《会计电算化项目化教程》课件项目三 各系统日常业务处理.ppt

1、项目三 各系统日常业务处理 职业能力目标 能进行用友能进行用友ERP-U8.72总账系统中填制凭证、审核凭证、出纳签字以及修总账系统中填制凭证、审核凭证、出纳签字以及修改凭证等操作，能利用总账系统对企业日常业务进行凭证处理及记账；改凭证等操作，能利用总账系统对企业日常业务进行凭证处理及记账；能进行用友能进行用友ERP-U8.72固定资产系统中固定资产增减变动的处理、计提折固定资产系统中固定资产增减变动的处理、计提折旧和制单等操作，能够利用固定资产管理系统对企业的固定资产日常业务旧和制单等操作，能够利用固定资产管理系统对企业的固定资产日常业务进行处理；进行处理；能进行用友能进行用友ERP-U8.

2、72薪资管理系统中数据编辑及变动工资数据、个人所薪资管理系统中数据编辑及变动工资数据、个人所得税的设置和工资分摊等操作，能够利用薪资管理系统对企业的工资日常得税的设置和工资分摊等操作，能够利用薪资管理系统对企业的工资日常业务进行处理；业务进行处理；能进行用友能进行用友ERP-U8.72应收款管理系统中单据处理、核销处理、票据管理应收款管理系统中单据处理、核销处理、票据管理和坏账处理等操作，能够利用应收款管理系统对企业的应收款日常业务进和坏账处理等操作，能够利用应收款管理系统对企业的应收款日常业务进行处理；行处理；能进行用友能进行用友ERP-U8.72应付款管理系统中单据处理、核销处理、票据管理

3、应付款管理系统中单据处理、核销处理、票据管理和转账处理等操作，能够利用应付款管理系统对企业的应付款日常业务进和转账处理等操作，能够利用应付款管理系统对企业的应付款日常业务进行处理。行处理。典型工作任务 任务任务1 总账系统业务处理；总账系统业务处理；任务任务2 固定资产管理系统业务处理；固定资产管理系统业务处理；任务任务3 薪资管理系统业务处理；薪资管理系统业务处理；任务任务4 应收款管理系统业务处理；应收款管理系统业务处理；任务任务5 应付款管理系统业务处理。应付款管理系统业务处理。学习任务一 总账系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作一、填制凭证：记账凭证的内容一般包括两部分：一

4、是凭证首部部分，记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证首部部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算的内容。求，则应输入辅助核算的内容。二、查询凭证：记账凭证一旦输入后，即可使用查询功能查找已记账记账凭证一旦输入后，即可使用查询功能查找已记账凭证以及未记账凭证。凭证以及未记账凭证。三、修改凭证：手工会计处理方式下对于记账凭证的修改有划线更正手工会计处理方式下对于记账凭证的修

5、改有划线更正法、红字冲销法、补充登记法等。电算化环境下对错误凭证的修改主法、红字冲销法、补充登记法等。电算化环境下对错误凭证的修改主要分为两种方法：凭证的要分为两种方法：凭证的“无痕迹无痕迹”修改、凭证的修改、凭证的“有痕迹有痕迹”修改。修改。学习任务一 总账系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 四、出纳签字：出纳凭证由于涉及企业现金的收入和支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳凭证由于涉及企业现金的收入和支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳人员可通过“出纳签字出纳签字”功能对制单员填制的带有现金或银行科功能对制单员填制的带有现金或银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭

6、证的出纳科目的金额是否正目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。确。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。提示：1、凭证合并状态出纳签字，但不能填补结算方式和票号。、凭证合并状态出纳签字，但不能填补结算方式和票号。2、已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签字才能进行。、已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签字才能进行。3、取消签字只能由出纳人自己进行。、取消签字只能由出纳人自己进行。4、企业可根据实际需要决定是否对出纳凭证进行出纳签字管理，若、企业可根据实际需要决定是否对出纳凭证进行出纳签

7、字管理，若不需要此功能，可在不需要此功能，可在选项选项中取消中取消出纳凭证必须经由出纳签字出纳凭证必须经由出纳签字的设的设置。置。学习任务一 总账系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 五、审核凭证审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。的记账凭证进行合法性检查。提示：（1）无论是审核签字还是取消审核，审核人和制单人不能是同一个）无论是审核签字还是取消审核，审核人和制单人不能是同一个人。人。（2）凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核后才可以。）凭证一经审核，就不能修改、删

8、除，只有取消审核后才可以。（3）取消审核只能由审核人自己完成。）取消审核只能由审核人自己完成。学习任务一 总账系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 六、记账 凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。记账工作采用向导方式，使记账过程往来账、项目账以及备查账等。记账工作采用向导方式，使记账过程更加明确。更加明确。记账即登记账簿，它是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、记账即登记账簿，它是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去，是会计核算

9、的主要方法连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去，是会计核算的主要方法之一。登记账簿是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按之一。登记账簿是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检验、科目汇总、登记账簿等照预先设计的记账程序自动进行合法性检验、科目汇总、登记账簿等操作。操作。学习任务二 固定资产管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 一、固定资产卡片管理（1）固定资产卡查询固定资产卡查询：查询功能提供多种方式对固定资产卡的多种信息进行查询。该功能按照用户输入查询条件，自动匹配符合条件的信息，显示该信息。（2）固定资产卡修改固定资产卡修

10、改：此功能用于修改卡片中的错误，或资产在使用过程中有必要修改的内容。该种方式提供无痕迹修改。主要修改固定资产卡中固定资产名称、固定资产编号和自定义项目等变动的内容。（3）固定资产卡删除）固定资产卡删除：删除卡片是将固定资产卡片的资料彻底从系统中清除，并非固定资产处置。（4）固定资产卡片打印固定资产卡片打印 ：固定资产卡片打印是指用户可以根据需求定义需要的卡片，系统自动匹配后打印输出用户的卡片。学习任务二 固定资产管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 二、固定资产增减管理（1）固定资产增加）固定资产增加：用户增加一项固定资产时，需在系统中定义该项固定资产。定义增加的固定资产卡片内

11、容，包括新增固定资产的编码、使用部门、增加方式、使用年限、预计净产值（率）、对应折旧科目和折旧方法等。（2）固定资产减少）固定资产减少：固定资产减少是指固定资产因各种原因退出企业。该功能用于选择需要减少的固定资产及固定资产减少的相关信息。如固定资产减少的方式、减少的日期、清理收入、清理费用和清理原因等信息。学习任务二 固定资产管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 三、固定资产折旧管理 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据您录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。执行此功能后，系统将自

12、动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。学习任务三 薪资管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 一、计件工资统计 如果已设定了计件工资标准及方案，且在人员档案中设置了核算计件工资，那么在进行本月工资数据处理前应录入计件工资统计数据。学习任务三 薪资管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作二、工资变动管理（1）筛选和定位：）筛选和定位：如果需录入或修改某个部门或人员的工资数据，最好采用数据过滤的方法，先将所有修改人员过滤出来，然后进行工资数据修改。修改完毕后单击“计算”和“汇总”功能，这样可大大提高计算速度。（2）页编辑）页编辑：在工资变动界

13、面提供了“编辑”按钮，可对选定的个人进行快速录入。通过变更人员，录入或修改其他人员的工资数据。（3）替换）替换：将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。学习任务三 薪资管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作二、工资变动管理（4）过滤器）过滤器：如果只输入或修改工资项目中的某一项或几项，可将要修改的项目过滤出来，便于修改。（5）定位器）定位器：在工资变动界面，首先单击复选框“”，启用定位器，然后单击某一列，在文本框中显示选中的对应列名称（6）计算汇总）计算汇总：在修改完某项数据重新设置了计算公式、进行数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作，必须调用“计算”和

14、“汇总”功能对个人工资数据重新计算，以保证数据正确。（7）排序）排序：为便于用户录入和查询工资数据，系统提供了排序功能。在工资变动界面，单击鼠标右键，从快捷菜单中选择“排序”。可选择按人员编号、人员姓名或部门排序，如需按某个工资项目数据排序，只需将光标定位在该列中，然后选择快捷菜单中“排序”“选择列”“升序（降序）”即可。学习任务三 薪资管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 三、扣缴所得税 （1）选择申报表栏目）选择申报表栏目：“个人所得税扣缴申报表”是个人纳税情况的记录，系统提供对表中栏目的设置功能。（2）税率表定义）税率表定义：如单位的扣除费用及税率与国家规定不一致，可在个

15、人所得税扣缴申报表界面上单击“税率”按钮进行修改。修改确认后系统自动重新计算，并将此设置保存到下次修改确认后。（3）个人所得税计算）个人所得税计算：当税率定义完成确认后，系统将根据用户的设置自动计算并生成新的个人所得税申报。学习任务三 薪资管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 四、银行代发 （1）银行文件格式设置）银行文件格式设置：银行文件格式设置是根据银行的要求，设置提供银行数据中所包含的项目，以及项目的数据类型、长度和取值范围等。（2）银行代发输出格式设置）银行代发输出格式设置：银行代发磁盘输出格式设置：根据银行的要求，设置向银行提供的数据，即以何种文件形式存放在磁盘中，且

16、在文件中显示各数据项目是如何存放和区分的。（3）磁盘输出）磁盘输出：按用户已设置好的格式和设定的文件名，将数据输出到指定的磁盘。学习任务三 薪资管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 五、工资分摊 （1）设置工资分摊类型设置工资分摊类型：首次使用工资分摊功能应先进行工资分摊设置。所有与工资相关的费用及基金均需建立相应的分摊类型名称及分摊比例，如应付职工薪酬、福利费、职工教育经费和公会经费。（2）生成转账凭证生成转账凭证：工资分配及费用分摊的结果最后应通过转账凭证的形式传递到总账，避免二次录入。学习任务三 薪资管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 六、凭证查询 工资

17、系统核算的结果以转账凭证的形式传输到了总账系统，在总账系统中可进行查询、审核、记账等操作，但不能修改、删除。工资核算系统中的凭证查询功能提供了工资核算系统转账凭证的删除、冲销操作。具体操作步骤为：执行“统计分析”|“凭证查询”命令，打开“凭证查询”对话框，选中要删除的凭证，点击“删除”命令，还需要到总账系统里面对作废的凭证进行整理。学习任务四 应收款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作一、应收单据处理（一）应收单据录入（一）应收单据录入（1）录入销售发票）录入销售发票：在录入销售发票时，企业应根据销售业务内容、性质确定单据名称、单据类型及方向，详细录入该项业务的销售情况。（2）

18、录入应收单）录入应收单：应收单的实质是一张凭证，表头的信息相当于凭证中的一条分录，单据头中的科目由系统从用户在初始位置时所设置的应收科目中去的；表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录，单据头的金额合计与单据体中的金额合计应相等。（3）修改、删除应收单：）修改、删除应收单：在单据录入界面，通过“首张”、“上张”、“下张”、“末张”按钮找到需修改的单据，单击“修改”或“删除”按钮，保存后退出。（二）应收单据审核（二）应收单据审核 审核应收单据审核界面中显示的单据包括全部已审核、未审核的应收单据，也包括从销售管理系统传入的单据。学习任务四 应收款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作

19、二、收款单据处理（一）收款单据录入。（一）收款单据录入。（1）录入收款单）录入收款单：收到客户款项时，该款项有3种可能用途：一是客户结算所欠货款；二是客户提前支付的预付款；三是用于支付其他费用。在应收款管理系统中，系统用款项类型来区别不同用途。如对于同一张收款单，同时有几种用途，那么应该在表体记录中分行显示。（2）在录入收款单时，应注意款项类型的选择，对于不同用途的款项，系统提供的后续业务处理不同。对于冲销应收账款，以及形成预收款的款项，后续可进行核销处理，即将收款单与其对应销售发票或应收单进行核销勾对，冲销客户债务。（二）收款单据审核（二）收款单据审核 在“结算单”界面中，系统提供手工审核、

20、自动批审核的功能。学习任务四 应收款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作三、核销处理（一）核销规则（1）单与原来单据完全核销：）单与原来单据完全核销：如果收款单的数额等于收款单据的数额，则收款单与原来单据完全核销。（2）销时使用预收款：）销时使用预收款：如果客户事先预付了一部分款，在业务完成后又付清了剩余的款项，并且要求这两笔款项同时结算，核销时需要使用预收款。如果预收款的币种与需要核销的应收单的币种不一致则需将预收款的金额折算成中间币种后进行核销。学习任务四 应收款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作（二）核销方式（1）手工核销）手工核销：在收款单录入界面执行

21、单据审核后，可直接进行核销处理，也可在“应收款管理”“核销处理”中进行核销。一次只能对一种结算单类型进行核销，即在手工核销的情况下需将收款单和付款单分开核销。（2）自动核销）自动核销。自动核销时系统根据输入的过滤条件进行自动核销，并显示自动核销进度条，核销完成后，系统提交“自动核销报告”，显示已核销规则的情况和未核销的原因。自动核销可对多个客户进行核销处理，依据核销规则对客户单据进行核销处理。学习任务四 应收款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作四、票据管理（1）增加票据）增加票据：将企业本期收到的与商业汇票有关的金额、票号等资料通过票据管理功能录入到系统中，作为收款单保存并进

22、行审核。（2）修改票据）修改票据：发生已录入的票据有错，可利用系统提供的修改功能修改票据内容。（3）票据贴现）票据贴现：票据贴现通过“票据管理”中“贴现”功能完成相应操作。（4）票据背书：）票据背书：当无法支付其他单位的欠款时，可将自己拥有的票据背书，冲减自己的应付款。（5）票据转出：）票据转出：当票据到期，而承兑单位无力支付时，应将应收票据转入应收账款。（6）票据计息：）票据计息：票据分为带息票据和不带息票据。（7）票据结算：）票据结算：当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。学习任务四 应收款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 五、转账处理（1）应收冲应收）应收冲应收：

23、它是指将一家客户的应收款转到另一家客户中，通过应收冲应收功能将应收账款在客户之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客户间入错户或合并户问题。（2）预收冲应收）预收冲应收：预收冲应收是指客户的预收款与该客户应收欠款之间的核销业务。（3）应收冲应付）应收冲应付：应收从应付是指用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。（4）红票对冲）红票对冲：红票对冲是将客户的红字应收单据与蓝字应收单据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。系统提供了两种处理方式：自动冲销和手工冲销。学习任务四 应收款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 六、坏账处理（1）坏账计提：）坏账计提：企业

24、应在期末分析各项应收款项的可收回性，并预计可能产生的坏账损失，对预计可能发生的坏账计提坏账准备。（2）坏账发生：）坏账发生：坏账发生指系统提供用户确定某些应收款为坏账的工作.（3）坏账收回：）坏账收回：坏账收回指系统提供的对应收款已确定为坏账后又被收回的业务处理功能。（4）坏账查询：）坏账查询：坏账查询指系统提供的对系统内进行坏账处理过程和处理结果的查询功能。通过坏账查询功能查询一定期间内发生的应收账款也处理情况及处理结果，加强对坏账的监督。学习任务四 应收款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 七、制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递到总账，在总账系统进行凭证的审核和记账。

25、系统对销售发票、应收单、结算单等业务提供了实时制单功能；除此之外，系统提供了一个统一制单的平台，可在此快速、成批地生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。具体操作方法是双击“数据权限控制设置”，显示设置界面，针对记录级业务对象和字段级业务对象，选择是否进行控制。需注意的是：必须在系统管理中定义角色或用户，并分配完功能级权限后才能进行“数据权限分配”。账套主管不参加数据权限分配。学习任务五 应付款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 一、应付单据处理 1、采购发票录入采购发票录入：采购发票是企业开给供应商的增值税专用发票、普通发票及零售日报等原始采购票据。2、应付单据录入应付单

26、据录入：应付单的实质是一张凭证，表头的信息相当于凭证中的一条分录，单据头中的科目由系统从用户在初始设置时所设置的应付科目中取得；表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录，单据头的金额合计与单据体中的金额合计应相等。3、应付单据审核应付单据审核：审核是对应付单的确认，应付单只有经过审核后才可生成相应的凭证。应付单据审核提供对采购发票以及应付单的审核，系统提供手工审核和自动批审的功能。学习任务五 应付款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 二、付款单据处理（1）付款单据录入）付款单据录入：付款单据录入，是将支付供应商款项依据供应商退回的款项，录入到应付款管理系统。包括付款单与收款单

27、（即红字付款单）的录入。在应付款日常管理中，主要是通过对应负担和付款单之间进行核销，加强对应付款的管理。（2）付款单据审核：）付款单据审核：付款单据审核主要完成付款单、收款单（即红字付款单）的自动审核、批量审核功能。只有审核后的单据才允许进行核销、制单等处理。在付款单据审核列表界面，用户也可进行付款单、收款单的增加、修改、删除等操作。学习任务五 应付款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 三、核销处理 核销处理指用户日常进行的付款核销应付款的工作。在不启用应收款系统的情况下，此项工作通过总账系统“供应商往来两清”来完成。单据核销的作用是处理付款核销应付款，建立付款与应付款的核销

28、记录，监督应付款及时核销，加强往来款项的管理。核销的方式分为两种，即手工核销方式和自动核销方式。手工核销是指由用户手工确定系统内付款与应付款的对应关系，选择进行核销。通过本功能可根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强往来款项核销的灵活性；自动核销是指系统自动确定系统内付款与应付款的对应关系，选择进行核销。通过本功能可根据查询条件选择需要核销的单据，然后系统自动核销，加强往来款项核销的效率性。学习任务五 应付款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 四、票据管理（1）增加票据）增加票据：增加票据是在系统中开具一张本期发生的以商业汇票支付的款项，通过付款单过滤条件对话框，

29、录入有关资料，并经过审核后，系统自动生成商业承兑汇票的付款单。（2）修改票据：）修改票据：发现已录入的票据有错，可以利用系统提供的修改功能修改票据内容。（3）票据计息：）票据计息：票据分为带息票据和不带息票据。（4）票据转出：）票据转出：由于某种原因导致票据到期而无力支付时，应该将应付票据转入应付账款。（5）票据结算：）票据结算：当票据到期，持票付款时，执行票据结算处理。进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际支付的现金等。学习任务五 应付款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 五、转账处理（1）应付冲应付）应付冲应付：将一家供应商的应付款转到另一家供应商中，通过

30、应付冲应付功能将应付账款在供应商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同供应商之间入错户或合并问题。（2）预付冲应付：）预付冲应付：通过预付冲应付处理供应商的预付款、红字预付款与该供应商应付欠款和红字应付款之间的转账核销业务。（3）应付冲应收：）应付冲应收：用供应商的应付账款来冲抵供应商的应收款项，实现应付业务的调整，解决应付债务与应收债权的冲抵。（4）红票对冲：）红票对冲：红票对冲是将供应商的红字应付单据与蓝字应付单据、收款单与付款单之间进行冲抵的操作。学习任务五 应付款管理系统业务处理知识准备与业务操作知识准备与业务操作 六、制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递到总账系统，在总账系统中进行凭证的审核和记账。应付款系统对采购发票、应付单、付款单等业务提供了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一个统一制单的平台，可以在此快速、成批地生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。