财务挑战杯讲座提纲课件.ppt

1、挑战杯创业大赛讲座挑战杯创业大赛讲座项目与项目建议书项目与项目建议书授课教师：高秀菊授课教师：高秀菊 gao_河南工业大学管理学院河南工业大学管理学院2022-12-17gao_3主要内容安排主要内容安排一、创业大赛与项目一、创业大赛与项目1、项目的含义、项目的含义2、项目的过程、项目的过程3、项目与运营的区别、项目与运营的区别二、项目建议书与可行性研究报告二、项目建议书与可行性研究报告1、项目建议书、项目建议书2、可行性研究报告的主要内容、可行性研究报告的主要内容2022-12-17gao_4主要内容安排（续）主要内容安排（续）三、经济评价三、经济评价1、含义与重要性、含义与重要性2、财务基

2、础数据、财务基础数据3、财务报表编制、财务报表编制4、财务评价主要方法及指标、财务评价主要方法及指标5、财务风险评价（不确定性分析）、财务风险评价（不确定性分析）2022-12-17gao_5一、创业大赛与项目一、创业大赛与项目创业大赛是一个典型的项目创业大赛是一个典型的项目可以认为是一个大项目中的子项目可以认为是一个大项目中的子项目2022-12-17gao_61、项目的含义、项目的含义项目是为了实现特定目标的一次性任务。项目是为了实现特定目标的一次性任务。n项目基本特征：项目基本特征：n 过程的一次性（明确的起点和终点）过程的一次性（明确的起点和终点）n 运作的独特性（创新性）运作的独特性

3、（创新性）n 目标的确定性目标的确定性n 组织的临时性和开放性组织的临时性和开放性n 成果的不可挽回性等成果的不可挽回性等2022-12-17gao_7典型的项目典型的项目n新产品或新服务的开发新产品或新服务的开发n技术改造与技术革新技术改造与技术革新n组织结构、人员配备或组织模式的变革组织结构、人员配备或组织模式的变革n新型交通工具的设计新型交通工具的设计n科技开发与研究科技开发与研究n信息系统的集成与开发信息系统的集成与开发n应用软件的开发应用软件的开发n建筑物、设施或民宅的建设建筑物、设施或民宅的建设n政治或社团组织等活动政治或社团组织等活动n大型体育比赛或文艺演出大型体育比赛或文艺演出

4、2022-12-17gao_8项目的普遍性项目的普遍性n“一切皆为项目，一切都将成为项目。一切皆为项目，一切都将成为项目。”2022-12-17gao_92、项目管理的过程、项目管理的过程商业计划书或项目建议书属于项目构思阶段，商业计划书或项目建议书属于项目构思阶段，实际上是项目启动阶段（可行性研究）实际上是项目启动阶段（可行性研究）2022-12-17gao_10典型的项目生命期资源投入模式典型的项目生命期资源投入模式时间资源投入水平开始开始结束结束启动阶段启动阶段中间阶段中间阶段收尾阶段收尾阶段2022-12-17gao_112022-12-17gao_12项目构思的内容及过程项目构思的内

5、容及过程 项目构思的内容项目构思的内容 1)项目的投资背景及意义。项目的投资背景及意义。2)项目投资方向和目标。项目投资方向和目标。3)项目投资的功能及价值。项目投资的功能及价值。4)项目的市场前景及开发的潜力。项目的市场前景及开发的潜力。5)项目建设环境及开发的潜力。项目建设环境及开发的潜力。6)项目的成本及资源约束。项目的成本及资源约束。2022-12-17gao_13项目构思的内容及过程项目构思的内容及过程 7)项目所涉及的技术及工艺。项目所涉及的技术及工艺。8)项目资金的筹措及调配计划。项目资金的筹措及调配计划。9)项目运营后预期的经济效益。项目运营后预期的经济效益。10)项目运营后社

6、会、经济、环境的整体效益。项目运营后社会、经济、环境的整体效益。11)项目投资的风险及化解办法。项目投资的风险及化解办法。12)项目的事实及其管理。项目构思的内容及过项目的事实及其管理。项目构思的内容及过程程 2022-12-17gao_14项目构思的过程项目构思的过程 1）准备阶段）准备阶段 明确拟定构思项目的性质和范围。明确拟定构思项目的性质和范围。调查研究、收集资料和信息。调查研究、收集资料和信息。进行资料、信息的初步整理，去粗取进行资料、信息的初步整理，去粗取精。精。研究资料和信息。研究资料和信息。项目实施中的需求分析 2022-12-17gao_15项目构思的内容及过程项目构思的内容

7、及过程 n2）酝酿阶段）酝酿阶段 n 潜伏潜伏n 创意出现创意出现n 构思诞生构思诞生2022-12-17gao_16项目构思的内容及过程项目构思的内容及过程 n3）调整完善阶段）调整完善阶段 n 发展发展n 评估评估n 定型定型2022-12-17gao_17项目构思的方法项目构思的方法n项目混合法项目混合法n比较分析法比较分析法 n头脑风暴法头脑风暴法 n集体问卷法集体问卷法 2022-12-17gao_18典型项目管理阶段关系准备过程准备过程计划过程计划过程控制过程控制过程执行过程执行过程收尾过程收尾过程准备过程准备过程计划过程计划过程控制过程控制过程执行过程执行过程收尾过程收尾过程设计

8、阶段设计阶段实现阶段实现阶段2022-12-17gao_19项目管理过程分组在一个阶段中过程分组的重叠时间活动进展程度初始过程初始过程控制过程控制过程收尾过程收尾过程计划过程计划过程执行过程执行过程2022-12-17gao_203 项目与运营的区别项目与运营的区别Project独一无二有时限资源、目标等不均衡组织柔性效果型风险型Operation重复无时限均衡组织稳定效率型经验型（确定）2022-12-17gao_21二、项目建议书二、项目建议书 与可行性研究报告与可行性研究报告1、项目建议书、项目建议书2、可行性研究报告的主要内容、可行性研究报告的主要内容2022-12-17gao_221

9、、项目建议书、项目建议书可行性研究报告的前期工作可行性研究报告的前期工作简单的可行性研究报告简单的可行性研究报告2022-12-17gao_232、可行性研究报告的主要内容、可行性研究报告的主要内容2022-12-17gao_24项目可行性研究报告大纲项目可行性研究报告大纲1 1总论总论2 2市场需求预测和拟建规模市场需求预测和拟建规模3 3原材料、能源及公用设施情况原材料、能源及公用设施情况4 4工艺技术和设备的选择工艺技术和设备的选择5 5厂址选择厂址选择6 6环境保护环境保护7 7企业组织、劳动定员和人员培训企业组织、劳动定员和人员培训8 8项目实施进度的建议项目实施进度的建议9 9投资

10、费用、产品成本估算与资金筹措投资费用、产品成本估算与资金筹措10.10.项目财务评价项目财务评价1111项目经济评价项目经济评价1212结论与建议结论与建议2022-12-17gao_25三、经济评价三、经济评价1、含义与重要性、含义与重要性2、财务基础数据、财务基础数据3、财务报表编制、财务报表编制4、财务评价主要方法及指标、财务评价主要方法及指标5、财务风险评价（不确定性分析）、财务风险评价（不确定性分析）1、含义与重要性、含义与重要性2022-12-17gao_27项目财务评价项目财务评价n概念：财务评价是根据国家现行财税制度和价格体系，分析测算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表

11、，计算评价指标，考察项目的获利能力、清偿能力及外汇效果等财务状况，从企业财务角度分析、判断拟建项目是否可行，为投资决策提供可靠的依据。2022-12-17gao_28任务：任务：考察和论证拟建项目的获利能力；考察和论证拟建项目的获利能力；考察和论证拟建项目对贷款的偿还能力考察和论证拟建项目对贷款的偿还能力内容：内容：编制财务报表（基本报表、辅助报表）编制财务报表（基本报表、辅助报表）计算财务指标；分析项目财务效果计算财务指标；分析项目财务效果项目财务评价（项目财务评价（续）续）2022-12-17gao_29项目经济评价项目经济评价n经济评价是项目经济评价的核心部分，经济评价是项目经济评价的核

12、心部分，它是从国家或地区经济整体角度考察项它是从国家或地区经济整体角度考察项目的效益和费用，用社会折现率、修正目的效益和费用，用社会折现率、修正的效益和费用或影子价格、影子工资、的效益和费用或影子价格、影子工资、和影子汇率，计算分析项目给系统整体和影子汇率，计算分析项目给系统整体内经济带来的净收益，评价项目经济上内经济带来的净收益，评价项目经济上的合理性，它是考虑项目或方案取舍的的合理性，它是考虑项目或方案取舍的主要依据。主要依据。2022-12-17gao_30重要性重要性n在计划书中的重要性在计划书中的重要性n专业性要求专业性要求2022-12-17gao_31 2 财务基础数据财务基础数

13、据l l 产品品种方案及其规模；产品品种方案及其规模；l l 销售收入预测值；销售收入预测值；l l 投资估算值、资金分年度使用计划及资金来源；投资估算值、资金分年度使用计划及资金来源；l l 项目的贷款条件项目的贷款条件(利率、偿还时间、偿还方式利率、偿还时间、偿还方式)；l l 产品的成本估算值；产品的成本估算值；l l 税金；税金；l l 实施进度（建设、投产及达产时间）；实施进度（建设、投产及达产时间）；l l 项目的计算期；项目的计算期；l l 工资及福利费等。工资及福利费等。2022-12-17gao_323 项目财务报表编制项目财务报表编制n现金流量表（全部投资）现金流量表（全部

14、投资）n现金流量表（自有资金）现金流量表（自有资金）n损益表损益表n资金来源与运用表资金来源与运用表n资产负债表资产负债表n外汇平衡表外汇平衡表-基本报表基本报表2022-12-17gao_33辅助报表辅助报表n固定资产投资估算表固定资产投资估算表n流动资金估算表流动资金估算表n投资计划与资金筹措表投资计划与资金筹措表n主要产出物和投入物使主要产出物和投入物使用价格依据表用价格依据表n生产成本估算表生产成本估算表n固定资产折旧费估算表固定资产折旧费估算表n无形及递延资产摊销费估算无形及递延资产摊销费估算表表n制造费用、销售费用、管理制造费用、销售费用、管理费用估算表费用估算表n借款还本付息表借

15、款还本付息表n总成本费用估算表总成本费用估算表n销售收入及销售税金估算表销售收入及销售税金估算表2022-12-17gao_34各财务报表之间的关系各财务报表之间的关系投资计划与资金筹措表投资计划与资金筹措表投资估算表投资估算表资金负债表资金负债表损益表损益表借款及还本付息表借款及还本付息表折旧与摊销估算表折旧与摊销估算表成本费用估算表成本费用估算表资金来源与运用表资金来源与运用表销售收入及税金估算表销售收入及税金估算表现金流量表现金流量表2022-12-17gao_354、财务评价主要方法及指标、财务评价主要方法及指标技术经济评价概念与程序技术经济评价概念与程序综合评价法综合评价法静态评价方法静态评价方法动态评价方法动态评价方法5、财务风险评价、财务风险评价（不确定性分析）（不确定性分析）2022-12-17gao_37参考书目n建设项目经济评价方法与参数（第二版）建设项目经济评价方法与参数（第二版）n技术经济学技术经济学n项目管理项目管理n财务管理等财务管理等谢谢大家！谢谢大家！欢迎交流！欢迎交流！