财务共享服务中心业务交流课件.ppt

1、1XX集团集团财务共享中心业务交流财务共享中心业务交流XX（XX）管理咨询公司2共享服务中心的定义334财务管控加强财务管控加强财务服务财务服务质量提升质量提升支持业务支持业务快速发展快速发展财务运行财务运行成本降低成本降低中英推行财务共享服务的目标中英推行财务共享服务的目标5财务共享中心的总体职能定位财务共享中心的总体职能定位6财务共享中心规划的总体原则财务共享中心规划的总体原则公司应首先落实那些有望显著提高财务流程效率、提高资产及资金安全性的转变措施 1234通过共享项目的推行，自然地带动公司内所有数据集中共享、以及公司所有标准集中管理 公司有必要区分财务管理框架转变的外延调整和内涵调整两

2、类模式，对职能及组织的外延先行固化并尽量一次到位、对其内涵则可以循序渐进的实施 按照循序渐进的原则分阶段推进整体项目的实施。738财务共享中心组织设计原则财务共享中心组织设计原则 共享服务中心通常设立为独立的执行单位共享服务中心通常设立为独立的执行单位 其服务的对象是公司内的全体机构其服务的对象是公司内的全体机构比起传统组织，共享财务中心更强调专业化技能与服务的提比起传统组织，共享财务中心更强调专业化技能与服务的提供，在岗位设置上通常按照职能进行专业分工，以增强各岗供，在岗位设置上通常按照职能进行专业分工，以增强各岗位的专业性与有效性位的专业性与有效性通常采用扁平化的管理方式，降低管理成本，同

3、时提高面对通常采用扁平化的管理方式，降低管理成本，同时提高面对客户服务的效率客户服务的效率9财务共享中心财务共享中心四川分公司四川分公司中英人寿总部中英人寿总部北京分公司北京分公司广东分公司广东分公司福建分公司福建分公司财务共享服务中心在整体组织架构中的位置财务共享服务中心在整体组织架构中的位置 共享服务中心建立后，中英人寿的财务组织架构仍可保持目前现状不变共享服务中心作为中英人寿总公司财务部下属的独立运作业务单元共享服务中心作为服务提供单元，面向中英人寿的所有机构提供服务。中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司行政管理线行政管理线服务提供线服务提供线10总部财务部门的组织架

4、构总部财务部门的组织架构制度管理制度管理报表管理报表管理运营管理运营管理税务管理税务管理会计税务部会计税务部(1)财务管理财务管理财务分析财务分析成本管理成本管理分公司管理分公司管理预算及财务管理部预算及财务管理部(1)预算管理预算管理预算预算计划计划资产管理资产管理财务共享中心财务共享中心(1)资金管理资金管理单证管理单证管理收付核算组收付核算组总帐核算组总帐核算组结算组结算组支持维护支持维护分公司筹分公司筹备支持备支持内部控制内部控制会计规则与核算要求会计规则与核算要求会计基础数据会计基础数据8534_=财务共享中心所财务共享中心所需人力需人力现有人力现有人力人力缺口人力缺口21129人力

5、人力测算测算1120.50.50.50.512111财务共享服务中心内部组织结构：模式一财务共享服务中心内部组织结构：模式一业务小组按专业分工，根据各自业务业务小组按专业分工，根据各自业务流程提供专业服务：流程提供专业服务：各小组的人员直接面向其客户，即本小组对应的业务单位的员工各业务小组设有1个负责人，对所处理业务负责另有另有1个小组支持业务小组的运行个小组支持业务小组的运行共享服务中心经理的工作直接面向中共享服务中心经理的工作直接面向中心内部各小组。心内部各小组。行政支持行政支持资金调拨资金调拨付款管理付款管理银行账户管理银行账户管理费用报销费用报销固定资产固定资产投资核算投资核算业务凭证

6、业务凭证总帐总帐/税务税务/报表报表系统支持维护系统支持维护12共享服务中心内部组织结构：模式二共享服务中心内部组织结构：模式二结算组结算组收付核算收付核算资金资金出纳出纳费用会计费用会计总帐核算总帐核算应付会计应付会计投资会计投资会计税金会计税金会计行政支持行政支持根据业务流程性质划分四个业务团队：根据业务流程性质划分四个业务团队：结算组负责资金调拨、付款及银行对帐等资金操作活动 核算一组提供费用报销与应付核算方面的会计核算服务 核算二组提供投资核算、固定资产、税金和报表等方面的服务 支持维护组提供财务系统机构、部门、人员等财务系统维护，同时进行知识管理和Call-center的基本运营。另

7、有一个行政小组支持业务单元的运行另有一个行政小组支持业务单元的运行共享服务中心经理的工作面向中心内部共享服务中心经理的工作面向中心内部各业务团队负责人。各业务团队负责人。支持维护组支持维护组知识管理知识管理系统维护系统维护Call-center档案管理档案管理总帐会计总帐会计资产会计资产会计付款会计付款会计内部稽核内部稽核13共享服务团队中：共享服务团队中：财务共享服务团队为业务单位提供结算、核算和报表服务，其组织结构同模式二 信息技术共享服务团队则为整个公司提供IT服务一个支持小组中：一个支持小组中：业务支持组负责整个共享服务中心的行政工作共享服务中心经理的工作直接面向中心内部各团队和小组。

8、共享服务中心经理的工作直接面向中心内部各团队和小组。共享服务中心内部组织结构：模式三共享服务中心内部组织结构：模式三结算组结算组资金调拨资金调拨应付帐款应付帐款银行帐户银行帐户核算组核算组费用报销费用报销固定资产固定资产投资核算投资核算报表组报表组总帐总帐/报表报表税务税务行政支持行政支持财务共享服务经理财务共享服务经理系统开发系统开发应用系统开应用系统开发与实施发与实施基础架构设计基础架构设计与开发与开发网络设计与开网络设计与开发发网络维护网络维护热线支持热线支持热线热线支持支持IT共享共享服务经理服务经理系统维护系统维护基础架构基础架构维护维护应用系统应用系统维护维护系统管理员系统管理员支

9、持维护组支持维护组系统维护系统维护知识管理知识管理Call-center14共享服务中心内部组织结构：模式四共享服务中心内部组织结构：模式四业务支持组业务支持组财务共享服务财务共享服务其他共享服务其他共享服务信息技术共享服务信息技术共享服务采购共享服务采购共享服务 根据提供服务性质的不同，在共享服务中心内部成立多个共享服务团队 业务支持组作为独立的支持小组，承担共享服务中心的一些行政职能 共享服务中心经理的工作直接面对中心内部各共享服务团队的负责人15因素因素模式模式评价评价一一二二三三四四可控性可控性1455向共享服务中心主管进行汇报的单元的数量决定了可控性：模式一中直接主管多个业务单元削弱

10、了整个结构管理质量 模式二较优，主管负责监管四个主要团队扩充共享扩充共享服务中心服务中心功能的可功能的可能性能性1345共享服务中心功能可能从建立财务共享服务中心扩充到提供全方位共享服务中心，包括人力资源管理、信息技术等：模式一主要功能是提供会计类服务，最不适宜功能扩充 模式三已包括财务共享服务和信息技术共享服务，可进一步考虑建成多方位服务实体人力成本人力成本5333薪酬费用包括了员工薪资、福利、培训等费用：模式一成本最低，因为其层次简单，功能单一，人数最少 模式二和模式三的薪酬费用可被视为一项战略投资，未来能从共享服务中心的收益中获得补偿执行难易执行难易程度程度5521 建立全方位多功能的共

11、享服务中心任重道远，耗时数年 目前实施专业提供会计核算服务的共享中心更为可行11151414综合以上的评估结果，目前在中英人寿我们建议采用第二种组织结构模式模式评分范围：；代表最佳水平 共享服务中心四种组织结构模式的对比共享服务中心四种组织结构模式的对比16共享服务中心经理共享服务中心经理筹划指导委员会筹划指导委员会首席执行官首席执行官优点优点缺点缺点 共享服务中心直接向本功能领域的专家汇报 易于执行 如果共享服务中心集中了数项功能，则该中心需要同时向数位高层汇报 共享服务中心经理共享服务中心经理财务经理财务经理优点优点缺点缺点 如果共享服务中心集中了数项功能，委员会则代表了 所 有 的 利

12、益 相 关 者 。它们之间的汇报关系避免共享服务中心被认为只代表某一利益相关群体 设计和实施耗时长 共享服务中心汇报流设计方案共享服务中心汇报流设计方案17共享服务中心关键绩效考评指标共享服务中心关键绩效考评指标 处理差错率 财务系统操作熟练度 执行能力 沟通能力 系统操作能力 团队合作精神 财务基础知识 学习能力 处理速度 响应速度 反馈速度 上班考勤 电话接通率 对客户反馈时间 对客户服务态度18整体财务的组织管理模式整体财务的组织管理模式总公司总公司分公司分公司支公司支公司总公司财务部总公司财务部分公司财务部分公司财务部支公司财务部支公司财务部行政管理线行政管理线业务指导线业务指导线业务

13、支持业务支持19320财务共享的总体运行模式财务共享的总体运行模式公司报帐点报帐点报帐中心报帐中心核算中心核算中心结算中心结算中心系统维护中心系统维护中心总总分分中中支支/支支报帐报帐报帐报帐报帐审核报帐审核系统性审核系统性审核凭证生成与过账凭证生成与过账凭证归档凭证归档会计档案保管会计档案保管集中收付集中收付总部报账总部报账资金调拨资金调拨出纳出纳银行银行对帐对帐系统维护操作系统维护操作系统系统变更变更申请申请分级分级审核审核账户管理账户管理信息录入信息录入资金资金上划上划资金资金申请申请21外部报帐关系分析外部报帐关系分析报帐中心报帐中心报帐点报帐点总公司总公司分公司分公司支公司支公司报帐

14、信息报帐信息客户客户银行银行营销员营销员员工员工供应商供应商税务局税务局Life-AsiaHR系统系统业务业务收付收付佣金佣金手续费手续费小手续费小手续费发票发票/申请单申请单发票发票/验收单验收单完税完税凭证凭证团险系统团险系统22财务共享内部运行模式分析财务共享内部运行模式分析报帐中心报帐中心核算中心核算中心报帐审核报帐审核信息录入信息录入系统审核系统审核凭证生成凭证生成凭证归档凭证归档会计档会计档案保管案保管2报账审核要求报账审核要求完善的全面预算管理完善的全面预算管理3会计档案保管在总公司会计档案保管在总公司良好的税务关系良好的税务关系严格的内审制度严格的内审制度4报帐中心与核算中心的

15、关系报帐中心与核算中心的关系单单据据传传递递1单据传递方式单据传递方式快递公司的质量快递公司的质量23对外结算关系分析对外结算关系分析核算中心核算中心共享服务的网银平台共享服务的网银平台分公司分公司支公司支公司银行银行1支票支票/现金现金客户客户银行银行1营销员营销员员工员工供应商供应商税务局税务局银行银行2银行银行3银行银行2手续费手续费工资报销工资报销佣金佣金业务收付业务收付采购采购税金税金1银行账户管理银行账户管理2员工及营销员员工及营销员帐户管理帐户管理3支票管理支票管理24财务共享中心涉及流程的原则财务共享中心涉及流程的原则基于控制要求，基于控制要求，执行业务管理职能执行业务管理职能

16、?决策支持或业决策支持或业务竞争相关？务竞争相关？第三方能提供第三方能提供更便宜或更好更便宜或更好的服务？的服务？多个分支机构多个分支机构需要该项服务需要该项服务集团总部财务部集团总部财务部分支机构分支机构外包外包共享服务共享服务分支机构分支机构是是否否是是否否否否否否是是是是25财务共享的职能范围财务共享的职能范围n业务凭证生成业务凭证生成n费用报销费用报销n固定资产固定资产n税金税金n准备金与再保准备金与再保n工资及福利费工资及福利费n费用预提费用预提n费用摊销费用摊销n库存管理库存管理n投资投资n资金调拨资金调拨n行政付款行政付款n银行对帐银行对帐n业务收付业务收付（第四阶段）（第四阶段

17、）n凭证归档凭证归档n报表报表n月结月结/年结年结nOracleOracle财务系财务系统维护统维护26各项职能在共享中心与下属公司的分配各项职能在共享中心与下属公司的分配摊销计算、财务入账信息提供预提计算、财务入账信息提供财务入账财务入账税务信息维护、计算税务信息收集、申报、缴纳新增、调拨、折旧、清理、盘点盘点、财务帐与实物帐核对单据复核、费用入账单据初核、付款控制业务系统调帐、业务日结核对、业务凭证生成27各项各项职能在共享中心与下属公司的分配（续）职能在共享中心与下属公司的分配（续）信息收集与反馈系统月结、年结月结/年结支持（如：业务收付方面）标准报表的制作非标准报表的制作凭证打印、清分

18、、保管原始单据传送总公司开设银行的对帐各公司开设银行的对帐业务收付款项支付票据初核业务系统调帐、业务日结核对、业务凭证生成资金归集、资金余额周报报送、资金需求资资金金结结算算帐帐簿簿管管理理系系统统维维护护28下属公司财务部门的职能定位下属公司财务部门的职能定位现状现状财务共享实施初期财务共享实施初期财务共享实施全面推广财务共享实施全面推广交交易易处处理理报报表表与与控控制制决决策策支支持持n业绩评价n单据审核n审批流程复核n税务申报n财务核算n会计凭证制作n行政收付n业务收付n银行对帐n资金调拨n会计报表n付款控制n预算编制n业绩评价n绩效考核n财务计划n现金流预测n单据审核与传递n税务申报n行政收付n业务收付n银行对帐n资金调拨n付款控制n非标准报表n预算编制n预算控制n预算分析n单据审核与传递n税务申报n付款控制n非标准报表n预算编制n预算控制n预算分析n业绩评价n盈利分析n成本分析n绩效考核n差异分析n财务计划n现金流预测n项目价值分析