预算的编制.xlsx

1、预预计计销销售售表表 时时 间间销销 售售 量量（件件） 第一季度2000 第二季度2500 第三季度3000 第四季度2800 销 售 合 计10300 销售单价（元）105.00 预预计计制制造造费费用用明明细细表表 项项 目目金金 额额（元元） 工 资50000.00 福利费7000.00 修理费20000.00 折旧费8000.00 办公费12000.00 水电费15000.00 租赁费25000.00 保险费14500.00 物料消耗10000.00 劳动保护5000.00 其他费用8500.00 费 用 合 计175000.00 预预计计制制造造费费用用明明细细表表 单位：元 项目

2、第一季度第二季度第三季度第四季度 变动制造费用1200.002500.002800.002920.00 固定制造费用1250.002450.002680.003000.00 折旧费用800.00500.00750.00860.00 费用合计3250.005450.006230.006780.00 预预计计管管理理费费用用明明细细表表 项项 目目金金 额额（元元） 工 资12000.00 福利费1680.00 折旧费2500.00 办公费1200.00 差旅费5000.00 保险费900.00 招待费2100.00 工会经费1500.00 物料消耗2600.00 低值易耗品摊消1820.00 其

3、 他3200.00 合 计34500.00 预预计计定定额额成成本本 项项目目数数值值 单位产品材料消耗定额（千克）1.85 单位产品定时定额（工时）4.25 单位工时的工资率（元）4.65 预预计计投投资资收收益益和和营营业业外外收收入入支支出出表表 季季度度投投资资收收益益营营业业外外收收入入营营业业外外支支出出 第一季度4500.00 第二季度3000.00 第三季度2000.00 第四季度25000.0031520.008500.00 合 计25000.0031520.0018000.00 销销售售预预算算 单位：元 季度一二三四全年 预计销售量（件）20002500300028001

4、0300 单位售价105.00105.00105.00105.00105.00 预计销售收入210000.00262500.00315000.00294000.001081500.00 预预计计现现金金收收入入 单位：元 季度一二三四全年 上年应收账款45000.0045000.00 第一季度126000.0084000.00210000.00 第二季度157500.00105000.00262500.00 第三季度189000.00126000.00315000.00 第四季度176400.00176400.00 现金收入合计171000.00241500.00294000.00302400

5、.001008900.00 生生产产预预算算分分析析表表 单位：件 项项目目一一季季度度二二季季度度三三季季度度四四季季度度全全年年 预计销售量200025003000280010300 加：预计期末存货量250300280280280 预计需求量合计 225028003280308010580 减：预计期初存货量300250300280300 预计生产量195025502980280010280 直接材料消耗： 单位产品消耗定额（千克）3607.54717.55513518019018 直接人工消耗： 单位产品定时定额（工时）8287.510837.5126651190043690 生生产产

6、预预算算分分析析表表 单位：件 项项目目一一季季度度二二季季度度三三季季度度四四季季度度全全年年 预计销售量200025003000280010300 加：预计期末存货量250300280280280 预计需求量合计225028003280308010580 减：预计期初存货量300250300280300 预计生产量195025502980280010280 直接材料消耗： 单位产品消耗定额（千克）3607.54717.55513518019018 直接人工消耗： 单位产品定时定额（工时）8287.510837.5126651190043690 直直接接材材料料预预算算分分析析表表 季度一二

7、三四全年 预计生产需用量（件）3607.54717.55513518019018 加：预计期末存量943.51102.6103611001100 预计需求量合计 45515820.16549628020118 减：预计期初存量1000943.51102.610361000 预计材料采购量 35514876.65446.4524419118 预计单价（元）20.0020.0020.0020.0020.00 预计金额71020.0097532.00108928.00 104880.00382360.00 预预计计现现金金支支出出 单位：元 季度一二三四全年 期初应付账款35000.0035000.

8、00 第一季度采购49714.0021306.0071020.00 第二季度采购68272.4029259.6097532.00 第三季度采购76249.6032678.40 108928.00 第四季度采购73416.00 73416.00 现 金 支 出 合 计84714.0089578.40105509.20 106094.40385896.00 直直接接材材料料预预算算分分析析表表 季度一二三四全年 预计生产需用量（件）3607.54717.55513518019018 加：预计期末存量943.51102.6103611001100 预计需求量合计45515820.1654962802

9、0118 减：预计期初存量1000943.51102.610361000 预计材料采购量35514876.65446.4524419118 预计单价（元）20.0020.0020.0020.0020.00 预计金额71020.0097532.00108928.00104880.00382360.00 预预计计现现金金支支出出 单位：元 季度一二三四全年 期初应付账款35000.0035000.00 第一季度采购49714.0021306.0071020.00 第二季度采购68272.4029259.6097532.00 第三季度采购76249.6032678.40108928.00 第四季度采

10、购73416.0073416.00 现 金 支 出 合 计84714.0089578.40105509.20106094.40 385896.00 直直接接人人工工预预算算分分析析表表 单位：元 项目第一季度 第二季度 第三季度 第四季度全年 预计人工总工时（工时）8287.510837.5126651190043690.00 单位工时的工资率 4.654.654.654.654.65 预计人工总成本38536.8850394.3858892.2555335.00 203158.50 直直接接人人工工预预算算分分析析表表 单位：元 项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年 预计人工总工时（工时

11、）8287.510837.5126651190043690.00 单位工时的工资率4.654.654.654.654.65 预计人工总成本38536.8850394.3858892.2555335.00203158.50 制制造造费费用用预预算算分分析析表表 单位：元 项目第一季度第二季度第三季度第四季度 全年费用分配率（元/时） 变动制造费用1200.002500.002800.002920.009420.000.22 固定制造费用1250.002450.002680.003000.009380.000.21 折旧费用800.00500.00750.00860.002910.000.07 费

12、用合计3250.005450.006230.006780.0021710.000.50 折旧800.00500.00750.00860.002910.000.07 现金支出的费用 2450.004950.005480.005920.0018800.000.43 制制造造费费用用预预算算分分析析表表 单位：元 项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年 变动制造费用1200.002500.002800.002920.009420.00 固定制造费用1250.002450.002680.003000.009380.00 折旧费用800.00500.00750.00860.002910.00 费用合计

13、3250.005450.006230.006780.0021710.00 折旧800.00500.00750.00860.002910.00 现金支出的费用2450.004950.005480.005920.0018800.00 费用分配率（元/时） 0.22 0.21 0.07 0.50 0.07 0.43 制制造造费费用用预预算算分分析析表表 单位：元 财财务务费费用用预预算算分分析析表表 单位：元 项目金额 利息支出3020.00 减：利息收入-2950.00 汇兑损失3500.00 减：汇兑收益-4500.00 手续费8000.00 其他费用15250.00 财务费用现金支出22320

14、.00 财务费用每季现金支出5580.00 财财务务费费用用预预算算分分析析表表 单位：元 项目金额 利息支出3020.00 减：利息收入-2950.00 汇兑损失3500.00 减：汇兑收益-4500.00 手续费8000.00 其他费用15250.00 财务费用现金支出22320.00 财务费用每季现金支出 5580.00 预预计计财财务务费费用用明明细细表表 项 目金 额（元） 利息收入2950.00 利息支出3020.00 汇兑收益4500.00 汇兑损失3500.00 手续费8000.00 其 他15250.00 合 计37220.00 管管理理费费用用预预算算分分析析表表 单位：元

15、 项目金额 管理费用合计34500.00 减：折旧2500.00 低值易耗品摊销1820.00 管理费用现金支出30180.00 管理费用每季现金支出7545.00 管管理理费费用用预预算算分分析析表表 单位：元 项目金额 管理费用合计34500.00 减：折旧2500.00 低值易耗品摊销1820.00 管理费用现金支出30180.00 管理费用每季现金支出7545.00 营营业业费费用用预预算算分分析析表表 单位：元 项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年 工资12000.0014000.0015400.0016000.0057400.00 福利费1680.001960.002156.0

16、02240.008036.00 业务费4200.005250.006300.005880.0021630.00 广告费3150.003937.504725.004410.0016222.50 运输费3780.004725.005670.005292.0019467.000.02 营业费用现金支出24810.0029872.5034251.0033822.00122755.50 营营业业费费用用预预算算分分析析表表 单位：元 项目第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 工资12000.0014000.0015400.0016000.0057400.00 福利费1680.001960.002

17、156.002240.008036.00 业务费4200.005250.006300.005880.0021630.00 广告费3150.003937.504725.004410.0016222.50 运输费3780.004725.005670.005292.0019467.00 营业费用现金支出24810.0029872.5034251.0033822.00 122755.50 成成本本预预算算分分析析表表 单位：元 项目 单位成本 生产成本期末存货销货成本 每千克或每小时单价（元） 投 入 量 成本 直接材料20.002.00 40.00411200.0011200.00412000.00

18、 直接人工4.652.00 9.3095604.002604.0095790.00 变动制造费用 0.222.00 0.434432.94120.744441.57 固定制造费用 0.212.00 0.434414.12120.234422.71 合计50.16515651.0614044.97516654.27 成成本本预预算算分分析析表表 单位：元 项目 单位成本 生产成本期末存货 每千克或每小时单价（元）投入量成本 直接材料20.002.0040.00411200.0011200.00 直接人工4.652.009.3095604.002604.00 变动制造费用0.222.000.434

19、432.94120.74 固定制造费用0.212.000.434414.12120.23 合计50.16515651.0614044.97 销货成本 412000.00 95790.00 4441.57 4422.71 516654.27 成成本本预预算算分分析析表表 单位：元 现现金金预预算算分分析析表表 单位：元 项目第一季度第二季度第三季度第三季度全年 现金收入： 期初现金余额75000.0074364.13159443.85178186.4075000.00 加：销售现金收入171000.00241500.00294000.00302400.001008900.00 其他现金收入0.0

20、00.000.0056520.0056520.00 可供使用现金合计246000.00315864.13453443.85537106.401140420.00 现金支出： 减：直接材料84714.0089578.40105509.20106094.40385896.00 直接人工38536.8850394.3858892.2555335.00203158.50 制造费用2450.004950.005480.005920.0018800.00 管理费用7545.007545.007545.007545.0030180.00 营业费用24810.0029872.5034251.0033822.0

21、0122755.50 财务费用5580.005580.005580.005580.0022320.00 所得税3500.003500.003500.003500.0014000.00 购买固定资产12000.0012000.0024000.00 其他现金支出4500.003000.002000.008500.0018000.00 现金支出合计171635.88206420.28222757.45238296.40839110.00 现金溢余或短缺74364.13109443.85230686.40298810.00713304.38 筹集资金： 向银行借款50000.0050000.00 归还

22、借款-50000.00-50000.00 借款利息（年利10）-2500.00-2500.00 筹集应用资金合计0.0050000.00-52500.000.00-2500.00 期末现金余额74364.13159443.85178186.40298810.00710804.38 预预算算损损益益表表 单位：元 项目期末数 一、主营业务收入1081500.00 减：主营业务成本516654.27 二、主营业务利润564845.73 减：营业费用122755.50 管理费用30180.00 财务费用22320.00 三、营业利润389590.23 加：投资收益25000.00 营业外收入3152

23、0.00 减：营业外支出18000.00 四、利润总额428110.23 减：所得税14000.00 五、净利润414110.23 预预算算损损益益表表 单位：元 项目期末数 一、主营业务收入1081500.00 减：主营业务成本516654.27 二、主营业务利润564845.73 减：营业费用122755.50 管理费用30180.00 财务费用22320.00 三、营业利润389590.23 加：投资收益25000.00 营业外收入31520.00 减：营业外支出18000.00 四、利润总额428110.23 减：所得税14000.00 五、净利润414110.23 资资产产负负债债表

24、表 单位：元 资资产产年年初初数数年年末末数数负负债债及及所所有有者者权权益益年年初初数数年年末末数数 流动资产：流动负债： 现金75000.00710804.38短期负债80000.0075610.15 应收账款45000.00117600.00应付账款35000.0031464.00 坏账准备2250.005880.00应交税金2750.0014000.00 应收账款净额42750.00111720.00 存货20000.0022000.00 流流动动资资产产合合计计137750.00137750.00844524.38844524.38流流动动负负债债合合计计117750.0011775

25、0.00121074.15121074.15 固定资产：所有者权益： 固定资产原值50000.0024000.00实收资本50000.00200000.00 累计折旧10000.004800.00盈余公积50000.00108540.00 固定资产净值40000.0019200.00未分配利润20000.00434110.23 固固定定资资产产合合计计100000.00100000.0019200.0019200.00所所有有者者权权益益合合计计120000.00120000.00742650.23742650.23 资资产产合合计计237750.00237750.00863724.38863

26、724.38负负债债及及所所有有者者权权益益合合计计237750.00237750.00863724.38863724.38 资资产产负负债债表表 单位：元 资资产产年年初初数数年年末末数数负负债债及及所所有有者者权权益益年年初初数数 流动资产：流动负债： 现金75000.00710804.38短期负债80000.00 应收账款45000.00117600.00应付账款35000.00 坏账准备2250.005880.00应交税金2750.00 应收账款净额42750.00111720.00 存货20000.0022000.00 流流动动资资产产合合计计137750.00137750.0084

27、4524.38844524.38流流动动负负债债合合计计117750.00117750.00 固定资产：所有者权益： 固定资产原值50000.0024000.00实收资本50000.00 累计折旧10000.004800.00盈余公积50000.00 固定资产净值40000.0019200.00未分配利润20000.00 固固定定资资产产合合计计100000.00100000.0019200.0019200.00所所有有者者权权益益合合计计120000.00120000.00 资资产产合合计计237750.00237750.00863724.38863724.38负负债债及及所所有有者者权权益益合合计计237750.00237750.00 年年末末数数 75610.15 31464.00 14000.00 121074.15121074.15 200000.00 108540.00 434110.23 742650.23742650.23 863724.38863724.38 资资产产负负债债表表 单位：元