第2章风险分析1课件.ppt

1、2022-12-28第2章风险分析1第第2章风险分析章风险分析1第2章风险分析1本章主要内容本章主要内容4第一节第一节 风险分析概述风险分析概述 4第二节第二节 风险和人的行为风险和人的行为 4第三节第三节 风险识别风险识别 第2章风险分析1第一节第一节 风险分析概述风险分析概述4一、风险分析的含义一、风险分析的含义4二、风险分析的组成二、风险分析的组成 4三、风险分析的成本三、风险分析的成本 第2章风险分析1一、风险分析的含义一、风险分析的含义 风险分析不仅仅是指风险识别或风险衡量，它是风险分析不仅仅是指风险识别或风险衡量，它是一项包含了风险管理这两方面在内的更为复杂的一项包含了风险管理这两

2、方面在内的更为复杂的任务。任务。分析潜在的损失原因；分析潜在的损失原因；分析已知损失原因与风险的关系；分析已知损失原因与风险的关系；分析评价风险对于整个组织的影响。分析评价风险对于整个组织的影响。第2章风险分析1风险分析所包含的三个阶段风险分析所包含的三个阶段 原因原因风险风险后果后果风险分析风险分析第2章风险分析1 二、风险分析的性质二、风险分析的性质 1.1.风险和人的行为；风险和人的行为；2.2.风险分析的方法；风险分析的方法；3.3.统计分析。统计分析。GO第2章风险分析1 2007 2007年重庆家乐福门店踩踏事件成为媒体焦点之一。年重庆家乐福门店踩踏事件成为媒体焦点之一。20072

3、007年年1111月月1010，重庆家乐福沙坪坝店在，重庆家乐福沙坪坝店在1010周年店庆促周年店庆促销活动中，推出了一个限时抢购桶装油的活动，对销活动中，推出了一个限时抢购桶装油的活动，对5 5升桶装菜籽油提供升桶装菜籽油提供20%20%折扣，一桶油只要折扣，一桶油只要39.939.9元，而元，而之前的市场价为之前的市场价为5050元左右。居民从上周六（元左右。居民从上周六（1010日）凌日）凌晨晨4 4点钟就开始排队。点钟就开始排队。4 4小时后，这家法国超市所在的小时后，这家法国超市所在的购物中心开门后，踩踏事件随即发生，导致购物中心开门后，踩踏事件随即发生，导致3 3人死亡，人死亡，3

4、131人受伤。人受伤。沙坪坝事件沙坪坝事件 行为心理分析行为心理分析 风险分风险分析析第2章风险分析1 只为了每桶油便宜只为了每桶油便宜1010元钱，代价是数十人的伤亡！中元钱，代价是数十人的伤亡！中国老百姓对物价的趋之若鹜令人惊叹。但问题只是一国老百姓对物价的趋之若鹜令人惊叹。但问题只是一个偶然事件这样简单吗？远非如此。如果结合中国当个偶然事件这样简单吗？远非如此。如果结合中国当年的物价上涨来看，其中反映的问题令人深思。年的物价上涨来看，其中反映的问题令人深思。【沙坪坝事件启示】沙坪坝事件启示】缺乏对人的行为的判断。缺乏对人的行为的判断。缺乏对特定环境下人的行为方式的分析。缺乏对特定环境下人

5、的行为方式的分析。缺乏对风险的认识和预期。缺乏对风险的认识和预期。第2章风险分析1 常见的商业促销措施引发了死亡的悲剧，背后反映的是常见的商业促销措施引发了死亡的悲剧，背后反映的是通胀预期之下的社会心理在发生变化。通胀预期之下的社会心理在发生变化。物价上涨、房价大涨，长期以来已经在社会心理层面积物价上涨、房价大涨，长期以来已经在社会心理层面积累了浓厚的通胀预期。虽然这种心理还未发展到主动爆累了浓厚的通胀预期。虽然这种心理还未发展到主动爆发的阶段，但一旦有机会（比如商场降价促销），这种发的阶段，但一旦有机会（比如商场降价促销），这种心理会以其他方式激烈地表现出来（如疯狂抢购降价商心理会以其他方式

6、激烈地表现出来（如疯狂抢购降价商品）。品）。第2章风险分析1三、风险分析的成本三、风险分析的成本 正收益正收益 负收益负收益第2章风险分析1 第二节第二节 风险和人的行为风险和人的行为 一、对待风险的态度和行为一、对待风险的态度和行为 个人和企业对待风险的态度因个体而异，具体来说个人和企业对待风险的态度因个体而异，具体来说这种态度可以分为三种：风险偏好、风险中性和风这种态度可以分为三种：风险偏好、风险中性和风险规避。险规避。态度直接影响着人们的行为。因此确定人们面对风态度直接影响着人们的行为。因此确定人们面对风险的态度是有意义的，这样我们可以避免将那些想险的态度是有意义的，这样我们可以避免将那

7、些想要规避风险的人置于需要承担风险的位置，从而使要规避风险的人置于需要承担风险的位置，从而使企业人员安排合理化企业人员安排合理化。第2章风险分析1 一、对待风险的态度和行为一、对待风险的态度和行为4漠视风险型漠视风险型他们对损失风险没有特别的反应，他的决策完全根据损失他们对损失风险没有特别的反应，他的决策完全根据损失期望值的大小而确定。为了转移风险，漠视风险者不会付期望值的大小而确定。为了转移风险，漠视风险者不会付出比期望损失更大的转移费用。出比期望损失更大的转移费用。4趋险型趋险型他们喜欢冒险，在面临不同的损失风险时，为了转移风险他们喜欢冒险，在面临不同的损失风险时，为了转移风险他所愿意付出

8、的代价则小于损失期望值。他们也不大可能他所愿意付出的代价则小于损失期望值。他们也不大可能购买商业保险，因为商业保险的保费高于损失的期望值。购买商业保险，因为商业保险的保费高于损失的期望值。4避险型避险型他们不喜欢冒险，从而乐意付出较损失期望值更高的代价他们不喜欢冒险，从而乐意付出较损失期望值更高的代价以避免冒险。大多数人对风险的态度属避险型，这也部分以避免冒险。大多数人对风险的态度属避险型，这也部分解释了保险这一商业行为得以存在的原因。解释了保险这一商业行为得以存在的原因。第2章风险分析1二、衡量对待风险的态度二、衡量对待风险的态度4“标准赌博标准赌博”衡量法衡量法 4技术衡量法技术衡量法 第

9、2章风险分析1“标准赌博标准赌博”衡量法衡量法 如果如果P P0.50.5，A A0 0，B B100100万，则选定值为多万，则选定值为多少可以放弃赌博？少可以放弃赌博？A AB B P P1 1P P选定值选定值第2章风险分析1技术衡量法技术衡量法4技术技术1 1首先计算出事故发生率，再制作表格让被调查对象首先计算出事故发生率，再制作表格让被调查对象填写他们预期的事故发生率，风险管理部门计算出填写他们预期的事故发生率，风险管理部门计算出平均值，与事先计算出的值对比，发现那些风险被平均值，与事先计算出的值对比，发现那些风险被高估了或被高估了。高估了或被高估了。4技术技术2 2要求每个人根据各

10、种意外事故发生的可能性大小对要求每个人根据各种意外事故发生的可能性大小对风险进行排序，将排序结果与实际排序进行比较，风险进行排序，将排序结果与实际排序进行比较，从而发现问题。从而发现问题。第2章风险分析1用期望效用函数来刻划风险用期望效用函数来刻划风险所谓期望效用函数是定义在一个随机变量集合上的函所谓期望效用函数是定义在一个随机变量集合上的函数，它在一个随机变量上的取值等于它作为数值函数数，它在一个随机变量上的取值等于它作为数值函数在该随机变量上取值的数学期望。用它来判断有风险在该随机变量上取值的数学期望。用它来判断有风险的利益，那就是比较的利益，那就是比较“钱的函数的数学期望钱的函数的数学期

11、望”。假定假定 (x,y,px,y,p)表示以概率表示以概率 p p 获得获得 x x,以概率以概率 (1-(1-p p)获得获得 y y 的机会，那么其期望效用函数值为的机会，那么其期望效用函数值为 u u(x,y,px,y,p)=)=pupu(x x)+(1-)+(1-p p)u u(y y).).第2章风险分析1有风险与无风险之间的比较有风险与无风险之间的比较 机会机会 (x,y,p)(x,y,p)与肯定得到与肯定得到 px+(1-p)y px+(1-p)y 之间的利益之间的利益比较就是比较比较就是比较u(x,y,p)=pu(x)+(1-p)u(y)u(x,y,p)=pu(x)+(1-p

12、)u(y)与与 u(px+(1-p)y)u(px+(1-p)y)之间的大小。如果它们相等，表示之间的大小。如果它们相等，表示对风险中性对风险中性 (不在乎不在乎)；一般取；一般取 表示对风险爱好。表示对风险爱好。第2章风险分析1Arrow-Pratt 风险厌恶度量风险厌恶度量 这就归结为函这就归结为函数数u的凸性的的凸性的比较。它的程比较。它的程度可用度可用-u/u 来度量。它由来度量。它由 Arrow(1965)(1965)和和 Pratt (1964)(1964)所提所提出。出。第2章风险分析1第三节第三节 风险识别风险识别 4风险识别的概念；风险识别的概念；4风险识别的目的和意义；风险识

13、别的目的和意义；4风险识别的方法。风险识别的方法。第2章风险分析1 一、风险识别的概念一、风险识别的概念4风险识别是指企业通过对风险的调查和分析，明确风险识别是指企业通过对风险的调查和分析，明确存在于企业生产经营过程中的各种风险，并找出导存在于企业生产经营过程中的各种风险，并找出导致这些风险发生的原因的过程。其内容包括两个方致这些风险发生的原因的过程。其内容包括两个方面：一是调查风险，即了解风险的客观存在；其二，面：一是调查风险，即了解风险的客观存在；其二，分析风险，即掌握产生风险的原因。分析风险，即掌握产生风险的原因。4种类（种类（P24P24）第2章风险分析1二、风险识别的目的和意义二、风

14、险识别的目的和意义4目的目的1.1.用于衡量风险的大小用于衡量风险的大小2.2.提供最适当的风险管理对策提供最适当的风险管理对策 4意义意义1.1.风险识别是风险管理过程的第一程序和风险识别是风险管理过程的第一程序和最基本的程序；最基本的程序；2.2.风险识别是全部风险管理活动中的最艰风险识别是全部风险管理活动中的最艰难同时又是最重要的工作。难同时又是最重要的工作。3.3.风险识别是一项连续性和制度性的工作。风险识别是一项连续性和制度性的工作。第2章风险分析1三、风险识别的方法（一）三、风险识别的方法（一）4现场调查法现场调查法 4审核表调查法审核表调查法 4组织结构图示法组织结构图示法 4流

15、程图法流程图法 (Flow-Chart Method)4危险因素和可行性研究危险因素和可行性研究 4事故树法事故树法 4风险指数风险指数 第2章风险分析1三、风险识别的方法三、风险识别的方法（二）（二）4财务报表分析法（财务报表分析法（Financial Statement Method）4政策分析法政策分析法(Policy Analysis)4历史损失的统计分析历史损失的统计分析 第2章风险分析11.1.现场调查法现场调查法（1 1）原理：在参考过去记录的基础上，通过周密计划）原理：在参考过去记录的基础上，通过周密计划对重点项目进行现场调查。对重点项目进行现场调查。（2 2）程序）程序（3

16、3）优点：获得第一手资料；与基层保持良好关系。）优点：获得第一手资料；与基层保持良好关系。（4 4）缺点：耗时；流于形式）缺点：耗时；流于形式第2章风险分析1（1 1）原理：风险经理通过现场人员或自己填写）原理：风险经理通过现场人员或自己填写某种活动或某种财产的调查表的方法从而了解某种活动或某种财产的调查表的方法从而了解企业的风险状况。企业的风险状况。（2 2）种类）种类（3 3）优点：时间少，成本低；操作简单、迅速；）优点：时间少，成本低；操作简单、迅速；有利于逐年跟踪；易于调整。有利于逐年跟踪；易于调整。（4 4）缺点：标准不易确定，填写不客观；恢复）缺点：标准不易确定，填写不客观；恢复率

17、较低；过程难以控制。率较低；过程难以控制。2.2.审核表调查法审核表调查法第2章风险分析1（1 1）原理：通过描述公司的活动及结构的不同组成部）原理：通过描述公司的活动及结构的不同组成部分，从而描述公司发生风险的领域。分，从而描述公司发生风险的领域。（2 2）程序）程序（3 3）优点：有助于宏观把握；线条清晰，一目了然。）优点：有助于宏观把握；线条清晰，一目了然。（4 4）缺点：对细节把握不足）缺点：对细节把握不足3.3.组织结构图示法组织结构图示法第2章风险分析1（1 1）原理：通过描述企业包括生产流程在内的诸）原理：通过描述企业包括生产流程在内的诸多流程，从而对每一个生产环节的风险因素、多

18、流程，从而对每一个生产环节的风险因素、风险事故及可能的损失后果进行识别和分析。风险事故及可能的损失后果进行识别和分析。（2 2）程序）程序（3 3）优点：将生产过程分解，便于操作，同时免）优点：将生产过程分解，便于操作，同时免去阅读大量冗长的文字材料。去阅读大量冗长的文字材料。（4 4）缺点：耗时；过于笼统，忽略细节；不能定）缺点：耗时；过于笼统，忽略细节；不能定量分析。量分析。4.4.流程图法流程图法第2章风险分析1流程图流程图企业的组织规模越大，生产工艺越复杂，流程图分析法越能企业的组织规模越大，生产工艺越复杂，流程图分析法越能体现出其优越性。体现出其优越性。原料投原料投入入木材仓木材仓库

19、库金属板金属板材和备材和备件仓库件仓库木材加工木材加工冲压和冲压和金属加工金属加工油漆车油漆车间间热处理热处理中间库中间库备件装配备件装配总总装装配配包装包装发运发运成品库成品库成品产成品产出出图图1 1 一个玩具厂的简单流程图一个玩具厂的简单流程图（1 1）简单流程简单流程图图第2章风险分析1内部：产品制造过程内部：产品制造过程外部：销售运输过程外部：销售运输过程（2 2）复杂流程图复杂流程图收进原料收进原料A A号存储库号存储库B B号存储库号存储库程序程序A A1 1程序程序B B1 1程序程序B B2 2程序程序ABAB程序程序A A2 2程序程序B B3 3程序程序B B4 4包装包

20、装销售销售图图2 2 内部流程图内部流程图第2章风险分析11 1号零售号零售商商2 2号零售号零售商商1 1号供应号供应商商2 2号供应号供应商商3 3号供应号供应商商4 4号供应号供应商商原料仓库原料仓库2 2号工厂号工厂1 1号工厂号工厂1 1号外包号外包商商2 2号外包号外包商商1 1号工厂号工厂1 1号成品仓库号成品仓库2 2号成品仓库号成品仓库3 3号成品仓库号成品仓库3 3号零售号零售商商4 4号零售号零售商商消费者消费者图图3 3 外部流程图外部流程图第2章风险分析1小小 结结 以上四种方法虽然提供了识别风险的一般方法，但以上四种方法虽然提供了识别风险的一般方法，但是存在着共同的

21、缺点，但是没有涉及识别具体的风是存在着共同的缺点，但是没有涉及识别具体的风险源，而且缺乏对可能性的量化。险源，而且缺乏对可能性的量化。第2章风险分析1 五、危险因素和可行性研究 1.1.原理：将许多极端复杂的问题分解为可以处理的部分，原理：将许多极端复杂的问题分解为可以处理的部分，然后对每一个部分分别进行仔细研究，以发现所有与之相然后对每一个部分分别进行仔细研究，以发现所有与之相关的风险。关的风险。关键：对项目运作目的、工艺过程、原材料、操作条件、关键：对项目运作目的、工艺过程、原材料、操作条件、环境有充分的了解。环境有充分的了解。2.2.四个问题：目的、偏差、原因、后果。四个问题：目的、偏差

22、、原因、后果。3.3.优点：全面性；可以利用集体智慧；针对性。优点：全面性；可以利用集体智慧；针对性。4.4.缺点：耗时；会忽略某些风险。缺点：耗时；会忽略某些风险。风险风险源源危险状危险状态态风险事风险事故故损损 失失转化条转化条件件触发条触发条件件第2章风险分析1 六、事故树法 1.1.原理：用图表来表示所有可能引起主要事件（即事故）原理：用图表来表示所有可能引起主要事件（即事故）发生的次要事件（即原因），揭示了个别事件的组合可能发生的次要事件（即原因），揭示了个别事件的组合可能会形成的潜在风险状况。会形成的潜在风险状况。我们关注的事件位于树的顶端；从主要事件出发，再考虑我们关注的事件位于

23、树的顶端；从主要事件出发，再考虑事件发生的所有原因；树的分支表示事件发生的所有原因，事件发生的所有原因；树的分支表示事件发生的所有原因，使用使用“门门”进行连接，进行连接，“门门”有有“与门与门”和和“或门或门”两种。两种。2.2.箱体爆炸箱体爆炸压力上升压力上升压力上升压力上升安全阀事故安全阀事故油泵故障油泵故障输入过量输入过量事故树（与门）事故树（与门）事故树（或门）事故树（或门）第2章风险分析1箱体爆炸箱体爆炸 0.00020.0002次次/年年安全阀失效安全阀失效 0.00010.0001次次/年年 2 2次次/年年 压力上升压力上升 泵失效泵失效0.50.5次次/年年 过度输过度输入

24、入1.51.5次次/年年 换阀后：换阀后：1 110104 4换泵后：换泵后：（0.25+1.50.25+1.5）（1 1 10104 4 ）1.751.75 10104 4第2章风险分析1事故树法的优点：事故树法的优点：可描述复杂系统的运动过程；可描述复杂系统的运动过程；同时可以估算风险；同时可以估算风险；可判断系统内部发生变化的灵敏度；可判断系统内部发生变化的灵敏度；(4)(4)可计算顶上事件发生的各种途径，以及子可计算顶上事件发生的各种途径，以及子事件的最小组合数。事件的最小组合数。事故树的缺点：使用和掌握费时；概率数据的偏差事故树的缺点：使用和掌握费时；概率数据的偏差第2章风险分析1

25、事件树法事件树法(Event Tree Analysis)从事件的起始状态出发，用逻辑推理的方从事件的起始状态出发，用逻辑推理的方法，设想事件的发展过程，按事件发生的先法，设想事件的发展过程，按事件发生的先后顺序将系统构成要素的状态与系统的状态后顺序将系统构成要素的状态与系统的状态联系起来，确定最后状态，以了解事故的发联系起来，确定最后状态，以了解事故的发生原因和发生条件。生原因和发生条件。第2章风险分析1行人过行人过马路马路P(A)P(A)无车来往无车来往P(BP(B1 1)车辆过后通过车辆过后通过P(CP(C1 1)留有充足时间留有充足时间P(DP(D1 1)有有车车P(BP(B2 2)车

26、车前通前通过过P(CP(C2 2)未留未留充足时充足时间间P(DP(D2 2)司机采司机采取紧急措取紧急措施施P(EP(E1 1)司机未采取措司机未采取措施施 P(EP(E2 2)措施有措施有效效P(FP(F1 1)措施无措施无效效P(FP(F2 2)后果（状态）后果（状态）顺利通过（成顺利通过（成功）功）顺利通过（成顺利通过（成功）功）顺利通过（成顺利通过（成功）功）冒险通过（成冒险通过（成功）功）车祸（失败）车祸（失败）车祸（失败）车祸（失败）图图 4 4第2章风险分析1七、风险指数七、风险指数1.1.原理：衡量损失可能性并以数值表示出来，用于比原理：衡量损失可能性并以数值表示出来，用于比

27、较并对每年的变化进行管理。（衡量风险程度）较并对每年的变化进行管理。（衡量风险程度）2.2.道指的编制步骤。道指的编制步骤。3.3.置信系数与最大可信损失。置信系数与最大可信损失。4.4.优缺点。优缺点。第2章风险分析1财务报表分析法（Financial Statement Method）使用权这种方法，对公司的资产负债表和损使用权这种方法，对公司的资产负债表和损益表及财务状况变动表（现金流量表）中的益表及财务状况变动表（现金流量表）中的所有项目进行分析，有助于认识经营风险可所有项目进行分析，有助于认识经营风险可能的来源，同时，通过分析预算、长期预测能的来源，同时，通过分析预算、长期预测以及成

28、文的战略计划，还有助于识别现在可以及成文的战略计划，还有助于识别现在可能不存在但将来可能发生的风险能不存在但将来可能发生的风险 。第2章风险分析1政策分析法(Policy Analysis)是针对政府形成的政策，分析辨识对公司可是针对政府形成的政策，分析辨识对公司可能产生的不利来源。对各国政局的稳定性、能产生的不利来源。对各国政局的稳定性、货币政策、财政政策、经贸政策与国际金融货币政策、财政政策、经贸政策与国际金融政策的分析，可辨识出政治风险与财务风险政策的分析，可辨识出政治风险与财务风险可能的具体来源。对非财经政策的分析（如可能的具体来源。对非财经政策的分析（如环保政策等），可辨识出危害性风险具体的环保政策等），可辨识出危害性风险具体的来源。来源。2022-12-28第2章风险分析1