第七章单据及其审核课件.ppt

1、第七章 单据（3）保险单据 原产地证明装箱单 重量单受益人证明 检验证明第四节 保险单据一、保险单据的种类1保险单（Insurance Policy）俗称“大保单”，是保险人向被保险人签发的单独保险单，包括保险契约的全部内容，是完整的承保形式。它仅仅承保某一航程的货物运输保险。它对保险公司和被保险人的权利、义务有详尽的描述，故而又称为正式保险单。在实务中，主要采取保险单的形式。保险单可以代替保险凭证和投保声明，反之不行。教材第354页。一、保险单据的种类2预约保险单（Open Policy）这是一种长期性的货物运输保险合同。合同中规定了承保范围、险别、费率、责任、赔款处理等项目。凡属于合同约定

2、的运输货物，在合同有效期内自动承保。优点：可减少逐笔签订保险合同的手续，并可防止因漏保或迟保而造成的损失。保险公司通常对使用预约保险单的投保人提供更优惠的保险费用。open cover：预约保险。一、保险单据的种类3保险凭证（Insurance Certificate）俗称“小保单”，是在预约保险单项下签订的一种保险单据。货物出运前，投保人填制“发运通知”，列明此次出运的货物、价值、包装数量、起运港/地、运输工具名称、起运日期等细节通知保险人后，保险人就在预约保险单项下据以签发一份保险证明。保险凭证表示：承保货物以正式预约保险单所载协议条款为准，保险证明具有与保险单同等的作用和法律效力。教材第

3、356页。它与保险单的区别：背面通常不载有保险人与被保险人双方的权利和义务等全部保险条款，只列明注意事项和索赔指南。一、保险单据的种类4保险声明（Insurance declaration）也是预约保险项下的一种保险单据。投保人在确定了货物详情、装运日期、运输工具等细节后，将这些资料填写在印有保险人预先签字（pre-signature）并注明预约保险单号的声明格式上，向保险人作出的单向申报，其内容与装运通知书类似，实际上是投保人在货物发运后向保险人发出的投保通知书。一、保险单据的种类5暂保单（Cover Note）由保险经纪人接受投保人的委托后，向投保人签发的保险单据。暂保单只是代投保人办理保

4、险的约定，并不证明保险人已与投保人签订了保险合同，不起保险单的作用。一旦得知确切地运载工具和起运日期等详细资料后，须将暂保单交给保险人换取正式保险单。因此，银行不接受暂保单。二、货物损失与险别1损失原因自然灾害：如恶劣天气、雷电、地震、海啸等。意外事故：如船舶搁浅、触礁、沉没、碰撞、失火、爆炸等。一般外来原因：如偷窃、短装、钩损、雨淋、串味等。特殊外来原因：指战争、罢工、拒收、交货不到等。二、货物损失与险别2损失程度 按损失程度和性质的不同，海损可分为：（1 1）全损（）全损（Total LossTotal Loss）实际全损（Actual Total Loss）推定全损（Constructi

5、ve Total Loss）（2 2）部分损失（）部分损失（partial losspartial loss）共同海损（General Average）单独海损（Particular Average）二、货物损失与险别3中国海洋运输货物保险条款（1）基本险平安险（Free from Particular Average）水渍险（with Particular Average）一切险（All Risks）（2）附加险一般附加险特别附加险二、货物损失与险别3中国海洋运输货物保险条款（3）保险责任的起止期限平安险、水渍险、一切险：“仓对仓条款”（Warehouse to Warehouse Clau

6、se，简称W/W）自被保险货物运离保险单载明的启运港发货人仓库起至到达目的地收货人仓库时止，或自货物卸离海轮当日午夜起六十天为限。战争险：自货物装上保险单载明的启运港海轮或驳船时起至货物卸离目的港海轮或驳船时止，或自货物到达目的港当日午夜起十五天为限。二、货物损失与险别3中国海洋运输货物保险条款（4）免赔率指货物遭受损失的程度超过规定的百分比，保险人才给予赔偿。UCP600 UCP600 第第2828条保险单据条保险单据J J 保险单据可以注明受免保险单据可以注明受免赔率或免赔额（减除额）约束。赔率或免赔额（减除额）约束。相对免赔率（Franchise or Non-deductible fr

7、anchise）绝对免赔率（Excess or Deductible franchise）二、货物损失与险别4伦敦协会货物保险条款 1982年1月1日正式使用伦敦保险业协会协会货物条款（Institute Cargo Clauses，I.C.C.）。主险有条款（A）、（B）、（C），条款（A）代替原条款中的“一切险”，条款（B）和（C）分别代替原条款中的“水渍险”和“平安险”。三、保险单据的背书和转让1空白背书卖方在保险单的背面除了注明自己的名称外，不加任何批注。保单上作成空白背书后转让给一个新的被保险人，它是持单人，与保单来人（bearer）作为被保险人的持单人具有相同的权利和效果，所以两者

8、可以相互替代。2记名背书卖方在保险单的背面除注明自己的名称外，还要注明受让人的名称。四、信用证项下对保险单据的要求1保险单据的出单人UCP600 UCP600 第第2828条保险单据条保险单据A A 保险单据，例保险单据，例如保险单或预约保险项下的保险凭证或投如保险单或预约保险项下的保险凭证或投保声明，必须看来由保声明，必须看来由保险公司保险公司、保险商保险商或或他们的代理人他们的代理人出具并签字。出具并签字。代理人的签字必须标明其系代理保险公司代理人的签字必须标明其系代理保险公司或者保险商签字。或者保险商签字。四、信用证项下对保险单据的要求2.正本份数 B B 如果保险单据表明出具的正本不止

9、如果保险单据表明出具的正本不止一份，所有正本均须提交。一份，所有正本均须提交。3日期 E E 保险单据日期不得晚于装运日期，保险单据日期不得晚于装运日期，除除非保险单据表明保险责任不迟于装运日生非保险单据表明保险责任不迟于装运日生效。效。四、信用证项下对保险单据的要求4币种和金额F F 保险单据必须标明投保金额并以与信保险单据必须标明投保金额并以与信用证相同的货币表示。用证相同的货币表示。信用证对于投保金额为信用证对于投保金额为货物价值货物价值、发票发票金额金额或或类似金额类似金额的某一比例的要求，将被的某一比例的要求，将被视为对视为对最低最低保额的要求。保额的要求。如果信用证对投保金额未做规

10、定，投保金如果信用证对投保金额未做规定，投保金额须至少为货物的额须至少为货物的CIFCIF或或CIPCIP价格价格的的110110。四、信用证项下对保险单据的要求如果不能从单据中确定如果不能从单据中确定CIFCIF或或CIPCIP价值，投价值，投保金额必须基于保金额必须基于所要求的承付或议付的金所要求的承付或议付的金额额，或基于，或基于发票上显示的货物总值发票上显示的货物总值来计算，来计算，两者中取金额较高者。两者中取金额较高者。ISBP178.ISBP178.如果从信用证或单据可以得知最如果从信用证或单据可以得知最后的发票金额仅仅是货物总价值的一部分后的发票金额仅仅是货物总价值的一部分（例如

11、由于折扣、预付或类似情况，或由（例如由于折扣、预付或类似情况，或由于货物的部分价款将晚些支付），也必须于货物的部分价款将晚些支付），也必须以以货物的总价值货物的总价值为基础来计算保险金额。为基础来计算保险金额。四、信用证项下对保险单据的要求5承保区间F F 保险单据须表明承保的风险区间保险单据须表明承保的风险区间至少至少涵盖涵盖从信用证规定的货物接管地或发运地从信用证规定的货物接管地或发运地开始到卸货地或最终目的地为止。开始到卸货地或最终目的地为止。保险单据显示的保险区间覆盖范围通常大于信用证规定的货物运输空间范围。一般而言，卖方投保，超出的保险区间可能是从收货地到装货港。买方投保，超出的保险

12、区间可能是从卸货港至最终目的地。四、信用证项下对保险单据的要求6投保险别G G 信用证应规定所需投保的险别及附加险（如信用证应规定所需投保的险别及附加险（如有）。如信用证使用诸如有）。如信用证使用诸如“通常险通常险（usual risks）”或或“惯常险惯常险（customary risks）”等等含义不确切的用语，则无论是否有漏保风险，保含义不确切的用语，则无论是否有漏保风险，保险单据将照予接受。险单据将照予接受。H H 当信用证规定投保当信用证规定投保“一切险一切险”，如提交的保险，如提交的保险单据载有任何单据载有任何“一切险一切险”的条款或批注，的条款或批注，无论是无论是否有否有“一切险

13、一切险”标题标题，均将被接受，均将被接受，即使其声明即使其声明一些风险除外一些风险除外。I I 保险单据可以援引任何除外条款。保险单据可以援引任何除外条款。第五节 其他单据一、原产地证明二、装箱单三、重量单四、受益人证明五、检验证明一、原产地证明（Certificate of Origin）原产地证书是各国海关据以征收关税和实施差别待遇的有效凭证。按原产地证书的不同用途和适用范围来进行分类，可分为一般产地证、普惠制产地证、纺织品产地证、地区经济集团协定原产地证。（一）一般产地证向给惠国以外的国家出口商品，出口商只需提供一般的产地证。如果信用证未规定产地证的签发人时，出口商甚至可以提供由自己签发

14、的产地证。但大多数信用证都要求产地证由有权机构（Competent authority）出具，如出入境检验检疫局或商会。教材第368页（一）一般产地证中国国际贸易促进委员会（China Council for the Promotion of International Trade，CCPIT）相当于西方国家的行业性商会或类似的民间商业组织，当国外来证要求提供由商会出具的产地证时，我国出口商提供的是由贸促会签发的产地证。从1989年11月开始启用以“中国国际贸易促进委员会”与“中国国际商会”并列名称的产地证。也有些信用证只要求出口商产地证，但要求该产地证由贸促会盖章认证。（一）一般产地证1基本

15、要求ISBP181.ISBP181.如信用证要求原产地证明，则提交经过签署、注明日期的证明货物原产地的单据即满足要求。2原产地证明的出具人ISBP182.ISBP182.原产地证明必须由信用证规定的人出具。但是，如信用证要求原产地证明由受益人、出口商或厂商来出具，则由商会出具的单据是可以接受的，只要该单据相应地注明受益人、出口商或厂商。如信用证没有规定由谁来出具原产地证明，则由任何人包括受益人出具的单据都可接受。（一）一般产地证3.原产地证明的内容ISBP183.ISBP183.原产地证明必须在表面上与发票的货物相关联。原产地证明中的货物描述可以使用与信用证规定不相矛盾的货物统称，或通过其它援

16、引表明其与要求的单据中的货物相关联。ISBP185.ISBP185.原产地证明可以显示信用证受益人或运输单据上的托运人之外的另外一人为发货人出口方。（一）一般产地证3.原产地证明的内容ISBP184.ISBP184.收货人的信息，如果显示，则不得与运输单据中的收货人信息相矛盾。但是，如果信用证要求运输单据作成“凭指示”、“凭托运人指示”、“凭开证行指示”或“货发开证行”式抬头，则原产地证明可以显示信用证的申请人或信用证中具名的另外一人作为收货人。如果信用证已经转让，那么以第一受益人作为收货人也可接受。（二）普惠制产地证它与普通优惠制（Generalized System of Preferen

17、ces，G.S.P.）相适应。普通优惠制是工业发达国家给予发展中国家制成品与半制成品（包括某些初级产品）一种关税优惠制度，由给惠国（工业发达国家）对受惠国（发展中国家）给予单方面关税优惠。为了确保普惠制的好处都给予发展中国家，普惠制实行原产地规则。教材第369页（二）普惠制产地证原产地规则的要求：原产地标准 运输条件：直运 证件要求：出口商必须出具普惠制产地证书（Generalized System of Preferences certificate of origin）（二）普惠制产地证统一格式：由联合国贸易与发展会议规定，称为格式A（Form A or G.S.P.Form A）。签发机

18、构：必须经过受惠国政府指定，其名称、地址、授权印鉴都必须在给惠国登记，并在联合国贸易与发展会议秘书处备案。我国的签发机构：各地的出入境检验检疫局。出口商须向各地出入境检验检疫局购买，需要时由出口商缮打，连同一份申请书和商业发票送出入境检验检疫局，经其核对签章后即成为有效单据。二、装箱单（Packing list,note or slip）1.装箱单的特征当信用证要求提交装箱单时，提交的单据表明信用证规定的名称，或相似名称，或没有名称，并通过包含与货物包装有关的任何信息以满足其功能，即符合要求。2.出具人装箱单应由信用证规定的实体出具。当信用证未规定出具人名称时，装箱单可以由任何实体出具。二、装

19、箱单3.内容（1）包装要求当信用证规定明确的包装要求，但未规定与其相符的单据时，如果提交装箱单，则装箱单上所提及的有关货物包装的任何数据不应与该要求相矛盾。二、装箱单（2）发票号码及日期、运输路线只要装箱单显示的出具人不是受益人，其就可以显示不同于其他一种或多种规定单据上注明的发票号码、发票日期和运输路线。二、装箱单（3）货物数量银行仅审核总量，包括但不限于总数量、总重量、总尺寸或总包装件数，以确定相关的总量与信用证和任何其他规定单据上显示的总量不相矛盾。教材第372页三、重量单（Weight list,note or slip）1.重量单的特征当信用证要求提交重量单时，提交的单据表明信用证规

20、定的名称，或相似名称，或没有名称，并通过包含与货物重量有关的任何信息以满足其功能，即符合要求。2.出具人重量单应由信用证规定的实体出具。当信用证未规定出具人名称时，重量单可以由任何实体出具。三、重量单3.内容（1）重量信息当信用证规定明确的重量要求，但未规定与其相符的单据时，如果提交重量单，则重量单上所提及的有关货物重量的任何数据不应与该要求相矛盾。三、重量单（2）发票号码及日期、运输路线只要重量单显示的出具人不是受益人，其就可以显示不同于其他一种或多种规定单据上注明的发票号码、发票日期和运输路线。三、重量单（4）货物数量银行仅审核总量，包括但不限于总数量、总重量、总尺寸或总包装件数，以确定相

21、关的总量与信用证和任何其他规定单据上显示的总量不相矛盾。四、受益人证明（Beneficiary certificate）1.受益人证明的特征当信用证要求提交受益人证明时，提交的经签署的单据表明信用证规定的名称，或载有反映所要求证明类型的名称，或没有名称，并通过包含信用证所要求的数据和证明文句以满足其功能，即符合要求。2.签署受益人证明应由受益人或受益人代表签署。四、受益人证明3.内容（1）数据受益人证明提及的数据，不应与信用证要求相矛盾。（2）货描、数据、证明文句受益人证明上提及的数据或证明文句：无需与信用证要求的等同一致，但应清楚表明信用证规定的要求已经满足；无需包含货物描述，或对信用证或其

22、他规定单据的任何其他援引。教材第484页五、检验类证明Analysis,Inspection,Health,Phytosanitary,Disinfection/Fumigation/Heat Treatment,Quantity,Quality and any other certificates分析证明、检验证明、健康证明、植物检疫证明、消毒/熏蒸/热处理证明、数量证明、质量证明等五、检验类证明1.检验证明的特征当信用证要求提交此类证明时，提交的经签署的单据表明信用证规定的名称，或相似名称，或没有名称，并通过证实所要求行为的结果，例如，分析、检验、健康、植物检疫、数量或质量的评估结果以满足

23、其功能，即符合要求。五、检验类证明2.装船前检验当信用证要求提交的证明与装运当日或之前所要求发生的行为相关联时，该证明应当：（1）显示不晚于装运日期的出具日期；或者（2）表明行为发生在装运当日或之前的措辞，在此情况下，如也显示出具日期时，该出具日期可以晚于装运日期，但不应晚于该证明的交单日期；或表明事件的单据名称，如“装船前检验证明（Pre-shipment Inspection Certificate）”。五、检验类证明3.出具人证明应由信用证规定的实体出具。当信用证未规定出具人名称时，证明可以由包括受益人在内的任何实体出具。当信用证在其文本中使用“independent”、“officia

24、l”、“qualified”或类似词语提及证明的出具人时，该证明可以由除受益人以外的任何实体出具。五、检验类证明4.内容（1）检验对象证明可以显示：仅测试、分析或检验所要求货物的样品；数量多于信用证或任何其他规定单据上所显示的数量；或者，货舱（hold）、厢柜（compartment）或罐桶（tank）数目多于提单或租船提单上所显示的数目。五、检验类证明4.内容（2）检验要求当信用证规定关于分析、检验、健康、植物检疫、数量或质量的评估或类似方面的明确要求时，无论是否规定与其相符的单据，该证明或任何其他规定单据上所提及的有关分析、检验、健康、植物检疫、数量或质量的评估或类似方面的数据不应与该要求

25、相矛盾。五、检验类证明4.内容（3）检验结果当信用证未规定证明上应显示的明确内容，包括但不限于确定分析、检验或质量的评估结果所依据的任何要求的标准时，该证明可以含有诸如“不适合人类消费”、“化学成分可能无法满足需要”或类似声明，只要其与信用证、任何其他规定的单据或UCP600不相矛盾。五、检验类证明4.内容（4）收货人当证明显示收货人信息时，其不应与运输单据中收货人的信息相矛盾。但是当信用证要求运输单据收货人出具成“凭指示”、“凭托运人指示”、“凭开证行指示”、“凭指定银行（或议付行）指示”或“收货人：开证行”时，该证明可以显示收货人为信用证中受益人以外的任何一个具名实体。当信用证已经转让时，该证明可以显示收货人为第一受益人。五、检验类证明4.内容（5）发货人或出口方证明可以显示信用证受益人或其他规定单据上所显示的托运人以外的实体作为发货人或出口商。（6）发票号码及日期、运输路线只要证明显示的出口商或发货人不是受益人，其就可以显示不同于其他一种或多种规定单据上注明的发票号码、发票日期和运输路线。