《商业银行经营管理》课件 - 副本 (1).ppt

1、【本章学习目标】通过本章的学习，你应该能够：1了解商业银行的产生与发展 2掌握商业银行的性质与基本职能 3理解并掌握商业银行经营的“三性”原则及其关系 4了解商业银行的组织形式和组织机构【学习本章意义】本章主要介绍商业银行的一些基本概念，对以后各章的学习起到了抛砖引玉的作用。第一节 商业银行的产生与发展商业银行的概念商业银行的产生商业银行的发展 第二节 商业银行的性质与职能商业银行的性质商业银行的职能 第三节 商业银行的组织形式与组织机构商业银行的外部组织形式商业银行的内部组织机构 第四节 商业银行的经营原则安全性原则流动性原则盈利性原则“三性”原则之间的协调与矛盾商业银行 与公众联系最广泛的

2、金融机构，对于广大多数人来说，既熟悉又陌生：熟悉：熟悉：人们在日常生活中总要人们在日常生活中总要或多或少地与其打交道，如吸或多或少地与其打交道，如吸收存款、发放贷款、代理各种收存款、发放贷款、代理各种收费业务，办理转账结算，代收费业务，办理转账结算，代办国债、保险、基金的买卖。办国债、保险、基金的买卖。陌生：陌生：大家很难说大家很难说清到底什么是商业清到底什么是商业银行？它和泛指的银行？它和泛指的银行有什么区别？银行有什么区别？它具有怎样的功能？它具有怎样的功能？业务结构是如何搭业务结构是如何搭建的？建的？商业银行定义（经济学家及学者们有不同的解释）美国著名经济学家，诺贝尔奖金获得者萨谬尔森认

3、为美国著名经济学家，诺贝尔奖金获得者萨谬尔森认为：“商业银行是一种和商业银行是一种和其他企业非常相似的企业其他企业非常相似的企业”，“是唯一能够提供银行货币的组织是唯一能够提供银行货币的组织”。台湾学者解宏实认为台湾学者解宏实认为：“商业银行是以获得利润为目的，一方面收受存款负商业银行是以获得利润为目的，一方面收受存款负担债务，一方面实行贴放取得债权，是一种信用授受的金融机构。担债务，一方面实行贴放取得债权，是一种信用授受的金融机构。”我国学者认为我国学者认为：“商业银行是以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为商业银行是以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标的银行其主要经营目

4、标的银行”。我国我国商业银行法商业银行法把商把商业银行定义为：业银行定义为：“依法设立的吸收公众依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人算业务的企业法人”。概括地说，商业银行可定义概括地说，商业银行可定义为：为：是以获取利润为目的，是以获取利润为目的，以经营金融资产和负债业务以经营金融资产和负债业务为对象，综合性多功能的金为对象，综合性多功能的金融中介机构。融中介机构。银行起源的四个阶段商业银行形成的两种途径商业银行发展的两种方式我国商业银行的发展商业银行发展的未来趋势人们公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。“银行”一词的英文为“Bank”,

5、是由意大利文“Banco”演变而来的。在意大利文中，“Banco”是“长凳”的意思。最初银行家均为祖居在意大利北部伦巴第的犹太人，他们是为躲避战乱，迁移到英伦三岛，进行兑换、保管贵重物品、汇兑等活动。在市场上人各一凳，据以经营货币兑换业务。倘若有人遇到资金周围不灵，无力支付债务时，就会招致债主们群起捣碎其长凳，兑换商的信用也即宣告破碎。英文“破产”为“Bankruptcy”即源于此。41.货币兑换业的产生货币兑换业的产生42.货币保管业的形成货币保管业的形成-现代商业银行存款业务的雏形现代商业银行存款业务的雏形43.货币经营商的产生货币经营商的产生 44.贷款业务的发展，产生了银行业与银行家贷

6、款业务的发展，产生了银行业与银行家(1)从旧式高利贷银行转变过来的 这是早期商业银行产生的主要途径。(2)按资本主义原则,以股份公司形式组建而成 大多数商业银行是按这一方式建立的。英国是最早设立股份制银行的国家。从此，商业银行也开始在世界范围内得到普及。尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称谓也不尽一致，但是它们的发展基本循着两种传统。第一是英国式融通短期资金的系统。第二是德国式综合银行系统。特别是第二次世界大战以来，随着社会经特别是第二次世界大战以来，随着社会经济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业务范围不断扩大，逐渐成为多功能、综合性的务范围不断

7、扩大，逐渐成为多功能、综合性的“金融百货公司金融百货公司”。中国关于银行的记载（1）较早的是南北朝时的寺庙典当业。（2）到了唐代，出现了类似汇票的“飞钱”，这是我国最早的汇兑业务。（3）北宋真宗时，由四川富商发行的交子，成为我国早期的纸币。（4）到了明清以后，当铺是中国主要的信用机构。最早与西方的银行相比，中国的银行则产生较晚。我国近代银行业，是在19世纪中叶外国资本主义银行入侵之后才兴起的。最早到中国来的外国银行是英商东方银行，其后各资本主义国家纷纷来华设立银行。在华外国银行虽给中国国民经济带来巨大破坏，但在客观上也对我国银行业的发展起了一定的刺激作用。为了摆脱外国银行支配，清政府于1897

8、年在上海成立了中国通商银行，标志着中国现代银行的产生。1.全能化2.商业银行集中化，竞争白热化3.商业银行业务国际化4.金融资产证券化5.经营手段电子化6.金融创新商业银行的性质 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为对象，具有综合性、多功能特征的金融企业。思考题思考题 为什么称商业银行是特为什么称商业银行是特殊的金融企业？殊的金融企业？商业银行的性质（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算（二）商业银行是一种特殊的企业 1、经营对象具有特殊性货币 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 3、责任特殊（三）商业银行是一家特殊的金融企业 1

9、、与中央银行不同 2、与非银行性金融机构不同商业银行职能 信用中介职能资金融通 支付中介功能（传统功能）货币创造职能 金融服务职能 调解经济职能商业银行的外部组织形式 从组织结构上来看，分为单一银行制和总分行制两种。从业务结构上看，分为全能银行制和银行分业制两种。从所有权结构上看，分为股份制银行和私人银行两种。另外，商业银行还存在着其他的组织形式，如持股公司制、连锁银行制等。商业银行的内部组织机构 以股份制形式为例，它一般由决策机构、执行机构、监督机构三个部分组成。商业银行的决策机构主要由股东大会、董事会及董事会下设置的各种委员会构成。商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）以及

10、各业务职能部门组成。商业银行的监督机构由股东大会推选产生的监事会及银行的稽核部门组成。目前，各国商业银行已普遍认同了经营管理中所必须遵循的“盈利性、安全性、流动性”的“三性”原则，我国也在中华人民共和国商业银行法中明确规定了商业银行“效益性、安全性、流动性”的经营原则。含义：安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。保持安全性的措施：1熟悉国家法令法规，始终坚持依法经营政策吃透，防范政策风险。2筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重，合理安排贷款、投资与负债规模，保持银行清偿力。3提高风险意识，健全贷款规章制度；合理安排贷款的规模和期限

11、结构；保持一定比例的流动性较高的资产；4要加强对企业客户的资信调查和经营预测减少信用风险。银行资产要在种类和企业客户两个方面适当分散，避免过于集中而产生的大的信用风险。含义：流动性指商业银行随时应付客户提现与满足必要的贷款支付的能力。种类：资产流动性和负债流动性1.资产的流动性（1）含义：指银行的资产在不发生价值损失条件下迅速变现的能力。（2）如何做好流动性 注重资产的结构，维持较好的资产适度比例，通过准备金的形式实现。一级准备（现金准备）库存现金、在中央银行存款、同业存款（非盈利性资产）二级准备 短期同业拆借、短期政府债券、商业票据（既能保持一定的盈利，又能随时在短期内变现）2.负债的流动性

12、（1）含义：银行以较低的成本获取资金的能力。（2）增加资本流动性的途径：向中央银行借款、发行大额可转让存单、同业拆借、利用国际货币市场融资等。1.含义：指商业银行营运资金获取利润的能力。它不仅反映商业银行的战略和策略是否正确，更是为商业银行的进一步发展打下了良好的基础2.如何追求较高盈利（1）增加资产收益（2）减少经营成本（业务支出）加强经济核算，节约业务管理费用开支（一）矛盾 流动性、安全性与盈利性呈反方向变动；流动性与安全性呈同方向变动。（二）联系：三者之间是对立统一的，他们共同保证商业银行正常有效的经营活动。安全性是前提（基础），流动性是条件，盈利性是目的。“三性”原则之间的协调策略：在

13、保证安全性和流动性的前提下，追求利润最大化【本章学习目标】通过本章的学习，你应该能够：1了解商业银行资本需要量的测定 2熟悉巴塞尔协议和巴塞尔新资本协议的内容 3掌握提高资本充足率的途径 4掌握资本的构成及功能 5掌握商业银行资本充足率的计算【学习本章意义】资本金是商业银行得以生存和发展的基础和前提，是商业银行稳健经营的重要保障。资本金的筹集和管理一直是商业银行经营中最核心的问题之一。第一节 商业银行资本的构成商业银行资本的含义商业银行资本的构成商业银行资本的功能 第二节 商业银行资本充足性及其测定资本充足性的含义资本充足性的测量指标与测量方法巴塞尔协议巴塞尔新资本协议 第三节 商业银行资本的

14、管理影响商业银行资本需要量的因素分子策略分母策略 第四节 我国商业银行资本的管理我国商业银行资本管理的规定提高我国商业银行资本充足率的途径一、商业银行资本的含义 含义：指商业银行自身拥有的或者是能永久支配使用的资金来源。理解：（与一般公司、企业资本的区别）从数量上看，商业银行资本在银行资产中所占的比重远低于公司、企业资本占总资产的比重。从性质上看，商业银行的资本具有双重性质（产权资本和债务资本）。银行股东为赚取利润而投入银行的货币银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。为规范商业银行和保留在银行中的收益。为规范商业银行资本金的双重性质，资本金的双重性质，通常把产权资本金称通常把

15、产权资本金称为一级资本金或核心资本金，把债务资本为一级资本金或核心资本金，把债务资本金称为二级资本金或附属资本金。金称为二级资本金或附属资本金。国际国际资本资本定义定义普通资本 普通资本是商业银行资本的基本形式，主要包括普通股、资本盈余和留存盈余等。优先资本 优先资本是指商业银行资本中股息分配和资产清偿权优先于普通资本的那部分资本。主要包括优先股、资本票据和资本债券和可转换债券等。其他资本 4一般而言，我们可以大一般而言，我们可以大致将商业银行资本分为致将商业银行资本分为普普通资本、优先资本和其他通资本、优先资本和其他资本三部分。资本三部分。营业功能保护功能管理功能 1.资本为银行开业提供了启

16、动资金。资本为银行开业提供了启动资金。2.良好的银行信誉是维持公众信心的基础，而充足良好的银行信誉是维持公众信心的基础，而充足的资本又是银行声誉赖以树立的基本物质条件。的资本又是银行声誉赖以树立的基本物质条件。3.资本为银行的扩张和业务创新提供了资金。资本为银行的扩张和业务创新提供了资金。4.银行资本数量是银行管理当局在审批银行开业资银行资本数量是银行管理当局在审批银行开业资格和对银行进行监管时的重要指标。格和对银行进行监管时的重要指标。银行在经营活动中，不可避免地存在着风险，资产银行在经营活动中，不可避免地存在着风险，资产有受损失的可能性。损失一旦发生，首先要用日常有受损失的可能性。损失一旦

17、发生，首先要用日常的收益抵补，收益不够，则要用资本补偿。的收益抵补，收益不够，则要用资本补偿。管理功能是从银行资本是金融管理当局进行金融监管理功能是从银行资本是金融管理当局进行金融监管的重要参数，并进一步成为金融监管当局不可缺管的重要参数，并进一步成为金融监管当局不可缺少的调控手段和调控风险业务的基础这一角度而言少的调控手段和调控风险业务的基础这一角度而言的。银行资本充足与否，也是获得金融监管当局认的。银行资本充足与否，也是获得金融监管当局认可与信任的重要因素。可与信任的重要因素。一、资本充足性的含义 指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本

18、与存款比率资本与总资产比率资本与风险资产比率分类比率法综合分析法1988年7月，国际清算银行成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士十国集团和卢森堡、加拿大等12国）的央行行长在瑞士的巴塞尔签署通过了关于统一国际资本衡量和资本标准的协议即巴塞尔协议，为银行的资本充足性规定了统一的衡量标准。巴塞尔协议开始只在巴塞尔协议成员国执行，但很快就得到世界很多国家的认同，目前，该协议已经被100多个国家采用，成为银行资本监管的国际标准。巴塞尔协议的发表，是商业银行国际监管史上的里程碑，具有划时代的历史意义。巴塞尔协议的内容主要由四部分构成：资本的构成，风险权数系统的规定（

19、包括表内资产风险权数和表外项目的信用转换系数），标准化比率，过渡期和实施安排。核心资本（一级资本）核心资本是银行资本中最重要的组成部分，应占银行全部资本的50%以上。这部分资本的价值相对比较稳定，且其对各国银行来说是唯一相同的成分，对银行盈利差别和竞争能力关系极大，是判断资本充足率的基础。其主要由两部分组成。（1）实收资本。实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益。（2）公开储备。公开储备是指以公开的形式，通过保留盈余或其他盈余，并反映在资产负债表上的储备。包括股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等。巴塞尔协议巴塞尔协议将银行资本分将银行资本

20、分为两大类，一类是核心资本，为两大类，一类是核心资本，又称一级资本；另一类是附属又称一级资本；另一类是附属资本，又称二级资本。资本，又称二级资本。附属资本（二级资本）。（1）未公开储备。又叫隐蔽储备，是指虽未公开，但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。因其缺乏透明度，许多国家不承认其作为可接受的会计概念，在监管机构接受的情况下，它才有资格包括在附属资本之内。（2）重估储备。重估储备一是房产业重估储备；二是是由商业银行持有的有价证券价值上升所造成的，称为证券重估储备。（3）普通准备金。普通准备金是指为防备未来可能出现的一切损失而设立的，在损失一旦出现时可随时用之弥补。（4）混合资本工具

21、。混合资本工具是指带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具，包括可转换为普通股的债券、长期性的优先股、累积性的优先股等。（5）次级长期债务资本。次级长期债务资本包括普通的、无担保的初级债券和到期年限五年以上的次级债券资本工具以及不许赎回的优先股。其特点为：一是次级，即债务清偿时不能享有优先清偿权；二是长期，即有严格的期限规定。巴塞尔协议还规定，其比例最多不能超过核心资本的50%。为使资本的计算趋于精确，巴塞尔协议还对资本中有些模糊成分应予以扣除作出了规定。包括 从核心资本中扣除商誉。商誉是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊。从资本中扣除对从事银行业务

22、和金融活动的附属机构的投资。这一规定的目的是尽量避免银行体系相互交叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应”使银行资本更加空虚和加大银行体系的风险。备注备注表内资产风险权数的规定 根据资本与风险资产对称的规律，巴塞尔协议将银行的表内资产（资产负债表内资产）进行分类，其风险权数分为0、20%、50%、100%四类。风险越大的资产，风险权数越大，反之，则越小 银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，确定银行表内风险资本计算公式为：表内风险资产=表内资产额风险权数风险权数系统包括表内风险权风险权数系统包括表内风险权数的和表外信用转换系数两部数的和表外信用转换系数两部分。分。表

23、外项目的信用转换系数 随着银行表外业务的迅速发展及其资产风险增大，银行资本要求也应包含和体现这类活动可能产生的损失。(如:承诺、保证、担保等）但表外业务风险测定非常困难。巴塞尔协议建议采用“信用转换系数”把表外业务额转化为表内业务额，然后再根据表内同等性质的项目进行风险加权。表外风险资产的计算公式为：表外风险资产=表外资产信用转换系数表内相对性质资产的风险权数 巴塞尔协议规定了衡量国际银行业资本充足率的指标，即资本与加权风险资产的比率，要求达到8%，其中核心资本部分至少为4%。巴塞尔协议要求在1992年底前各成员国的国际银行都应达到这一标准。核心资本核心资本比率100%4%风险资产总额 核心资

24、本附属资本总风险资本比率100%8%风险资产总额（风险资产总额=表内风险资产+表外风险资产）从巴塞尔协议提出到1992年底大约有4年半时间，委员会建议采取一个中期目标，即在1990年底之前，签约各国初具规模的银行都应按统一标准计算资本与风险资产的比率，将该比率至少提高到7.25%；在1992年底前各成员国的国际银行都应达到这一标准。为继续促进金融体系的安全性和稳健性，促进银行业的公平竞争，强调风险管理的全面性，提供更全面的处理风险的方案，巴塞尔委员会对资本协议进行了长时期、大面积的修改与补充。巴塞尔新资本协议在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出

25、了外部监管和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。1996年，巴塞尔委员会对资本协议做了补充，将市场风险纳入年，巴塞尔委员会对资本协议做了补充，将市场风险纳入资本监管范畴，推出资本监管范畴，推出资本协议关于市场风险的补充规定资本协议关于市场风险的补充规定。1997年年9月推出月推出有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则，1999年年6月，巴塞尔委员月，巴塞尔委员会提出了会提出了新巴塞尔资本协议新巴塞尔资本协议草案第一稿，草案第一稿，2001年年1月在广泛征月在广泛征求意见的基础上又推出了草案第二稿，求意见的基础上又推出了草案第二稿，2003年年4月底公布了第三稿，月底公布了第三

26、稿，2004年年6月正式发表了月正式发表了巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议，即，即统一资本计量统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架和资本标准的国际协议：修订框架第一支柱：最低资本要求第一支柱：最低资本要求第二支柱：外部监管第二支柱：外部监管第三支柱：市场约束第三支柱：市场约束第一支柱：最低资本要求资本充足率的计算公式为：核心资本 附属资本资本充足率100%8%信用风险加权资产+(市场风险资本+操作风险资本)12.5核心资 核心资本本充足率100%4%信用风险加权资产+(市场风险资本+操作风险资本)12.5第二支柱：外部监管第三支柱：市场约束一、影响商业银行资本需要量的因素 1相关的法律制

27、度规定 2经济发展状况 3银行的资产负债结构 4银行的信誉商业银行资本的内部筹集 1增加各种准备金 2收益留存分析分子策略是指尽可能提高银行的资本分子策略是指尽可能提高银行的资本总量，优化资本的结构。可采取的方总量，优化资本的结构。可采取的方式可通过内部筹集资本和外部筹集资式可通过内部筹集资本和外部筹集资本两种方式。本两种方式。内部筹集的优点和弊端？内部筹集的优点和弊端？商业银行资本的外部筹集 1.发行普通股 2.发行优先股 3.发行资本票据和债券 4.发行可转换债券每种外部筹集方式的优势和弊端？每种外部筹集方式的优势和弊端？分分析析降低银行的资产规模调整银行资产结构 商业银行在采取分子策略商业银行在采取分子策略 和分母策略是应注意什么和分母策略是应注意什么?思思考考一、我国商业银行资本管理的规定 1.我国银行业实施巴塞尔协议的意义 2.1997年中国人民银行的规定 3.现行商业银行资本充足率管理办法的规定二、提高我国商业银行资本充足率的途径 1.我国商业银行资本充足率现状 2.我国商业银行增加资本的途径