《金融理论与实务(第三版)》课件模块五 商业银行.pptx
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1、 项目一 商业银行的产生于发展 项目二 商业银行的类型与组织 项目三 商业银行的业务 项目四 商业银行的管理一、商业银行的起源 “银行”一词来源于意大利语,指货币兑换商办理业务用的板凳(Banca)。定义:商业银行是指以吸收存款为主要资金来源,以开展贷款和中间业务为主要业务,以盈利为目的的综合性、多功能的金融企业。二、商业银行的性质 商业银行是以追求利润最大化为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。表现为:(1)商业银行是企业,具有企业的一般特征;(2)商业银行是金融企业,经营货币资金;(3)商业银行是一种特
2、殊的金融企业,与中央银行比较。三、商业银行的职能 (一)信用中介职能:信用中介是最基本的职能;(二)支付中介职能 (三)信用创造职能 商业银行的信用创造是指商业银行利用其所吸收的存款发放贷款,在支票流通和转账结算的基础上,贷款又转化为存款,形成了数倍于原始存款的派生存款。(四)金融服务职能四、商业银行的发展 随着信息技术的快速发展和金融业竞争加剧,各国银行呈现出新的发展态势。第一,全能化,银行业务由单一走向综合化;第二,集中化,银行在竞争的环境下兼并;第三,国际化,银行跨区域设立分支机构;第四,银行资产证券化,将银行资产转化为可供出售的证券,提高流动性和转移风险。一、商业银行的外部组织形式 (
3、一)单元制 单元制又称单一银行制,是指商业银行业务由一个独立的银行机构经营,不设立或不允许设立分支机构的银行制度。(美国)单元制的优点:1、限制银行吞并,促进竞争;2、能够集中精力服务本地;3、独立性和自主性较强,管理层级少。单元制的缺点:1、业务过度集中,不利于分散风险;2、创新成本高;(如农行,超级柜台);3、不利于形成规模效应;(规模小,单位成本高)4、不利于资本合理流动(充分利用资金)。(二)分行制 分行制又称分支行制,是指在各大中心城市设立总行,在国内外普遍设立分支银行的制度。目前,国外银行以及我国的大部分银行基本采用这种银行制度,如工、农、中、建、交等。分支行制的优点:1、可以获得
4、规模效应;2、业务分布广,易于分散风险和稳定增长;3、有利于资金在总分支行之间调度,提高 资金使用效率;分支行制的缺点:1、不利于竞争;2、层级多,不利于管理;3、极易导致资金从地方集中到大城市,不 利于地方产业发展。中国农业银行分布区域 (三)持股公司制 又称集团银行制,是指由某一集团成立股权公司,再由该公司控制或收购银行二组建起来的一种特殊的商业银行制度。优点:扩大资本总量,提高抵御风险的能力;形成规模效应,降低资本成本;(四)连锁银行制 又称联合制,是指由某一个人或某一集团购买若干独立银行的多数股票,各个银行法律独立,其业务和经营政策由一人或一个决策集团控制。二、商业银行的内部组织结构
5、一般而言,商业银行的内部组织结构可分为决策机构、执行机构和监督机构三个层次。决策机构包括股东大会、董事会以及董事会下设的各种委员会。执行委员会包括商业银行的总经理(行长)及其领导下的副总经理(副行长)、各业务部门、各级分行以及职能部门;监督机构包括监事会和总稽核。存款银行资产负债表银行资产负债表资产负债库存现金存款存放同业款项借款:存放中央银行款项 同业借款贷款 向中央银行借款证券投资发行金融债券一、负债业务 商业银行的负债业务指的是商业银行筹措资金借以形成资金来源的业务,是商业银行资产业务和其他业务的基础。指商业银行的资金来源,包括自有资金和吸收的外来资金两部分。自有资金包括银行成立时发行股
6、票所筹集的股本以及公积金、未分配利润;外来资金主要有吸收存款、向中央银行借款、向同业和货币市场拆借以及从国际市场的借款等。(一)存款 吸收存款业务是指商业银行接受客户存入的货币款项,存款人可以随时或者按约定的时间支取款项的一种信用业务。吸收存款是银行取得资金的主要来源。1.活期存款 活期存款是指存户可以随时存取的存款。主要满足交易和支付的用途的款项,面向企业、个人、政府机关和金融机构等群体。商业银行彼此之间也可以开立这种账户。2.定期存款 定期存款是指那些具有确定的到期期限才能提取的存款。由于定期存款期限较长,一般在到期前不能提取,利率相对于活期存款较高。期限可以是三个月、六个月、一年、两年、
7、三年、五年等。3.储蓄存款 储蓄存款是指个人或非营利性组织为积蓄货币取得利息收入而开立的存款账户。储蓄存款分为活期储蓄存款和定期储蓄存款。定期储蓄存款是个人投资获利的重要对象,也是银行重要的信贷资金来源。(二)借款 借款是指商业银行通过同业借款、向中央银行借款以及发行金融债券等的方式筹集资金的业务。1.同业借款 (1)同业拆借 同业拆借是指金融机构之间的短期资金融通,是货币 市场借款的一部分,主要用于维持日常性资金周转。同业拆借利率主要有美国联邦基金利率、伦敦同业拆借利 率(Libor)和上海同业拆借利率(Shibor)等。伦敦同业拆借利 率在国际范围内被接受,上海同业拆借利率在国内被普遍接受
8、。(2)抵押、质押贷款 抵押贷款是指指借款者以一定的抵押品作为物品保证 向银行取得的贷款。抵押品包括有价证券、国债券、各 种票据、房地产、货物提单等。质押贷款是指贷款人按担保法规定的质押方式以 借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款。区别:占有权是否发生转移。质押贷款的质押物品占有权必须发生转移。(3)转贴现借款 转贴现借款是指当银行资金紧张时,通过将办理贴现 买进的未到期票据交给其他商业银行或贴现机构,要求予 以转贴现获得资金。(贴现和再贴现)金融机构另一家金融机构转贴现 2.向中央银行借款 商业银行资金不足时可以向中央银行借款。一般来说,商业银行向中央银行借款,主要用于缓解自身资金暂
9、时不足的情况。主要有两种形式:(1)再贴现。即商业银行可以将自己办理贴现业务所买进的未到期票据,如商业票据短期国库券等再卖给中央银行;(2)直接借款。即商业银行用自己的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为抵押品向中央银行取得贷款。3.回购协议 回购协议是指商业银行将其持有的有价证券,如国库券、政府债券等,暂时出售给其他金融机构、政府甚至企业,并在将来约定的日期以约定的价格购回的一种协议。这种融资方式相当于以证券为抵押品进行的短期资金融通行为。回购包括隔夜回购和较长时期后回购。4.发行金融债券 发行金融债券是指经批准,向社会公众推销债务凭证的方式筹集资金的业务。此外,商业银行也可以通过
10、国际金融市场筹集资金满足需求。二、资产业务 商业银行资产业务是指商业银行所拥有的能够为其增加收益的物资、财产和权利的总和,实际上是商业银行的资金运用业务。按照银行资产负债表的结构,将银行资产划分为现金资产、贷款、证券投资、其他资产几大类。(一)现金资产 商业银行的现金资产是商业银行以现金的形式持有的资产,是最具流动性的那部分资产。1.库存现金 一般是指银行保存在金柜中的通货。为了满足银行的日常支取的需要。2.存放在中央银行的资金 存放在中央银行的资金可分为一般性存款和存款准备金两部分。一般性存款主要用于满足银行转账结算的需要。存款准备金包括法定存款准备金和超额存款准备金。法定存款准备金是按照法
11、定比率存放中央银行的部分,超额存款准备金是超过法定准备金的部分。3.存放在其他银行的资金 商业银行存放在其他银行的资金用来满足同业之间的结算收付及开展代理业务,并称为同业存款。(二)贷款 贷款又称放款,是银行将其所吸收的资金,按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。贷款是商业银行最主要和传统的资产业务,构成其收入的主要资金来源。贷款按照不同的标准可以划分为以下几类:(1)按贷款期限划分,有短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款指期限在一年以内(含一年)的贷款;中期贷款指期限在五年以下(含五年)的贷款;长期贷款指期限在五年以上的贷款。(2)按照是否提供抵押品,分为信用贷款和担保贷款。信用贷款是指
12、仅凭借款人的信誉发放的贷款。担保贷款是指以法律规定的担保方式为条件发放的贷款,有分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。其中,保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按照规定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款;抵押贷款是以借款人或第三人的财产作为抵押物,债务人不能履行债务时债权人有权依法以折价或拍卖、变卖抵押物优先受偿的贷款;质押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。(3)按贷款对象划分,有工商业贷款、农业贷款和消费贷款。(4)按还款方式划分,有一次性偿还的贷款和分期偿还的贷款。一次性偿还的贷款是指在贷款到期时一次性偿还本金,利息根据约定,或在整个借贷期间分期支付,或
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