委托收款与托收承付课件.ppt

1、2022-12-29委托收款与托收承付委托收款与托收承付委托收款与托收承付委托收款与托收承付一、委托收款目 录二、托收承付委托收款与托收承付一、委托收款委托收款与托收承付一、委托收款基本规定业务处理流程委托收款与托收承付一、委托收款-基本规定基本规定委托收款定义委托收款特点绝对记载事项委托收款与托收承付委托收款定义1.委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。2.单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。一、委托收款-基本规定委托收款与托收承付一、委托收款-基本规定委托收款特点无起点金额限制。无论金额大小，均可办理委托收款。无地

2、域限制。同城、异地均可办理委托收款。无限定使用对象。企业和个人均可使用。委托收款与托收承付一、委托收款-基本规定绝对记载事项表明“委托收款”的字样确定的金额付款人名称收款人名称委托收款凭据名称及附寄单证张数委托日期收款人签章委托收款与托收承付一、委托收款-业务处理流程业务处理流程业务流程概述系统操作流程委托收款与托收承付一、委托收款-业务处理流程业务流程概述发出委托收款委托收款销记委托收款与托收承付一、委托收款-业务处理流程发出委托收款经办柜员对客户提交的汇票及证明文件进行初审，审核无误后，请客户根据票面记载信息填写“托收凭证”一式五联。托收凭证上应详细记载委托日期、金额、收付款人名称、收付款

3、人开户行行号、托收凭证名称、附寄单证张数。银行承兑汇票托收时“付款人账号”栏可不需填写。委托收款与托收承付一、委托收款-业务处理流程经办柜员在托收凭证第一联加盖业务受理章，第三联加盖结算专用章，第四、五联无需加盖章戳。将托收凭证第一联及业务收费凭客户留底联交还给客户，第三、四、五联与汇票原件及证明文件一起快递寄到付款人开户行；将汇票复印件一份作内通附件上缴稽核，另一份与证明文件的复印件及快递单留底联随第二联托收凭证专夹保管，并且在第二联托收凭证上记载“票据托收编号”。委托收款与托收承付一、委托收款-业务处理流程经办柜员对客户在托收凭证第二联及票据背书人处加盖的预留印鉴进行验印。验印通过后，在托

4、收凭证第二联右上角加盖“验印相符”章及验印人名章。业务主管审核无误后，经办柜员进行系统录入。交易成功后，打印业务收费凭证及内部通过凭证，复印汇票正反面二份（含粘单）及其他证明文件一份。委托收款与托收承付委托收款销记付款行正常付款的，经办柜员打印来账凭证，以来账凭证为依据办理销记。付款行拒绝付款的，经办柜员凭接收到的退件及拒绝付款理由书办理销记。付款人账户不足以支付款项的，经办柜员凭接收到的退件及未付款项通知书办理销记。付款行通过票据交换托收第四联托收凭证的，应先按提回票据进行处理，待成功转销入账后再办理销记。一、委托收款-业务处理流程委托收款与托收承付系统操作流程 系统操作流程发出委托收款收到

5、委托收款委托收款到期付款委托收款销记委托收款与托收承付交易对应关系000发出委托收款 委托收款销记收到委托收款 委托收款到期付款 委托收款与托收承付交易提示发出委托收款 收到委托收款 委托收款到期付款 委托收款销记上述交易仅登记“委托收款”的交易状态，并不是实际业务发生要操作的系统交易。例如：“发出委托收款”，登记委托收款发出的具体交易信息，实际业务操作则是通过“普通借记业务”完成。委托收款与托收承付发出委托收款发出委托收款（分散模式）经办柜员调用发出委托收款交易，录入：收款人账号、委托收款金额、付款人开户行行号、委托收款种类、托收附件名称、托收附件号码、托收附件张数、费用收取方式、手续费、邮

6、电费、现金销账编号等要素后提交。交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”及“业务收费凭证”，经办柜员根据提示进行打印。委托收款与托收承付发出委托收款图1：委托收款与托收承付发出委托收款图2：委托收款与托收承付发出委托收款输入项说明，图3：委托收款与托收承付收到委托收款收到委托收款（分散模式）经办柜员调用收到委托收款交易，录入：原票据托收编号、收款人账号、付款人账号、委托收款种类、委托收款金额、债务证明到期日、提示付款到期日等要素后提交。交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”、“业务收费凭证”及“委托收款付款通知”，经办柜员根据提示进行打印。委托收款与托收承付收到委托收款图4：委托收款与托收承

7、付收到委托收款图5：委托收款与托收承付收到委托收款输入项说明，图6委托收款与托收承付委托收款到期付款委托收款到期付款（分散模式）经办柜员调用委托收款到期付款交易，录入：票据托收编号、承付方式、支付金额、汇划途径、现金用途、发送付款通知日期等要素后提交。交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”及“业务收费凭证”，经办柜员根据提示进行打印。委托收款与托收承付委托收款到期付款图7：委托收款与托收承付委托收款到期付款图8：委托收款与托收承付委托收款到期付款输入项说明，图9委托收款与托收承付委托收款销记委托收款销记经办柜员调用发出委托收款交易，录入：票据托收编号、承付方式、承付金额、汇划途径、收款日期等

8、要素后提交。交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”，经办柜员根据提示进行打印。委托收款与托收承付委托收款销记图10：委托收款与托收承付委托收款销记输入项说明，图11委托收款与托收承付二、托收承付委托收款与托收承付二、托收承付基本规定业务处理流程委托收款与托收承付二、托收承付-基本规定基本规定托收承付定义绝对记载事项委托收款与托收承付托收承付定义1.托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。2.办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。二、托收承付-基

9、本规定委托收款与托收承付二、托收承付-基本规定3.收付双方使用托收承付结算必须签有符合经济合同法的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。托收承付结算每笔的金额起点为1万元。新华书店系统每笔的金额起点为1千元。委托收款与托收承付二、托收承付-基本规定4.收付双方办理托收承付结算，必须重合同、守信用。收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向该付款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。委托收款与托收承付二、托收承付-基本规定绝对记载事项表明“托收承付”的字样确定的金额付款人名称及账号收款人名称及账号付款人开户银行名称

10、收款人开户银行名称委托收款与托收承付二、托收承付-基本规定托收附寄单证张数或册数合同名称、号码委托日期收款人签章托收承付凭证上欠缺记载上列事项之一的，银行不予受理。委托收款与托收承付二、托收承付-业务处理流程业务处理流程业务流程概述系统操作流程委托收款与托收承付二、托收承付-业务处理流程业务流程概述发出托收承付收到托收承付托收承付到期付款托收承付销记委托收款与托收承付业务流程概述发出托收承付单位客户办理托收承付业务，需按规定填写“托收凭证”（一式五联），在第二联上加盖预留印鉴后，连同有关发运证明与其它单证提交收款人开户行。委托收款与托收承付业务流程概述托收日期为收款人向银行提交托收凭证及其他单

11、证的日期，业务类型选择“托收承付”。必须记载付款人与收款人的全称、账号、开户银行行名、地址，托收金额大小写，款项内容，托收款凭证名称，附寄单证张数，商品发运情况，合同名称号码。委托收款与托收承付业务流程概述经办柜员对客户提交的相关单证进行审核，审核无误后交业务主管进行复审，并且对客户在托收凭证第二联加盖的预留印鉴进行验印。验印通过后，在托收凭证第二联右上角加盖“验印相符”章及验印人名章，同时向客户收取手续费。委托收款与托收承付业务流程概述交易成功后，打印业务收费凭证及内部通过凭证。在托收凭证第一联加盖业务受理章，第三联加盖结算专用章，第四、五联无需加盖章戳。第一联托收凭证及业务收费凭证客户留底

12、联退给收款人。第二联托收凭证专夹保管，将三、四、五联托收凭证连同交易单证，一并寄付款人开户行。委托收款与托收承付业务流程概述收到托收承付付款人开户行收到收款人开户行寄来的托收凭证第三、四、五联及交易单证后，应认真审查，审核无误后交业务主管进行复审，审核通过的，在每联凭证上注明收到日期和承付期，并进行系统录入。委托收款与托收承付业务流程概述交易成功后，打印内部通过凭证。将第三、四联托收凭证专夹保管，第五联托收凭证加盖“业务用公章”，连同交易单证一并及时通知付款人（根据双方协议，可由付款人来行自取、或派人送达，对距离较远的付款人也可邮寄）。如付款人未经本行批准办理托收承付的，除按规定支付款项外，还

13、应对该付款人按结算金额的5%给予罚款。委托收款与托收承付业务流程概述托收承付到期付款验单付款的承付期为3天，从银行对付款人发出承付通知日的次日（付款人来行自取的，为银行收到托收凭证日的次日）算起（承付期内遇例假日顺延）。验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知日的次日算起。委托收款与托收承付业务流程概述到期付款类型全额付款或提前付款多承付款部分付款逾期付款无款支付拒绝付款（全部拒付或部分拒付）委托收款与托收承付业务流程概述托收承付销记托收承付销记是指在通过行内汇划、现代化支付系统等渠道收到的托收承付划回款项及有关汇划凭证后，对之前发出的托收承付业务在系统中进行处理登记。委托收款

14、与托收承付业务流程概述销记类型全额划回处理多承付款划回的处理部分划回的处理逾期划回的处理无款支付的处理全部拒付的处理部分拒付的处理 委托收款与托收承付系统操作流程 系统操作流程发出托收承付收到托收承付托收承付到期付款托收承付销记委托收款与托收承付交易对应关系000发出托收承付 托收承付销记收到托收承付 托收承付到期付款 委托收款与托收承付交易提示发出托收承付 收到托收承付 托收承付到期付款 托收承付销记上述交易仅登记“托收承付”的交易状态，并不是实际业务发生要操作的系统交易。例如：“发出托收承付”，登记托收承付发出的具体交易信息，实际业务操作则是通过大小额或同城完成。委托收款与托收承付系统操作

15、流程发出托收承付（分散模式）经办柜员调用发出托收承付交易，录入收款人账号户名、虚拟账簿编号名称、付款人账号户名、托收承付金额、付款人开户行行号、合同名称、合同编号、托收种类、托收附件张数、费用收取方式、现金销账编号等要素后提交。交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”及“业务收费凭证”，经办柜员根据提示进行打印。委托收款与托收承付系统操作流程图12委托收款与托收承付系统操作流程图13：委托收款与托收承付系统操作流程输入项填写说明，图14委托收款与托收承付系统操作流程收到托收承付（分散模式）经办柜员调用收到托收承付交易，录入原票据托收编号、收款人账号、付款人账号、托收承付金额、托收种类、承付期满

16、日、付款期限等要素后提交。交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”及“付款通知单”，经办柜员根据提示进行打印。委托收款与托收承付系统操作流程图15委托收款与托收承付系统操作流程图16：委托收款与托收承付系统操作流程输入项填写说明，图17委托收款与托收承付系统操作流程托收承付到期付款（分散模式）经办柜员调用托收承付到期付款交易，录入票据托收编号、承付方式、汇划途径等要素后提交。交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”及“业务收费凭证”，经办柜员根据提示进行打印。委托收款与托收承付系统操作流程图18委托收款与托收承付系统操作流程图19委托收款与托收承付系统操作流程输入项填写说明，图20委托收款与托收承付系统操作流程托收承付销记（分散模式）经办柜员调用托收承付销记交易，录入票据托收编号、收款人开户行行号、划回日期、收回方式、汇划途径等要素后提交。交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”，经办柜员根据提示进行打印。委托收款与托收承付系统操作流程图21委托收款与托收承付系统操作流程输入项填写说明，图222022-12-29委托收款与托收承付