有一定前瞻性计算有一定前瞻性第二支柱的资本要

22、求是第二支柱的资本要求是ICAAP经过监管机构评估经过监管机构评估之后而得的。之后而得的。ICAAP42一、背景介绍二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题四、FSA实施SREP步骤介绍五五、英国子行、英国子行ICAAP进展介绍进展介绍 43对第二支柱和对第二支柱和ICAAP的理解的理解lICAAP实际上是银行的内部治理机制，涵盖银行的经验计划、风险管理和资本框架。银行上报FSA的ICAAP文件表面上仅仅是内部文件，但FSA最终将用它来审阅银行风险管理、控制以及资本充足情况。l第二支柱和ICAAP是对银行内部公司治理的检验，重点在于业务经营战略的制定、风险偏好的决定、相关资本需求水平的确定

23、44英国子行面临的挑战和机遇英国子行面临的挑战和机遇 挑战一：要证明子行有效的采纳了ICAAP的规定，能向FSA表明银行的董事会和管理层适当的运用了ICAAP原则 挑战二：应注意英国子行ICAAP过程应与其 本身及风险状况相适应。这就要求子行充分理解FSA的规定和期望，子行为合规要求而投入的资源要适度。挑战和机遇：ICAAP文件的提交对英国子行而言既是挑战，也是机遇，尤其是在影响FSA对中行的业务模式，风险管理有效性和资本管理流程方面的印象。45ICAAP 不仅仅是给不仅仅是给 FSA提交文件和报表提交文件和报表!应区别应区别:ICAAP流程：银行内部的风险治理流程 ICAAP提交文件：向监管

24、机构提交的最终文本 ICAAP不仅仅是给 FSA提交文件和报表!ICAAP流程流程:整体治理和监督框架 是有关制定战略、风险偏好、压力测试、资本管理的操作框架 是风险管理和控制机制的一部分 全面、前瞻、以风险为基础 是银行日常经营环境的一部分 银行董事会审批并负责ICAAP提交文件提交文件:是银行向监管机构提交的文件，解释银行如何将ICAAP规定结合到工作中，如何制定风险偏好，如何制定资本计划 必须反映银行ICAAP流程是正常业务的一部分不能仅仅是监管合规过程46英国子行按英国子行按FSA“个别资本指引个别资本指引”计算：计算：帐面资产 授信风险加权资产-1,238,348,038-857,7

25、61,447（老协议RWA）-1,238,348,038-795,685,046（新协议RWA）外汇交易对手-385,518-385,518 IRS交易对手-49,003-49,003信用风险加权资产合计-858,195,968-796,119,567ICR14%-120,147,436(a1)8%-63,689,565(b1)市场风险-179,760(a2)-102,720(b2)操作风险15%-2,890,550-66,682,835(c)47英国子行按英国子行按FSA“个别资本指引个别资本指引”计算（续）计算（续）48英国子行工作计划英国子行工作计划 49第一阶段第一阶段 项目项目启动（

26、启动（1）任务任务1：启动：启动制定并批准英国子行ICAAP的PID(项目启动文件）项目启动和管理流程应遵循项目管理的最佳实践做法项目管理应包括整个项目过程任务任务 2：规划项目范畴和资源规划项目范畴和资源明确项目范畴和资源分配:项目团队的职责:监控、输入、审阅知识管理关键决定因素灾备计划50第一阶段第一阶段 项目项目启动（启动（2）任务任务 3：设计：设计 关键流程的设计、执行，以确保有效的项目管理任务任务 4：治理：治理 关键要建立 ICAAP 项目管理的组织架构。对核心项目团队要明确职责 建立进度报告制度以及问题反映和解决机制 建立认证和验收机制51第二阶段第二阶段主要工作步骤（主要工作

27、步骤（1）任务任务1：操作框架：操作框架治理、监督、风险管理、控制治理、监督、风险管理、控制差距分析：现状与目标。制定战略，表明风险偏好，操作风险管理，压力测试，情景分析子行董事会将确保:-在批准的政策和风险偏好范围内承担风险-监督资本管理-控制机制灵活、有效-保证ICAAP的执行52第二阶段第二阶段主要工作步骤（主要工作步骤（2）任务任务2：资本管理、流动性管理、计划框架：资本管理、流动性管理、计划框架关键政策；资本充足水平的确定资本分配机制资本充足情况的报告；灾备计划安排现行资本政策是否由董事会审阅并批准资产的增长如何监控，资本计划风险如何识别53第二阶段第二阶段主要工作步骤（主要工作步骤

28、（3）任务任务3：评估实质性风险，方法论及风险缓释：评估实质性风险，方法论及风险缓释 第二支第二支柱风险，例如银行帐户利率风险、集中性风险、养老金柱风险，例如银行帐户利率风险、集中性风险、养老金风险风险定义实质性风险识别实质性风险、非实质性风险管理层在行内指定不同风险的负责人识别适当的定量分析方法建立风险路线图和风险缓释机制 54实质性风险：识别与评估（实质性风险：识别与评估（1）v 集中性风险：集中性风险：定义：贷款组合过度集中定义：贷款组合过度集中措施：措施：-分析信用风险组合:-行业敞口 -地区敞口 -货币敞口 -产品敞口 -贷款期限敞口 -审阅信贷政策和流程参与部门：风险管理、公司、参

29、与部门：风险管理、公司、贸易服务、授信执行贸易服务、授信执行55实质性风险：识别与评估（实质性风险：识别与评估（2）v 控制控制/管理风险：管理风险：定义：控制定义：控制/管理无效或限制管理无效或限制措施：措施：-研讨会 -自由讨论 -内部稽核部门审阅、反馈 -外审审阅、反馈 -管理层委员会 -审阅政策和流程参与部门：稽核、风险管理、授信执行、中台参与部门：稽核、风险管理、授信执行、中台56实质性风险：识别与评估（实质性风险：识别与评估（3）v 信用风险：信用风险：需注意：标准法对评估风险的局限需注意：标准法对评估风险的局限措施：措施：-对个别资本指引研究 -与 FSA对话 -如需要，建立资本

30、缓冲机制参与部门：风险管理、公司、参与部门：风险管理、公司、贸易服务、授信执行部门、资金部、贸易服务、授信执行部门、资金部、零售部门零售部门57实质性风险：识别与评估（实质性风险：识别与评估（4）v 银行帐户利率风险：银行帐户利率风险：措施：措施：司库提供利率风险分析，并按新协议要求监控利率风险参与部门：司库、中台、资金部、财会部参与部门：司库、中台、资金部、财会部v 流动性风险流动性风险：措施：措施：司库提供流动性风险分析，并按新协议要求监控利率风险参与部门：司库、中台、资金部、财会部参与部门：司库、中台、资金部、财会部58实质性风险：识别与评估（实质性风险：识别与评估（5）v 操作风险：操

31、作风险：范围：范围：除第一支柱外，还需考虑是否有未涵盖问题除第一支柱外，还需考虑是否有未涵盖问题措施：措施：-研讨会 -自由讨论 -内部稽核部门审阅、反馈参与部门：风险管理部门参与部门：风险管理部门v 战略风险：战略风险：定义：定义：银行经营战略对资本的影响银行经营战略对资本的影响措施：措施：-研讨会 -自由讨论 -管理层委员会参与部门：管理层、财会、公司、资金部门参与部门：管理层、财会、公司、资金部门59实质性风险：识别与评估（实质性风险：识别与评估（6）v 养老金风险：养老金风险：措施：措施：-与人力资源部门讨论 -与养老金管理人讨论 -与法律合规部门讨论参与部门：人力资源、法律合规部门参

32、与部门：人力资源、法律合规部门v 声誉风险：声誉风险：措施：措施：-研讨会 -自由讨论 -内部稽核部门审阅、反馈参与部门：法律合规部门、风险管理部门参与部门：法律合规部门、风险管理部门60第二阶段第二阶段主要工作步骤（主要工作步骤（4）任务任务4：整合、压力测试与情景分析：整合、压力测试与情景分析压力测试应涵盖适当范围：温和、中等和严重情景充分理解压力情景对收益、资本的影响管理层的措施计划和考虑理解压力情景的后果，采取缓释行动以及所需的时间61第三阶段第三阶段ICAAP文件递交文件递交内容概要背景目前以及计划的财务和资本情况概要资本充足资本计划流动性计划集中和分散质疑和测试ICAAP 在银行内

33、部使用ICAAP FSA要求的内容包括要求的内容包括62ICAAP文件递交内容文件递交内容1.内容概要内容概要内容概要部分的目的在于对ICAAP的方法和结果总览，其内容一般包括：报告的目的和ICAAP实施的实体 ICAAP中的主要分析结果：1）银行考虑持有的内部资本的数目及组成情况（与在资本来源要求第一支柱要求进行比较）2）银行风险管理流程的充分性业务财务情况概要，包括银行的战略计划，资负表情况及未来盈利能力简要的资本及股利计划阐述；银行将如何管理未来的资本以及出于何种目的对所有重要风险加以分析解释，为何目前程度的风险在可接受 的范围之内，如果超过此范围，则银行计划采取哪些风险缓释措施对要求更

34、加深入分析和决策的主要问题的注释执行评估的人员，银行内部如何检查评估，批准最终报告的人员 63ICAAP文件递交内容文件递交内容2.背景背景这一部分包括银行相关的组织及历史财务数据这一部分包括银行相关的组织及历史财务数据 比如:集团结构（法律和运营方面），运营利润，税前利润，税后利润，股利，股东资金，资本来源（与监管要求比较），客户账户，银行存款，总资产以及上述数据可能的变化趋势可能对银行未来产生影响64ICAAP文件递交内容文件递交内容3.目前以及计划的财务和资本情况概要目前以及计划的财务和资本情况概要 这一部分将阐述银行目前的财务情况和计划中的对目前业务框架进行的调整、运营环境、业务发展计

35、划、计划的财务情况以及未来资本来源 其中应该包括目前的资负表和进行评估的日期 计划的财务情况须考虑包括计划资本来源以及根据业务发展计划所需的资本65ICAAP文件递交内容文件递交内容4.资本充足资本充足时间风险分析方法与假设CRR 与 ICAAP 比较压力测试和情景测试1)资本转移能力6666ICAAP文件递交内容文件递交内容-4.资本充足资本充足1)时间时间 ICAAP计算的有效日期；在此日期到向计算的有效日期；在此日期到向FSA提交报告的期提交报告的期间发生的可能对间发生的可能对ICAAP计算结果产生影响的事件。计算结果产生影响的事件。资本评估期限的具体信息资本评估期限的具体信息67ICA

36、AP文件递交内容文件递交内容-4.资本充足资本充足2)风险分析风险分析 信用风险信用风险 市场风险市场风险 操作风险操作风险 流动性风险流动性风险 保险风险保险风险 集中风险集中风险 剩余风险剩余风险 证券化风险证券化风险 业务风险业务风险 利率风险利率风险 养老金风险养老金风险 其他风险其他风险68ICAAP文件递交内容文件递交内容-4.资本充足资本充足3)方法与假设方法与假设阐述每个重要风险如何进行评估及其其中主要的假设详细说明每个风险适用于哪个模型或者计算方法 模型的不足之处模型对于主要假设和参数变化的敏感度为确保模型持续有效而进行的审定工作69ICAAP文件递交内容文件递交内容-4.资

37、本充足资本充足4)CRR 与与 ICAAP比较比较 第一支柱中获得批准的监管模型可能与内部模型不一致，这部分将详细说明两者在方法及参数上的区别，以及对资本衡量产生的影响70ICAAP文件递交内容文件递交内容-4.资本充足资本充足5)压力测试及情景测试压力测试及情景测试模拟未能由银行内部资本模型很好估计到的风险的具体细节定性压力测试和情景分析的结果具体细节；分析的置信区间和主要假设，包括结果的分布一系列用于分析的不利的情景的具体细节，包括如何得到这些情景以及对资本要求的影响所有业务条线或者业务发展计划方面的压力测试71ICAAP文件递交内容文件递交内容-4.资本充足资本充足6)资本转移能力资本转

38、移能力管理层转移资本进出能力的限制的具体细节，包括合同、商业、监管或者法律限制。例如：商业上：母行注资能力法律上：限制资本转出法律限制可能包括法律规定的股利分配上限或者银行返还资本回母行之后所必需保持的监管资本72ICAAP文件递交内容文件递交内容5.资本计划资本计划这部分将解释在经济衰退或者下降情况下银行在业务或市场方面受到的影响。FSA对银行在这样的环境下将如何管理其业务和资本，从而生存下去同时达到最低资本监管要求。分析须报告未来财务状况，比如3-5年业务发展计划和偿付能力计算。基于上述目的，衰退程度一般为25年一遇。时间上应从当天起至少到衰退最严重期为止。73ICAAP文件递交内容文件递

39、交内容6.流动性计划流动性计划这部分对如何管理流动性风险进行概述。通常，根据主要的假设和针对现金流的压力测试的结论来管理流动性风险。74ICAAP文件递交内容文件递交内容7.集中与分散集中与分散这部分将说明如何将各个不同风险分别进行的评估整合到一起，从全局的角度对资本充足进行评估。从技术层面看，这需要数量方法将不同的风险组合到一起。从更广的角度看，全面的数量方法可以与资本计划分析进行和管理层认可的全面资本的合理水平进行比较75ICAAP文件递交内容文件递交内容8.质疑和测试质疑和测试ICAAP 这部分将说明质疑和测试ICAAP的范围，包括对ICAAP模型或计算的测试和控制流程，以及管理层或者董事会复核及签发程序。附上相关的向管理层或者董事会的报告及回复将有助于更好地说明这一问题。ICAAP中依赖外部供应商的部分的细节也须包括在内。比如经济情景的获得。此外，还须包含所有外部评估人的报告或内审报告。76谢谢大家！谢谢大家！77问题78