全面预算表单.DOC

1、第第 1 页页 共共 19页页 销售预算（表一） 单位：元 季 度 1 2 3 4 全年 预计销售量（件） 甲产品 800 1000 1200 1000 4000 乙产品 500 750 1000 750 3000 预计销售价格 甲产品 65 65 65 65 65 乙产品 75 75 75 75 75 销售收入 甲产品 52000 65000 78000 65000 260000 乙产品 37500 56250 75000 56250 225000 合 计 89500 121250 153000 121250 485000 第第 2 页页 共共 19页页 预计现金收入计算表（表二） 单位：元

2、 季 度 1 2 3 4 全年 期初应收帐款 31000 31000 第 1 季度销售收入 53700 35800 89500 第 2 季度销售收入 72750 48500 121250 第 3 季度销售收入 91800 61200 153000 第 4 季度销售收入 72750 72750 现金收入合计 84700 108550 140300 133950 467500 第第 3 页页 共共 19页页 生产预算（表三） 单位：件 季 度 1 2 3 4 全年 甲产品 预计销售量 800 1000 1200 1000 4000 加：预计期末存货 100 120 100 120 120 预计需要

3、量 900 1120 1300 1120 4120 减：期初存货 80 100 120 100 80 预计生产量 820 1020 1180 1020 4040 乙产品： 预计销售量 500 750 1000 750 3000 加：预计期末存货 75 100 75 75 75 预计需要量 575 850 1075 825 3075 减：期初存货 50 75 100 75 50 预计生产量 525 775 975 750 3025 第第 4 页页 共共 19页页 直接材料采购预算（甲产品） （表四） 单位：千克 季 度 1 2 3 4 合 计 预计生产量（件） 820 1020 1180 102

4、0 4040 材料单耗 P 材料 3 3 3 3 3 S 材料 2 2 2 2 2 预计生产需用量 P 材料 2460 3060 3540 3060 12120 S 材料 1640 2040 2360 2040 8080 加：期末存料量 P 材料 918 1062 918 1080 1080 S 材料 612 708 612 720 720 预计需要量合计 P 材料 3378 4122 4458 4140 13200 S 材料 2252 748 2972 2760 8800 减：期初存料量 P 材料 720 918 1062 918 720 S 材料 480 612 708 612 480 预

5、计采购量 P 材料 2658 3204 3396 3222 12480 S 材料 1772 2136 2264 2148 8320 材料单价（元） P 材料 4 4 4 4 4 S 材料 5 5 5 5 5 预计采购金额（元） 19492 23496 24904 23628 91520 P 材料 10632 12816 13584 12888 49920 S 材料 8860 10680 11320 10740 41600 第第 5 页页 共共 19页页 直接材料采购预算（乙产品） （表五） 单位：千克 季 度 1 2 3 4 全 年 预计生产量（件） 525 775 975 750 3025

6、材料单耗（Q 材料） 2 2 2 2 2 预计生产需用量 1050 1550 1950 1500 6050 加：期末存料量 465 585 450 450 450 预计需要量合计 1515 2135 2400 1950 6500 减：期初存料量 420 465 585 450 450 预计采购量 1095 1670 1815 1500 6080 材料单价（元） 6 6 6 6 6 预计采购金额（元） 6570 10020 10890 9000 36480 第第 6 页页 共共 19页页 预计现金支出计算表（表六） 单位：元 季 度 1 2 3 4 全 年 预计采购金额 26062 33516

7、35794 32628 128000 甲产品 19492 23496 24904 23628 91520 乙产品 6570 10020 10890 9000 36480 期初应付帐款 11000 11000 第 1 季度采购金额 15637 10425 26062 第 2 季度采购金额 20110 13406 33516 第 3 季度采购金额 21476 14318 35794 第 4 季度采购金额 19577 19577 现金支出合计 26637 30535 34882 33895 125949 第第 7 页页 共共 19页页 直接人工预算（表七） 单位：元 季 度 1 2 3 4 全 年

8、甲产品： 预计生产量（件） 820 1020 1180 1020 4040 单位产品工时定额 （工时） 3 3 3 3 3 直接人工工时总额 （工时） 2460 3060 3540 3060 12120 单位工时工资率 4 4 4 4 4 预计直接人工成本 总额 9840 12240 14160 12240 48480 乙产品： 预计生产量（件） 525 775 975 750 3025 单位产品工时定额 （工时） 5 5 5 5 5 直接人工工时总额 （工时） 2625 3875 4875 3750 15125 单位工时工资率 4 4 4 4 4 预计直接人工成本 总额 10500 1550

9、0 19500 15000 605000 直接人工成本总额 20340 27740 33660 27240 108980 第第 8 页页 共共 19页页 制造费用预算（表八） 单位：元 变动性制造费用 固定性制造费用 间接材料 8000 管理人员工资 8096 间接人工 7600 折旧费 16347 维修费 6000 办公费 6500 水电费 7280 保险费 5200 其他 3814 其他 2000 合计 32694 合计 38143 直接人工工时总数 27245 减：折旧 16347 现金支出合计 21796 分配率=32694/27245=1.2 每季数=21796/4=5449 第第

10、9 页页 共共 19页页 预计现金支出计算表（表九） 单位：元 季 度 1 2 3 4 全 年 直接人工工时 5085 6935 8415 6810 27245 甲产品 2460 3060 3540 3060 12120 乙产品 2625 3875 4875 3750 15125 变动性制造费用 6102 8322 10098 8172 27694 甲产品 2952 3672 4248 3672 14544 乙产品 3150 4650 5850 4500 18150 固定性制造费用 5449 5449 5449 5449 21796 现金支出合计 11551 13771 15547 13621

11、 54490 第第 10 页页 共共 19页页 产品成本预算（甲产品） （表十） 计划产量：4040 件 成本项目 单位用量 单价（元） 单位成本 总成本 直接材料 P 材料 3 千克 4.0 12.0 48480 S 材料 2 千克 5.0 10.0 40400 小计 88880 直接人工 3 工时 4.0 12.0 48480 变动性制造费用 3 工时 1.2 3.6 14544 合计 37.6 151904 加： 在产品及自制半成品期 初余额 0 减： 在产品及自制半成品期 末余额 0 预计产品生产成本 151904 加：产成品期初余额 3200 减：产成品期末余额 4512 预计产品销

12、售成本 37.65 150592 第第 11 页页 共共 19页页 产品成本预算（乙产品） （表十一） 计划产量：3025 件 成本项目 单位用量 单价（元） 单位成本 总成本 直接材料 2 千克 6.0 12.0 36300 直接人工 5 工时 4.0 20.0 60500 变动性制造费用 5 工时 1.2 6.0 18150 合计 38.0 114950 加： 在产品及自制半成品期 初余额 0 减： 在产品及自制半成品期 末余额 0 预计产品生产成本 114950 加：产成品期初余额 2100 减：产成品期末余额 2850 预计产品销售成本 38.07 114200 第第 12 页页 共共

13、 19页页 期末存货预算（表十二） 单位：元 项 目 数 量 单 价 金 额 材料存货 P 材料 1080 4.0 4320 Q 材料 450 6.0 2700 S 材料 720 5.0 3600 小计 10620 产成品存货 甲产品 120 37.6 4512 乙产品 75 38.0 2850 小计 7362 存货合计 17982 第第 13 页页 共共 19页页 销售费用预算（表十三） 单位：元 变动性销售费用 固定性销售费用 销售佣金 6100 管理人员工资 7000 办公费 3400 广告费 12000 运输费 7600 保险费 6000 其他 1045 其他 2400 合计 1814

14、5 合计 27400 预计产品销售成本 264792 分配率=18145/264792=0.068 每季数=27480/4=6850 第第 14 页页 共共 19页页 管理费用预算（表十四） 单位：元 费 用 项 目 金 额 公司经费 4000 工会经费 1500 董事会费 2000 无形资产摊销费 700 职工培训费 800 其他 1000 合计 10000 各季现金支付数 10000/4=2500 第第 15 页页 共共 19页页 销售费用预计现金支出计算表（表十五） 单位：元 季 度 1 2 3 4 合计 预计产品销售成本 49148 66198 83248 66198 264792 甲

15、产品 30118 37648 45178 37648 150592 乙产品 19030 28550 38070 28550 114200 变动性制造费用 3342 4501 5801 4501 18145 甲产品 2048 2560 3072 2560 10240 乙产品 1294 1941 2729 1941 7905 固定性制造费用 6850 6850 6850 6850 27400 现金支出合计 10192 11351 12651 11351 45545 第第 16 页页 共共 19页页 现金预算（表十六） 单位：元 季 度 1 2 3 4 全年 期初现金余额 4000 5563 504

16、9 4842 4000 加：销售现金收入 84700 108550 140300 133950 467500 现金收入合计 88700 114113 145349 138792 471500 减：现金支出 直接材料 26637 30535 34882 33895 125949 直接人工 20340 27740 33660 27240 108980 制造费用 11551 13771 15547 13621 54490 销售费用 10192 11351 12651 11351 45545 管理费用 2500 2500 2500 2500 10000 所得税 10067 10067 10067 10

17、066 40267 设备购置 10950 6000 24000 28000 68950 长期贷款利息 900 900 900 900 3600 投资者利润 2000 2000 2000 2000 8000 合 计 95137 104864 136207 129573 465781 现金余缺 （6437） 9249 9142 9219 5719 筹资与运用 银行短期借款 12000 12000 偿还银行借款 （4000） （4000） （4000） （12000） 支付借款利息 （200） （300） （400） （900） 期末现金余额 5563 5049 4842 4819 4819 第第

18、17 页页 共共 19页页 预计损益表（表十七） 年度 单位：元 项 目 金 额 资 料 销售收入 485000 表一 减：产品销售成本（变动成本） 264792 表十、十一 变动性销售费用 18145 表十三 贡献边际 202063 减：固定性制造费用 38143 表八 固定性销售费用 27400 表十三 管理费用 10000 表十四 息税前利润 126520 减：利息 4500 利润总额 122020 减：所得税（33%） 40267 净利润 81753 第第 18 页页 共共 19页页 预计资产负债表（表十八） 年度 单位：元 项 目 期 初 期 末 资料（期末数） 资产 流动资产 货币

19、资金 4000 4819 表十六 应收帐款 31000 48500 表一（第四季度销售收入 40%） 存货 13000 17982 表十二 待摊费用 - 5600 预计数 流动资产合计 48000 76901 固定资产 固定资产原价 198699 267649 年初数+表十六“设备购置合计” 减：累计折旧 10000 26347 表八 固定资产净值 188699 241302 固定资产合计 188699 241302 无形资产及递延资产 无形资产 1700 1000 根据无形资产摊销计划填列 无形资产及递延资产合计 1700 1000 长期资产合计 190399 242302 资产总计 238

20、399 319203 负债及所有者权益 流动负债 应付帐款 11000 13051 表六，第四季度采购金额40% 应付利润 - 9172 预计分配利润-已付利润(表十六) 应付福利费 3800 3800 流动负债合计 14800 26023 长期负债 长期借款 96000 10100 根据有关计划填列 长期负债合计 96000 10100 负债合计 110800 127023 所有者权益 实收资本 100000 100000 资本公积 5799 5799 盈余公积 3800 11975 年初数+本期提取数 未分配利润 18000 74406 所有者权益合计 157599 192180 负债及所

21、有者权益总计 238399 319203 预计财务状况变动表（表十九） 第第 19 页页 共共 19页页 年度 单位：元 流动资金来源和运用 金额 流动资金各项目的变动 金额 一、流动资金来源 81753 一、流动资金本期增加数 1、本年净利润 1、货币资金 819 加： 不减少流动资金的费用 和损失 2、应收帐款 17500 （1）固定资产折旧 16347 3、待摊费用 5600 （2）无形资产摊销 700 4、存货 4982 小计 98800 2、其他来源 （1）增加长期借款 5000 （2）资本净增加额 8175 小计 13175 流动资金来源合计 111975 流动资金增加净额 28901 二、流动资金运用 二、流动负债本年增加数 1、利润分配 1、应付帐款 2051 （1）提取盈余公积 8175 2、未付利润 9172 （2）应付利润 17172 小计 25347 2、其他运用 购置固定资产 68950 小计 68950 流动资金运用合计 94297 流动负债增加净额 11223 三、流动资金增加净额 17678 三、流动资金增加净额 17678