境外个人外汇政策课件.ppt

1、境外个人境外个人外汇管理政策外汇管理政策境外个人购汇业务境外个人购汇业务 法规依据法规依据 1.个人外汇管理办法个人外汇管理办法（中国人民银行令（中国人民银行令2006第第 3 号）；号）；2.国家外汇管理局关于印发国家外汇管理局关于印发个人外汇管理办个人外汇管理办法实施细则法实施细则的通知的通知(汇发汇发20071号）；号）；3.国家外汇管理局关于进一步完善个人结售国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知汇业务管理的通知（汇发（汇发200956号）号）境外个人结汇业务境外个人结汇业务境外个人年度总额内现钞结汇境外个人年度总额内现钞结汇 审核资料审核资料 1.当日外币现钞结汇累计金

2、额在等值当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；（含）的，凭本人有效身份证件办理；2.当日累计金额超过等值当日累计金额超过等值5000美元的，凭本人有效身美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的份证件、本人经海关签章的中华人民共和国海关进中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单境旅客行李物品申报单（以下简称（以下简称“海关进境申报海关进境申报单单”）或本人原存款银行外币现钞提取单据办理；）或本人原存款银行外币现钞提取单据办理；3.如需委托他人办理，必须委托其直系亲属办理；经如需委托他人办理，必须委托其直系亲属办理；经办机构应凭委托人和受托人的

3、有效身份证件、委托人办机构应凭委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明办理。的授权书、直系亲属关系证明办理。境外个人结汇业务境外个人结汇业务 境外个人年度总额内现钞结汇境外个人年度总额内现钞结汇 风险要点风险要点 1.应首先通过应首先通过“个人结售汇系统个人结售汇系统”核查登记，核查登记，是否超年度结汇总额（含本次）；是否超年度结汇总额（含本次）；2.审核证件真实性、有效性；审核证件真实性、有效性；3.审核后在资料原件上批注办理金额，留存材审核后在资料原件上批注办理金额，留存材料复印件。料复印件。境外个人结汇业务境外个人结汇业务 境外个人年度总额内账户结汇境外个人年度总额

4、内账户结汇 审核资料审核资料 1.凭本人有效身份证件办理；凭本人有效身份证件办理；2.如需委托他人办理，必须委托其直系亲属办如需委托他人办理，必须委托其直系亲属办理；经办机构应凭委托人和受托人的有效身份理；经办机构应凭委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明办证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明办理。理。境外个人结汇业务境外个人结汇业务 境外个人年度总额内账户结汇境外个人年度总额内账户结汇 风险要点风险要点 1.应首先通过应首先通过“个人结售汇系统个人结售汇系统”核查登记，核查登记，是否超年度结汇总额（含本次）；是否超年度结汇总额（含本次）；2.审核证件真实性、有效性。

5、审核证件真实性、有效性。境外个人结汇业务境外个人结汇业务境外个人超过年度总额（等值境外个人超过年度总额（等值5万美元以上）结汇万美元以上）结汇 资料审核资料审核1.本人有效身份证件；本人有效身份证件；2.标注有交易额的证明经常项目下非经营项下结汇后人民币资金标注有交易额的证明经常项目下非经营项下结汇后人民币资金用途的证明材料在银行办理：用途的证明材料在银行办理：（1）房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或）房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知；支付通知；（2）生活消费类支出：合同或发票；）生活消费类支出：合同或发票；（3）就医、学习等支出：境内医院（学校）收费

6、证明；）就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明；（4）其它：相关证明及支付凭证。）其它：相关证明及支付凭证。3.上述结汇单笔等值上述结汇单笔等值5万美元以上的，经办机构应将结汇所得人民万美元以上的，经办机构应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户，不可存入客户本币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户，不可存入客户本人账户；人账户；4.境外个人非经营性超年度总额结汇可以委托他人代办，需提供境外个人非经营性超年度总额结汇可以委托他人代办，需提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书。委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书。境外个人结汇业务境外个人结汇业务 境外个人

7、超过年度总额（等值境外个人超过年度总额（等值5万美元以上）结汇万美元以上）结汇 风风险要点险要点 1.需首先区分外汇形式是外币现钞，还是储蓄账户外需首先区分外汇形式是外币现钞，还是储蓄账户外汇资金结汇，按不同要求办理；汇资金结汇，按不同要求办理；2.超年度总额结汇需有真实交易背景，需提交结汇后超年度总额结汇需有真实交易背景，需提交结汇后人民币资金用途对应的的交易背景真实性材料。人民币资金用途对应的的交易背景真实性材料。(1)审核资料的真实性、一致性。审核资料的真实性、一致性。(2)业务办理金额不能超过客户提供资料的金额。业务办理金额不能超过客户提供资料的金额。(3)审核后在资料原件上批注办理金

8、额，留存材料复印审核后在资料原件上批注办理金额，留存材料复印件。件。境外个人购汇业务境外个人购汇业务 审核资料审核资料1.原兑换未用完的人民币兑回外汇：原兑换未用完的人民币兑回外汇：1）凭本人有效身份证件和原）凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月；个月；2）当日累计兑换不超过等值）当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前在境内关美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，凭本人有效美元（含）的兑换，凭本人有效身份证件办理。身份证件办理。2.

9、境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入（如工资、奖境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入（如工资、奖金、津贴收入）购付汇：金、津贴收入）购付汇：1）书面申请）书面申请2）本人有效护照或身份证明和雇佣证明）本人有效护照或身份证明和雇佣证明(包括包括:社保局颁发的就业社保局颁发的就业证或外事办颁发的专家证，以及雇佣合同等证或外事办颁发的专家证，以及雇佣合同等)3）人民币收人清单）人民币收人清单4）税务凭证（含税务凭证，如该客户按我国规定无需纳税的，）税务凭证（含税务凭证，如该客户按我国规定无需纳税的，可不提供税务凭证）可不提供税务凭证）5）代办委托书（非居民委托境内机构代办时需要提供）代办

10、委托书（非居民委托境内机构代办时需要提供）境外个人购汇业务境外个人购汇业务 审核资料审核资料 3.境外个人转让所购境内商品房取得的人民币资金欲购汇汇境外个人转让所购境内商品房取得的人民币资金欲购汇汇出的，客户需持下列证明材料到商品房所在地国家外汇管理局外出的，客户需持下列证明材料到商品房所在地国家外汇管理局外汇管理部审核，银行凭外管局审批件办理购汇和汇出手续：汇管理部审核，银行凭外管局审批件办理购汇和汇出手续：（1）购汇申请书；）购汇申请书；（2）商品房转让合同；）商品房转让合同；（3）房屋权属转让的完税证明文件。）房屋权属转让的完税证明文件。4.境外个人若曾经在我行或他行结汇、或持境外发行的

11、银行境外个人若曾经在我行或他行结汇、或持境外发行的银行卡在国内银行的卡在国内银行的ATM办理过人民币取款，则其可以凭办理过人民币取款，则其可以凭“本人有效本人有效身份证件以及原结汇凭证身份证件以及原结汇凭证”或或“本人有效身份证件以及外卡在本人有效身份证件以及外卡在ATM上的取款凭条上的取款凭条”，将未用完的人民币兑回外币，但兑回申请，将未用完的人民币兑回外币，但兑回申请日至原结汇凭证（包括外卡在日至原结汇凭证（包括外卡在ATM的取款凭条）标明的结汇日期的取款凭条）标明的结汇日期不得超过不得超过24个月。个月。5.国外驻华使领馆外交人员办理个人购汇业务时，可凭国外驻华使领馆外交人员办理个人购汇

12、业务时，可凭中中华人民共和国外交部外交身份证华人民共和国外交部外交身份证和和中华人民共和国外交部身中华人民共和国外交部身份证份证办理，交易金额不受上述限额的控制。办理，交易金额不受上述限额的控制。境外个人购汇业务境外个人购汇业务 风险要点风险要点 1.境外个人购汇无论金额大小，均应审核购汇人民境外个人购汇无论金额大小，均应审核购汇人民币资金来源对应的交易背景真实性材料；币资金来源对应的交易背景真实性材料；（1）审核资料的真实性、一致性。）审核资料的真实性、一致性。（2）业务办理金额不能超过客户提供资料的金额）业务办理金额不能超过客户提供资料的金额（3）审核后在资料原件上批注办理金额，留存材料复

13、）审核后在资料原件上批注办理金额，留存材料复印件。印件。2.境外个人原兑换未用完的人民币是指外币现钞、境外个人原兑换未用完的人民币是指外币现钞、信用卡、旅行支票结汇后未用完的人民币。信用卡、旅行支票结汇后未用完的人民币。境外个人房产项下外汇业务境外个人房产项下外汇业务 法规依据法规依据 1.国家外汇管理局国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知场外汇管理有关问题的通知（汇发（汇发200647号）；号）；2.国家外汇管理局资本项目房地产项下外汇国家外汇管理局资本项目房地产项下外汇业务操作规程（银行版）业务操作规程（银行版）（汇综发（汇综发20073号）

14、；号）；3.关于进一步规范境外机构和个人购房管理关于进一步规范境外机构和个人购房管理的通知（建房的通知（建房2010186号）号）。境外个人房产项下外汇业务境外个人房产项下外汇业务 境外个人境外个人(不含港澳台居民）房产项下结汇不含港澳台居民）房产项下结汇 审核资料审核资料 1.结汇申请书；结汇申请书；2.商品房销售合同或预售合同；商品房销售合同或预售合同；3.有效护照等身份证明；有效护照等身份证明；4.房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明；的商品房预售合同登记备案等相关证明；5.一年期以上的境内有效劳动雇佣

15、合同或学籍证明；一年期以上的境内有效劳动雇佣合同或学籍证明；6.境外个人名下在境内无其他住房的书面承诺。境外个人名下在境内无其他住房的书面承诺。境外个人房产项下外汇业务境外个人房产项下外汇业务境外个人境外个人(不含港澳台居民）房产项下结汇不含港澳台居民）房产项下结汇 风险要点风险要点1.境外个人（不含港澳台居民）在境内工作、学习时间超过一年境外个人（不含港澳台居民）在境内工作、学习时间超过一年的，且在符合自用、交易背景真实、经房产主管部门备案登记、的，且在符合自用、交易背景真实、经房产主管部门备案登记、此前未购买过（即仅此一套）的原则下，可办理房产项下结汇。此前未购买过（即仅此一套）的原则下，

16、可办理房产项下结汇。其结汇购买自住商品房时，经办机构按照以下规定办理：其结汇购买自住商品房时，经办机构按照以下规定办理：（1）从境外汇入购房款的，经办机构不得直接办理外币入账手）从境外汇入购房款的，经办机构不得直接办理外币入账手续，而应在客户提供前列所述材料后，将所汇款项结汇后直接划续，而应在客户提供前列所述材料后，将所汇款项结汇后直接划入房地产开发企业的人民币账户，同时结汇所得人民币金额应小入房地产开发企业的人民币账户，同时结汇所得人民币金额应小于等于合同标明的实际购房款项：于等于合同标明的实际购房款项：（2）客户将本人外汇账户存款结汇支付购房款的，经办机构在）客户将本人外汇账户存款结汇支付

17、购房款的，经办机构在审查并留存前列所述材料后为客户办理结汇，并将结汇资金直接审查并留存前列所述材料后为客户办理结汇，并将结汇资金直接划入房地产开发企业人民币账户，同时结汇所得人民币应小于等划入房地产开发企业人民币账户，同时结汇所得人民币应小于等于合同标明的实际购房款项。于合同标明的实际购房款项。2.审核有关材料的真实性、一致性；审核有关材料的真实性、一致性；3.结汇申请书应简要写明购买人、房屋所在地、面积、套数、结结汇申请书应简要写明购买人、房屋所在地、面积、套数、结汇金额等基本情况；汇金额等基本情况；境外个人房产项下外汇业务境外个人房产项下外汇业务 境外个人境外个人(不含港澳台居民）房产项下

18、结汇不含港澳台居民）房产项下结汇 风风险要点险要点 4.如委托房地产开发企业、二手房出让方或其如委托房地产开发企业、二手房出让方或其他个人办理的，应提供经公证的授权委托书；他个人办理的，应提供经公证的授权委托书；5.房地产开发企业的经常项目外汇账户不得保房地产开发企业的经常项目外汇账户不得保留购买人从境外汇入或境内外汇划转的外汇购留购买人从境外汇入或境内外汇划转的外汇购房款；房款；6.劳动雇佣合同或学籍证明须明确该境外个人劳动雇佣合同或学籍证明须明确该境外个人的劳动雇佣或学习关系持续一年以上；的劳动雇佣或学习关系持续一年以上；境外个人房产项下外汇业务境外个人房产项下外汇业务 境外个人境外个人(

19、不含港澳台居民）房产项下结汇不含港澳台居民）房产项下结汇 风险要点风险要点 7.商品房不仅包含期房，还包括现房及二手房，购买商品房不仅包含期房，还包括现房及二手房，购买现房和二手房应提供房地产主管部门出具的相关登记现房和二手房应提供房地产主管部门出具的相关登记证明文件；证明文件；8.自自2008年年5月月1日起，非居民在办理商品房项下结汇日起，非居民在办理商品房项下结汇业务前应先到当地外汇管理局办理基本信息登记手续，业务前应先到当地外汇管理局办理基本信息登记手续，获得购买者代码，银行通过直投系统查询到购买者代获得购买者代码，银行通过直投系统查询到购买者代码之后方可办理结汇、以及直投系统中的备案

20、登记工码之后方可办理结汇、以及直投系统中的备案登记工作；作；9.银行柜员办理业务后，应登陆直投系统做非居民购银行柜员办理业务后，应登陆直投系统做非居民购买境内资产（商品房项下）结汇备案；买境内资产（商品房项下）结汇备案；10.境外个人只能在境内购买一套用于自住的住房。境外个人只能在境内购买一套用于自住的住房。境外个人房产项下外汇业务境外个人房产项下外汇业务 港澳台居民和华侨房产项下结汇港澳台居民和华侨房产项下结汇 资料审核资料审核 1.结汇申请书；结汇申请书；2.商品房销售合同或预售合同；商品房销售合同或预售合同；3.有效护照等身份证明；有效护照等身份证明；4.房地产主管部门出具的该境外个人在

21、所在城市购房房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明。的商品房预售合同登记备案等相关证明。注：注：2、3、4均需验原件并留存复印件；均需验原件并留存复印件；1需留存原件。需留存原件。境外个人房产项下外汇业务境外个人房产项下外汇业务 港澳台居民和华侨房产项下结汇港澳台居民和华侨房产项下结汇 风险要点风险要点 港澳台居民和华侨房产项下结汇手续和原港澳台居民和华侨房产项下结汇手续和原则基本与境外个人房产项下结汇一致，但无在则基本与境外个人房产项下结汇一致，但无在境内居住时间的限制，无需提供雇佣合同或学境内居住时间的限制，无需提供雇佣合同或学籍证明。台湾居民需提供

22、籍证明。台湾居民需提供台湾居民往来大陆台湾居民往来大陆通行证通行证，华侨需提供由负责侨务工作部门出，华侨需提供由负责侨务工作部门出具的华侨身份认定。具的华侨身份认定。其他风险要点如上。其他风险要点如上。境外个人房产项下外汇业务境外个人房产项下外汇业务 境外个人房产项下购汇业务境外个人房产项下购汇业务 资料审核资料审核 1.申请书（包括没有完成商品房交易的原因说明）；申请书（包括没有完成商品房交易的原因说明）；2.原结汇凭证；原结汇凭证；3.房地产开发企业与境内分支、代表机构或境外个人房地产开发企业与境内分支、代表机构或境外个人解除商品房买卖合同的证明文件；解除商品房买卖合同的证明文件；4.房地

23、产主管部门出具的境内分支、代表机构或境外房地产主管部门出具的境内分支、代表机构或境外个人取消购买商品房的相关证明。个人取消购买商品房的相关证明。注：注：2、3、4均需验原件并留存复印件；均需验原件并留存复印件；1需留存原件。需留存原件。境外个人房产项下外汇业务境外个人房产项下外汇业务 境外个人房产项下购汇业务境外个人房产项下购汇业务 风险要点风险要点 该项业务指：境外个人因故未能完成商品房交易、需该项业务指：境外个人因故未能完成商品房交易、需将退回的房款购汇汇出的，持前列所述材料向原结汇将退回的房款购汇汇出的，持前列所述材料向原结汇网点申请，网点审核确认后，将人民币购房款及利息网点申请，网点审

24、核确认后，将人民币购房款及利息购汇汇回境外个人账户。购汇汇回境外个人账户。1.审核有关材料的真实性、一致性；审核有关材料的真实性、一致性；2.如委托房地产开发企业、二手房出让方或其他个人如委托房地产开发企业、二手房出让方或其他个人办理的，应提供经公证的授权委托书；办理的，应提供经公证的授权委托书；3.购汇申请书应说明没有完成商品房交易的原因；购汇申请书应说明没有完成商品房交易的原因；境外个人房产项下外汇业务境外个人房产项下外汇业务 4.房地产主管部门应为原出具相关证明的部门；房地产主管部门应为原出具相关证明的部门；5.结汇所得的人民币应沿原汇路购汇汇回或划入原办结汇所得的人民币应沿原汇路购汇汇回或划入原办理结汇的境内外汇账户；理结汇的境内外汇账户；6.审核购汇金额是否与原结汇金额保持一致，有无出审核购汇金额是否与原结汇金额保持一致，有无出现较大差异，允许购房款境内留存期间产生的合理利现较大差异，允许购房款境内留存期间产生的合理利息购汇汇回；息购汇汇回；7.银行柜员为客户办理完业务后，应登陆直投系统做银行柜员为客户办理完业务后，应登陆直投系统做非居民购买境内资产（商品房项下）退回款购付汇备非居民购买境内资产（商品房项下）退回款购付汇备案。案。