财务部组织架构及岗位职责课件.ppt

1、h1财务部组织架构及岗位职责财务部组织架构及岗位职责一、财务部组织架构一、财务部组织架构1.财务部职能财务部部门职能财务部工作内容2.财务部基本组织架构二、财务部人员工作职责二、财务部人员工作职责说明：根据公司情况，可多岗一人或一岗多人。h2财务部部门职能财务部部门职能1.会计核算会计核算 及时、准确完成会计核算任务，对外提供各种财务报告。2.服务支持服务支持 为公司正常运作提供服务支持，主要表现为费用报销、提供财务数据资料等。3.财务管理财务管理 组织资金运动，处理财务关系，对内部管理者提供财务分析报告，为公司决策提供依据。4.内部监控内部监控 通过对公司各种经济活动的过程控制，使决策者的全

2、面经营计划得以落实并实现。h3财务部工作内容财务部工作内容制度管理制度管理根据国家各项财经法律、法规，结合公司经营管理需要，制定、完善各项财务管理制度。建立、健全内部会计控制制度，保护公司各项资产安全与完整，保证会计信息资料真实准确性。h4财务部工作内容财务部工作内容2.会计管理会计管理办理公司日常财务业务及会计核算工作。强化公司会计基础工作。编制公司月/季/年度会计报表、财务报告。负责公司税款计算、申报及缴纳、退返等工作。拟订税务筹划方案，并具体付诸实施。h5财务部工作内容财务部工作内容3.财务管理财务管理根据公司发展，拟订财务战略方案，编制相应财务计划。对公司经营状况进行财务分析并提供相关

3、报告，为公司经营决策提供依据。参与公司投资、设备购置等立项可行性研究工作，并参与投标、结算、验收全过程监管。负责公司财务风险管理（如资产负债风险、信用风险等）。负责对投资项目进行财务可行性分析认论证。参与各种对外经济合同的签订、评审工作。h6财务部工作内容财务部工作内容4.预算管理预算管理建立、完善公司预算管理制度及实施办法。组织编制公司年度、季度、和月份财务预算。检查、跟踪项目预算执行情况，必要时进行调整。h7财务部工作内容财务部工作内容5.资金管理资金管理制订公司资金收支计划并加以实施，具体为加强项目资金回收、加强资金使用管理等。筹措公司经营发展所需资金，保持合理资本结构，提高资金使用效率

4、，保证生产经营资金良性循环。遵照公司各项财务管理制度和财务开支审批权限，审核办理各项费用的资金支付。h8财务部工作内容财务部工作内容6.资产管理资产管理组织公司资产管理和清查、盘点工作。监督、检查公司各项资产的安全性、完整性、受控性及经济有效使用。h9财务部工作内容财务部工作内容7.人员管理及团队建设人员管理及团队建设参与财务人员的招聘工作。建立、健全岗位责任制。加强财务工作计划性，定期（每周、月）召开部门会议对财务工作进行布置、总结。加强财务人员的职业道德培训和业务能力培训，形式采取自培和外培相结合。对财务人员进行日常管理和工作考核。h10财务部工作内容财务部工作内容8.关系协调关系协调协调

5、公司内部各部门的工作关系。加强与工商、税务、银行、外汇管理等国家职能部门的沟通和联系，并与之建立良好关系，及时掌握各种相关信息，争取更多的资源和支持。h11财务部工作内容财务部工作内容9.其他工作其他工作负责办理公司工商年检等事宜。负责公司信息系统管理。按照会计档案管理规定，妥善保管会计档案。完成公司领导交办的其他工作。h12财务部基本组织架构财务部基本组织架构财务总监财务总监会计核算会计核算财务管理财务管理资产核算岗资产核算岗材料核算岗材料核算岗成本核算岗成本核算岗财务预算岗财务预算岗出纳岗出纳岗费用费用/工资核算岗工资核算岗财务分析岗财务分析岗资金管理岗资金管理岗往来核算岗往来核算岗收入收

6、入/税务核算岗税务核算岗总账报表岗总账报表岗h13财务部人员工作职责财务部人员工作职责1.财务总监工作职责财务总监工作职责 经总经理授权，负责公司总体财务规划，并负责组织公司会计核算、财务管理和资金管理。经总经理授权，负责公司总体财务规划，并负责组织公司会计核算、财务管理和资金管理。岗位活动分解岗位活动分解：负责组织制定、完善公司财务管理体系以及各项财务制度、操作流程和规范。负责建立、完善公司内部财务控制制度。负责组织编制公司财务预算，监督检查预算执行情况。负责组织公司日常财务核算、决算工作，及时提供真实准确的财务报表。负责编制财务工作计划，并组织实施和完成。负责公司资金管理和调度。负责办理银

7、行贷款及还贷手续。审查各项成本、费用开支。定期组织召开会议，分析、解决经营管理中的重大问题。监督公司各项财务制度、财务预算执行情况，并根据情况做适当、及时的调整。参与重要经济合同和经济协议的研究、审查。对公司税收进行整体筹划与管理。对公司重大投资、融资等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、跟踪和控制。与工商、财政、税务、银行、外汇管理部门等相关中介机构建立并保持良好的关系。制定公司财务部的组织架构、部门职责及下属员工的工作职责，并进行工作指导。制定部门工作计划，并检查计划执行情况。监督、检查所属下级的各项工作。h14财务部人员工作职责财务部人员工作职责2.会计主管岗位职责：会计主管岗位职

8、责：组织管理公司会计核算工作。岗位活动分解：岗位活动分解：根据会计制度及有关规定，结合本单位的具体会计核算制度及实施办法，经批准后组织执行。随时检查各项财务制度的执行情况，对出现的问题及时制止、纠正。组织会计人员及时准确地进行公司有关业务的会计核算、决算工作。审核相关报表，确保财务报告的准确性并及时提交。根据权限，审批相关费用支出。指导会计人员的核算工作，改善工作质量和服务态度。组织会计人员学习业务知识，提高业务素质。h15财务部人员工作职责财务部人员工作职责3.总账报表岗位职责：总账报表岗位职责：负责凭证的审核和编制财务报表。岗位活动分解岗位活动分解：负责凭证的审核。负责期末结账。负责财务成

9、果的核算。编制资产负债表、利润表、现金流量表及其他管理报表。编写财务分析报告，分析财务状况和经营成果，为管理层提供经营决策。负责会计凭证、会计报表等会计档案的归档管理工作。h16财务部人员工作职责财务部人员工作职责4.资产核算岗位职责资产核算岗位职责：负责公司固定资产、无形资产等项目的会计核算工作。严格执行资产管理制度，保证公司财产的安全与完整。岗位活动分解：岗位活动分解：会同相关部门完善固定资产管理基础工作，加强日常核算与监督。负责核算各种无形资产的计价和摊销。负责核算公司的各种低值 易耗品、递延资产、其他资产。组织公司低值易耗品和固定资产的清查、盘点工作。h17财务部人员工作职责财务部人员

10、工作职责5.成本核算岗位职责：成本核算岗位职责：组织、参与制定年度预算成本计划和项目预算成本核算项目实际成本将实际成本与预算成本对比，找出成本节超点分析成本节超原因，提出整改意见。组织召开经济活动分析会，总结公司预算成本执行情况。岗位活动分解：岗位活动分解：参与公司各项目成本预算编制，提供有关的成本资料。监督、检查各项目成本计划执行情况，并就出现问题及时上报。做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。学习成本管理和核算方法，提出降低成本的控制措施和建议。对影响成本的制造费用进行整理分析，提出制造费用管理的建议。h18财务部人员工作职责财务部人员工作职责6.往来核算岗位职责：往来

11、核算岗位职责：负责公司应收、预收账款的核算及结转和清理。负责公司预付和应付账款的核算和清理。负责公司其他应收、其他应付款项的核算和清理。岗位活动分解：岗位活动分解：根据规定的方法和程序，及时准确地办理往来各种款项结算业务。按月进行账龄分析，制定催款表并发给相关人员，加强催收力度，尽可能地回收每一笔到期合同款项，防止坏账损失。定期或不定期向逾期欠款客户电话催收。定期与客户对账，并签订对账确认书。收集、整理采购、外加工和分包合同，严格按照合同进行预付款的支付。及时清理预付款，合理利用现金浮流量，有效利用信用政策，加速资金周转。及时清理其他应收款、其他应付款，做好账龄分析。对确实无法收回的应收款项及

12、无法支付的款项，应及时查明原因，提出处理意见，按照规定经批准后执行。h19财务部人员工作职责财务部人员工作职责7.存货核算岗位职责：存货核算岗位职责：审查采购计划，控制采购成本，参与库存盘点，建立健全的收发存制度。岗位活动分解：岗位活动分解：参与审查采购计划，控制采购成本。拟定材料物资管理与核算实施办法。负责存货明细核算，对已验收入库尚未付款的材料，月终估价入账。参与库存盘点，处理清楚账务分析储备情况，防止呆滞积压，对非正常储备和长期呆滞的存 货，要分析原因，督促相关部门处理。会同有关部门制定存货管理办法，建立健全存货收/发/存核算制度。严格执行批准后的实施细则。h20财务部人员工作职责财务部

13、人员工作职责8.工资、费用核算岗位职责：工资、费用核算岗位职责：负责公司费用报销业务及费用核算工作、工资及福利费的核算。岗位活动分解：岗位活动分解：负责审核与报销公司各部门所发生的费用支出。负责登记相关的费用明细账、台账，编制各种费用报表。监督公司各部门的费用支出情况，发现问题及时上报。审核有关工资的原始单据。根据规定办理代扣款项（包括个人所得税、住房公积金等）。根据工资计提各相关费用，并进行账务处理。配合人事部门做好人工费用 的统计工作。h21财务部人员工作职责财务部人员工作职责9.销售核算岗位职责：销售核算岗位职责：负责销售收入的确认和成本的结转。岗位活动分解岗位活动分解：负责各月销售收入

14、的确认和会计核算工作。负责结转销售成本。负责计算销售税金并进行账务处理。h22财务部人员工作职责财务部人员工作职责10.税务核算岗位职责：税务核算岗位职责：办理与税务相关的各种业务及会计核算工作。岗位活动分解岗位活动分解：负责收集、传达国家和地方最新税收政策和要求。负责税务政策研究，提出税务筹划方案，组织拟订公司整体税务计划。协助推进实施公司的税务计划，确保公司税务目标的实现。负责计算各类税金，及时、准确进行月度、年度税务报表的网上申报。妥善保管发票并按规定开具。审核供应商、分包商提供的增值税发票和运输发票，按规定进行进项税额发票的认证、抵扣。办理所得税汇算清缴及增值税年检工作。负责与税务机关

15、的联系协调工作，承办有关税务方面事 h23财务部人员工作职责财务部人员工作职责10.资金管理会计岗位职责：资金管理会计岗位职责：负责公司的资金管理工作。岗位活动分解岗位活动分解：负责编制公司年度资金预算，保证年度资金预算执行。负责编制公司资金筹集计划，监督筹措资金的使用情况。负责编制公司流动资金计划，并分析资金的使用情况。分析公司资金使用效益并按期提供分析报告。办理公司资信等级评定、贷款卡年检。办理保函的开具、质押、银行信用额度的申请。h24 财务部人员工作职责财务部人员工作职责11.财务预算岗位职责财务预算岗位职责：编制公司年度/月财务预算，并监督、考核其执行情况。岗位活动分解岗位活动分解：

16、根据公司预算管理要求，拟订各项预算管理实施细则和预算管理表格。组织公司各部门进行预算管理培训。负责公司年度/月份预算的编制和分析。h25财务部人员工作职责财务部人员工作职责12.财务分析岗位职责：财务分析岗位职责：分析、预测公司各种财务指标，向管理层提供财务建议和支持。岗位活动分解：岗位活动分解：分析公司整体财务运行情况，做出书面报告。分析公司收入、利润实现情况，提出增收合理化建议。对公司主要财务比率进行分析。分析公司在建项目预算执行情况，找出成本节超点，并分析原因。分析总结公司内控制度等执行情况，提出改进意见与措施。参与投资、融资项目的财务测算、成本分析、敏感性分析，配合制定投资和融资方案。h26财务部人员工作职责财务部人员工作职责13.出纳岗位职责：出纳岗位职责：负责办理公司的现金、银行结算业务及会计核算。岗位活动分解岗位活动分解：严格按照公司的财务制度规定，办理各种现金收付业务。严格按照公司财务制度规定，办理银行结算业务。妥善保管库存现金和各种有价证券。及时登记银行承兑汇票，并保证于到期日进行托收。每日核对库存现金，做到账实相符。及时编制公司资金日报表、月报表，并上报相关主管。