怎-样做一个合格的银行监管主查人课件.ppt

1、怎样做一个合格的主查人 现场检查基本原理 现场检查主查人职责 现场检查规程 主查人必须具有的水平 主查人必须具备的能力 第一部分 现场检查基本原理 一、现场检查的涵义二、现场检查的目的三、现场检查的原则四、现场检查的内容 五、现场检查的方法六、现场检查的分析方法七、现场检查的抽样八、现场检查的法律事务一、现场检查的涵义一、现场检查的涵义 现场检查是指银行监管当局及其分支机构派出监管人员到被监管的金融机构进行实地检查，通过查阅金融机构经营活动的账表、文件等各种资料和座谈询问等方法，对金融机构经营管理情况进行分析、检查、评价和处理，督促金融机构合法稳健经营，提高经营管理水平，维护金融机构及金融体系

2、安全的一种检查方式。二、现场检查的目的二、现场检查的目的 维护金融体系的安全和稳定 保护存款人和公众利益 维护银行业公平有序的竞争 维护金融市场的法纪法规三、现场检查的原则三、现场检查的原则 内控优先的原则 风险性和合规性并重原则 效率原则 分类监管和公平对待原则 公开监管和提高透明度原则 延伸和扩展原则（上溯、下延、外延）四、现场检查的内容四、现场检查的内容 业务经营的合法合规性 资本充足性 Capital 资产质量 Asset 流动性 Liquidity 盈利能力 Earnings 管理水平和内部控制 Management 市场风险敏感度 Sensitivity五、现场检查的方法五、现场检

3、查的方法 查帐(顺 逆查 六相符)问卷调查 座谈提问 询问调查 测试(实质性 符合性)六、现场检查的分析方法六、现场检查的分析方法 定性分析(侧重内控和管理)定量分析1.比率分析法:财务报表中两个或多个项目之间之比。如流动 比、不良贷款率。2.结构分析法：将财务报表某一总体项目设为基数，衡量其构成项目占总体的比例。如资产、负债、收益、支出、贷款结构。3.配比分析法：将财务报表中一些相对应的项目按某一要素（如总量、期限、利率）进行配比。如存贷比、利率缺口4.趋势分析法：对被查机构某项指标（数值或比率）在不同时期（点）进行对比分析 资产负债管理比例、1104监管指标 银监会对商业银行考核指标七、现

4、场检查的抽样七、现场检查的抽样抽样对象：机构和业务抽样程序：样本设计抽取样本推断总体抽样原则：1、覆盖率原则。业务抽样比通常在50-60%，至少40%2、风险优先原则。风险或潜在风险大的、金额大的3、代表性原则。兼顾业务品种、期限、地区、行业金额、贷款方式、利率水平等抽样调整：抽样-检查-调整抽样-再检查-再调整抽样以贷款分类抽样为例。采取判断抽样方法，即有针对性地抽取风险较大贷款的同时，兼顾随机原则的一种样本选取方法。样本应包括：A、全部逾期贷款、停息贷款、已重组贷款、诉讼贷款、内审有问题贷款B、在上次检查中被评为不良的贷款C、商业银行法规定的关系人贷款 D、关注类的大额贷款E、过去一年的新

5、贷款 F、所有超过一定金额的贷款八、现场检查的法律事务现场检查法律效力必须具备的四个条件1、检查主体必须合法。必须得到有关法律法规或法律主体的授权或转授权，银监会及其分支机构（M）具有对银行业金融机构进行现场检查的主体资格并依法作出行政处理 应注意：一是M虽具有现场检查的主体资格，但其内设职能部门没有；二是M不能未经授权对保险、证券机构进行检查；三是M也必须在其上级机构授权的管辖范围内开展检查2、检查适用的法律法规和规章要准确。一是检查的客体必须是法定的银行业金融机构；二是检查出的问题必须要有确凿的证据；三是检查作出的行政处理尤其是形状处罚适用的法规条文要准确，裁量要适度，并遵循上位法优于下位

6、法、后法优于前法、法不溯及既往的原则3、检查程序必须合法。尤其是涉及行政处罚时必须符合行政处罚法4、检查形式要合法。检查行为必须以相应的法律文书的形式表现出来行政处罚及种类。对机构金融违法行为直接作出处罚；对金融违法行为责任人行政处罚建议其所在机构或其上级机构作出纪律处分。第二部分 现场检查主查人职责 起草现场检查实施方案，下发现场检查通知书 审核、分析问卷调查及其其他收集的资料 负责现场检查工作的具体组织和实施 控制检查工作的质量和进度 根据检查工作的进展情况及时调整检查力量和检查时间 及时向组长反映现场检查过程中发现的重大线索或问题 组织撰写检查事实和评价、现场检查报告、现场检查意见书及其

7、相关监管文件 涉及行政处罚时，要根据检查发现，对照处罚依据提出处罚意见，组织撰写行政处发告知书、行政处罚决定书等法律文件 组织整理检查档案第三部分 现场检查规程一、现场检查准备阶段二、现场检查实施阶段三、现场检查报告阶段四、现场检查处理阶段五、现场检查档案整理阶段一、现场检查准备阶段（流程图）1成立检查组成立检查组确定检查项目确定检查项目制订检查方案制订检查方案下发检查通知下发检查通知分析资料分析资料实施阶段实施阶段下发下发检查前检查前问卷问卷收集其他信息收集其他信息分析分析一、现场检查准备阶段（主要事项）一、项目确定 二、细化检查方案 三、发出现场检查通知书 四、收集与现场检查有关的资料 五

8、、根据检查内容，设计检查操作表 2二、现场检查实施阶段（流程图）进点会谈进点会谈检查实施检查实施核对账表核对账表调阅资料调阅资料调阅资料调阅资料 调阅资料调阅资料编制工作底稿编制工作底稿编制工作底稿编制工作底稿 编制工作底稿编制工作底稿 编制事实确认书编制事实确认书编制事实确认书编制事实确认书编制事实确认书编制事实确认书编制事实确认书编制事实确认书不同小组之间交不同小组之间交流和共享以及进流和共享以及进度控制度控制结束现场检查作业结束现场检查作业检查报告阶段检查报告阶段汇总整理汇总整理二、现场检查实施阶段（主要事项）进点会谈 填写调阅清单 分组检查 审核工作底稿和检查事实确认书 评价定性 核心

9、是控制检查质量：进度汇报-充分沟通-重点备忘-疑点不放-线索深究-期间讨论-管理层会谈三、现场检查报告阶段（主要事项）形成检查事实和评价 与被查机构交换意见 对有异议问题进一步核实 上报检查报告 提出拟作出行政处罚或行政强制处理措施的意见 分析发现问题的普遍程度、发展趋势以及产生的客观原因，提出进一步完善监管措施的建议 总结本次检查的得失和经验，起到检查-总结-提高-再检查-再总结-再提高的作用四、现场检查处理阶段 处理有主动权但要把握好 处理要依法，程序要到位 处理要严格但也要结合实际把好度，要合情合理 处理要充分体现三公原则 处理不是目的，充其量只能是监管的手段五、现场检查档案整理阶段（略

10、）第四部分 主查人必须具有的水平 政策水平 业务水平 检查操作水平一、政策水平 为什么是问题？（过程和结果）是什么性质的问题？（法-规-章）为什么会发生问题？（内-外因）如何处理问题？（纠正-整改，定性-依据-处罚）如何解决问题？二、业务水平 知识领域：金融、会计、统计、法律和计算机等 业务领域：资产、负债、中间、财务、表外业务等 监管领域 1、管法人：完善公司治理机制 资本充足率监管 2、管风险：信用 市场 操作 流动性 利率 国家 法律 声誉风 险水平、风险迁徙和风险抵补等 3、管内控：过程评价-对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。

11、结果评价-对内部控制主要目标实现程度的评价。三、检查操作水平 现场检查是一门艺术现场检查是一门艺术 现场检查是一个由表及里、去伪存真的过程现场检查是一个由表及里、去伪存真的过程 责任感和事业心是前提责任感和事业心是前提 刻苦钻研勤于思考善于总结是基础刻苦钻研勤于思考善于总结是基础 脚踏实地不耻下问是关键脚踏实地不耻下问是关键 刨根问底追根究源是精神刨根问底追根究源是精神 检查人员的悟性是补充检查人员的悟性是补充第五部分 主查人必须具备的能力 分析判断能力 组织协调能力 文字综合能力 反馈建议能力 总结提炼能力一、分析判断能力 检查对象一旦确定，下一任务就是对该机构的总体状况、业务状况、管理状况

12、进行全面分析 分析调查问卷 分析外部、内部检查报告 对比分析近年来财务报表 分析经营管理构架 分析的目的就是查找问题、重要线索、薄弱环节和风险点、疑点，进而确定重点检查的内容，有的放矢 按照判断抽样的原则从重点检查的总体中抽取检查样本深入细致的检查 检查过程中还要根据检查发现及时进行分析判断，适时调整检查重点，从撒网到收网。二、组织协调能力 进点前组织学习和培训：学习检查方案、学习检查内容所涉及的法律、法规、规章制度以及业务流程 根据检查组人员构成和业务特长科学分组、合理分工并明确各小组的检查任务和重点，责任到人并尽量避免业务交叉 检查进度安排要分轻重主次、时间先后，又要做到点面结合 定期召集

13、各小组汇报、沟通检查情况，做到分工不分家干活为大家 对检查发现的问题、疑点、难点和线索，要开神仙会集思广益，有利于问题的准确定性；有利于疑点的解决；有利于难点的克服；有利于线索的突破。组织好取证工作 协调好内外、上下、左右的关系，营造良好的工作环境三、文字综合能力 确定工作底稿的形式 明确工作底稿的内容：检查的基本情况；检查发现的问题或事实记录；问题定性的依据；问题或事实的有关附件 审阅好工作底稿并确定需要进一步编写检查事实确认书的事项 遵循实事求是、客观公正原则，严格把好检查事实确认书的文字表达关，减少或避免一切不必要的纠缠 组织各检查小组就反馈后的检查事实确认书进行讨论分析和综合判断，梳理

14、归类问题和事实，起草检查事实和评价，做到表述清楚、分寸适度、有理有据、不偏不倚。以反馈意见后检查事实和评价为基础起草检查报告并提出拟作出行政处罚的建议。结果比过程更重要四、反馈建议能力 检查不能为检查而检查 检查不是为处罚而检查 检查发现的问题往往不是个性的，产生问题的原因也往往不是主观的。如：法规不完善 银行制度缺陷-产品设计缺陷-信息系统缺陷 监管不作为-监管制度缺陷 检查要认真分析问题的根源，不能不分青红皂白，更不能乱扣帽子、乱打板子 检查要以认真负责的态度、站在一定的高度、本着解决问题的角度出发，做好反馈和建议工作，供领导决策五、总结提炼能力 道高一尺 魔高一丈 上有政策 下有对策 吃一堑 长一智结束语 银行业的发展日新月异，银行监管面临的情况和问题千变万化、纷繁复杂、层出不穷，让我们更新理念转变方式，不断检查、不断总结、不断提高，努力适应时代潮流，切实履行监管职责，为维护国家金融的安全和稳定作出应有的贡献！友情提示 以理服人 忌以势压人 平等对人 忌居高临下 以诚待人 忌恫吓蒙骗 换位思考 多一分理解 紧张严肃 少不得幽默再见 谢谢！案例分析 帐外经营1-2 信贷资金入股市 四证不全 项目资本金不足 银行承兑汇票回头 贸易背景的确认